Problemski krediti su krediti čija je otplata sumnjiva, a rezultat su finansijske krize zajmoprimca. Stoga, nakon odobravanja kredita, banka mora preduzeti mjere da spriječi gubitke po kreditu. U te svrhe banke vrše periodične nezavisne i objektivne preglede kredita od strane revizorskih odjela kako bi identificirale znakove problematičnih kredita. Identifikacija problematičnih kredita je olakšana i inspekcijama koje vrše nadzorni i regulatorni organi. Ključni element u identifikaciji problematičnih kredita je sistem interna kontrola jar. Istovremeno, problematični krediti se priznaju na osnovu njihovih finansijskih i nefinansijskih karakteristika.
Nefinansijski znaci problematičnog kredita su: nerazumna kašnjenja zajmoprimca u dostavljanju finansijskih izvještaja, nagle promjene u poslovnim planovima klijenta, radikalne promjene u sastavu menadžmenta, nepovoljni trendovi razvoja na tržištu zajmoprimca itd.
Finansijski znaci problematičnog kredita se pojavljuju kada finansijske analize, kao i kroz modifikaciju kredita datih zajmoprimcu (na primjer, kada sezonski krediti postanu trajno obnovljivi). Finansijski znaci problematičnih kredita su: zloupotreba kredita, učestalo produženje kredita, prisustvo prekoračenja, itd. Ukoliko postoje znaci problematičnih kredita, kreditno odjeljenje banke mora preduzeti sljedeće mjere:
analizirati probleme zajmoprimca;
prebaciti kredit u nižu kategoriju;
prikupiti informacije o vjerovatnostim rizicima pri radu sa zajmoprimcem u budućnosti;
prestati da odražava kamatu na kredit u prihodu banke;
vrši svakodnevno praćenje računa zajmoprimca radi pojave prekoračenja;
pregledati svu kreditnu dokumentaciju;
analizirati mogućnost dobijanja kolaterala (ako postoji neosigurani kredit);
razviti strategiju spašavanja kredita. Prilikom njegovog razvoja, po pravilu, ne postoje univerzalne metode, jer je svaki problemski kredit u suštini jedinstven. Međutim, postoje opći pristupi koji uključuju sljedeće:
izrada programa za promjenu strukture kredita;
pribavljanje dodatne dokumentacije i garancija;
ulaganje dodatnih sredstava;
prodaja kolaterala i druge imovine;
prepoznavanje problema i traženje njihovih rješenja;
imenovanje menadžera i konsultanata za rad sa zajmoprimcima u ime banke;
reorganizacija zajmoprimca itd.
Rad s problematičnim kreditima podrazumijeva korištenje sljedećih procedura.

- 205.50 Kb

MINISTARSTVO OBRAZOVANJA I NAUKE, OMLADINE I SPORTA UKRAJINE

NACIONALNI UNIVERZITET TAVRIČESKI

njima. V. I. VERNADSKY

Ekonomski fakultet

u disciplini "Kreditni menadžment"

NASTANAK PROBLEMA KREDITI. OSIGURANJE DEPOZITA KLIJENATA KOMERCIJALNIH BANAKA

Završeno:

učenica grupe 501 GFM (FK) Shelyapina K.I.,

učenik grupe 503 SM (FC)

Batechko A.

Provjereno:

Borovsky V.N.

Simferopolj 2011

UVOD

1.5. Prognoza (modeliranje) razvoja situacije sa problematičnim i dospjelim kreditima

2. Karakteristike problematičnog tržišta kredita u inostranstvu

ZAKLJUČAK

LISTA KORIŠTENE REFERENCE

UVOD

Efikasna politika banke da poboljša bilans stanja kreditne institucije restrukturiranjem problematičnih kredita omogućava minimiziranje gubitaka, što se čini izuzetno važnim u kontekstu globalnog trenda pada profitabilnosti bankarskog poslovanja.

Za Ukrajinu, problem upravljanja problematičnim kreditima sve više raste, jer pokazatelji dospjelih i sumnjivih dugova na kreditnim portfeljima domaćih banaka, prema različitim procjenama, premašuju nivo sličnih pokazatelja banaka u razvijenim zemljama.

Banke se neminovno susreću sa zajmoprimcima koji nisu u stanju da otplate svoje dugove. S tim u vezi, razvijene su procedure za naplatu ovih dugova i prodaju kolaterala za njih. Učešće nebankarskih investitora u ovim procedurama je relativno nova pojava. Upravo to dovodi do razvoja aktivnog i transparentnog trgovanja problematičnim kreditima.

1. TEORIJSKA OSNOVA KONCEPTA PROBLEMSKIH KREDITA

1.1. Osnovni koncepti problematičnih kredita

U sprovođenju kreditne politike banke u pogledu otplate kredita, rad sa „problematičnim“ kreditima je od velikog značaja.

Pod problematičnim kreditima podrazumijevaju se krediti za koje nakon izdavanja na vrijeme iu cijelosti, nisu ispunjene obaveze dužnika ili je vrijednost kolaterala kredita značajno smanjena.

Upravljanje problematičnim kreditima je jedno od najvažnijih važni aspekti bankarsku praksu. Od pravilnog izbora načina rada sa problematičnim kreditima zavisi ne samo uspjeh rješavanja pojedinačne konfliktne situacije, već i stabilnost i reputacija same banke.

U praksi, rješavanje problema upravljanja dospjelim dugom u velikoj mjeri zavisi od dva uslova. Prvo, da li ugovor o kreditu sadrži odredbe koje banci daju pravo da provjerava računovodstvene i finansijske izvještaje zajmoprimca vršeći inspekciju direktno u preduzeću, te da li je moguće raskinuti ugovor o kreditu i izvršiti ovrhu na kolateralu ako banka ima opravdane sumnje o nesolventnosti zajmoprimca. Drugo, koja ovlašćenja imaju kreditni službenik banke, pod čijom stalnom kontrolom treba da bude svaki izdati kredit.

1.2. Uzroci problematičnih kredita

Pogledajmo pobliže uzroke problematičnih kredita.

1. Organizacioni razlozi uključuju:

Nerazumna kašnjenja u primanju finansijskih izvještaja od zajmoprimca. Oni su posebno značajni kada ugovor o kreditu sadrži uslove koji zahtijevaju kvartalno izvještavanje;

Nespremnost zajmoprimca da pruži detaljna objašnjenja finansijskih izveštaja. U tom slučaju, kreditni službenik treba da izvrši detaljnu analizu situacije i utvrdi da li korisnik kredita zloupotrebljava svoje pravo na neobjavljivanje određenih informacija;

Nagle promjene u poslovnim planovima zajmoprimca, prelazak na nova tržišta i prodaja;

Radikalne promjene u sastavu menadžmenta preduzeća zajmoprimca;

Nepovoljni trendovi u razvoju tržišta na kojem zajmoprimac obavlja svoje finansijske i ekonomske aktivnosti;

Česte promjene pravne adrese, lokacije, telefonskih brojeva itd.;

Dugogodišnji nedostatak kontakta sa menadžmentom i zaposlenima preduzeća;

Zahtjevi za odgodu plaćanja po ranije datim kreditima.

2. Ekonomski (finansijski) razlozi za nastanak problematičnih kredita nastaju prilikom analize finansijskih izvještaja dužnika i njegovih finansijski izvještaji direktno u procesu provođenja inspekcija u preduzeću zajmoprimca (ove inspekcije obavlja kreditni stručnjak tokom perioda važenja ugovora o kreditu). U mehanizmu otplate kredita, čini se da je ova faza najkritičnija. Ekonomski (finansijski) razlozi proizilaze iz pogoršanja pokazatelja dobijenih kao rezultat analize likvidnosti, solventnosti, strukture kapitala, prometa i profitabilnosti.

U cilju blagovremenog i blagovremenog identifikovanja ovakvih negativnih aspekata, kreditni službenici stalno prate kreditnu transakciju, sveobuhvatno analiziraju ekonomske i finansijske aktivnosti zajmoprimca i sprovode sveobuhvatne provjere dostupnosti, stanja i adekvatnosti prihvaćenog kolaterala u strogom skladu sa zahtjeve regulatornih dokumenata banke.

1.3. Prepoznavanje problematičnih kredita – signali upozorenja

Postoji osnovni „skup signala“, indikatora koji karakterišu pojavu nekvalitetnog, problematičnog kredita. Ne postoje univerzalna pravila u vezi sa strategijom spašavanja kredita, jer je svaki problemski kredit jedinstven na svoj način. Stoga je od interesa sumirati tehnike koje se koriste u bankarskoj praksi.

Najrasprostranjeniji pristupi su: Prvo, u procesu praćenja poštovanja uslova ispunjenja obaveza od strane zajmoprimaca, „alarmantni” signali se sistematiziraju u dvije grupe: 1) koji imaju znakove organizovane (nefinansijske) i 2) ekonomske (finansijske) prirode. Ovo vam omogućava da razvijete razuman i efikasan odgovor na njih. Drugo, razvijaju akcioni plan koji će pomoći u poboljšanju kvaliteta kredita. Treće, prihvataju (biraju) načine rješavanja konflikta između banke i klijenta o konkretnom kreditu.

Problematični krediti su najčešće rezultat finansijske krize klijenta. Ova kriza se može pojaviti iznenada, ali se razvija postepeno. A kako se razvija, počinju se pojavljivati ​​još slabiji, ali ipak znakovi (spoljašnji i unutrašnji) njegovog početka. Zaposleni u kreditnom odjelu su prva „linija odbrane“ banke od mogućih gubitaka.

Pogoršanje kreditnog kvaliteta mora se otkriti u ranoj fazi, kada banka još ima dovoljno načina da ispravi situaciju. Kreditna politika mora jasno definisati šta će banka raditi sa problematičnim kreditima.

Izvori informacija o takvim kreditima i zajmoprimcima su: podaci analize finansijsko stanje zajmoprimac, spisak dokumenata za izdavanje kredita i servisiranje duga, akcioni plan servisiranja ugovora o kreditu; rezultati inspekcija na licu mesta, informacije dobijene od drugih sektora banke informisane o kreditnom portfelju centrale i filijala banke, uklj. klijent; objave u medijima masovni mediji itd.

Proučavanje strukture bilansne pasive nam omogućava da ustanovimo jednu od mogući razlozi finansijska nestabilnost preduzeća, koja dovodi do njegove nelikvidnosti i, kao posledica, nevraćanja kredita (neplaćanja kamate). Razlog može biti previsok udio pozajmljenih sredstava u izvorima privučenim za finansiranje poslovnih aktivnosti.

Identifikacija trenda povećanja učešća pozajmljenih sredstava u izvorima formiranja imovine preduzeća ukazuje, s jedne strane, na povećanje finansijske nestabilnosti preduzeća i povećanje stepena njegovih finansijskih rizika, a na s druge strane, aktivna preraspodjela (u uslovima inflacije i neispunjenja finansijskih obaveza na vrijeme) prihoda od povjerilaca prema preduzeću dužniku.

Ukoliko postoje podaci o konkretnim poveriocima preduzeća i rokovima za ispunjenje obaveza prema njima, sastavljaju se odgovarajuće liste. Posebna pažnja isplaćuje se na činjenice dospjelih dugova preduzeća prema budžetu i za vanbudžetska plaćanja.

Imovina preduzeća i njihova struktura se ispituju kako u pogledu upotrebe u proizvodnji tako i zbog njihove likvidnosti. Najlikvidnija sredstva preduzeća uključuju gotovinu na računima i kratkoročna sredstva vrijednosne papire; teško prodava imovina – osnovna sredstva i druga dugotrajna sredstva.

Visoke stope rasta potraživanja za plaćanja za robu, radove i usluge, te za mjenice mogu ukazivati ​​na to da ovo preduzeće aktivno koristi strategiju robnih kredita za potrošače svojih proizvoda. Kreditirajući im, kompanija zapravo dijeli dio svog prihoda s njima. U isto vrijeme, ako otplate preduzeću kasne, ono je prinuđeno da uzima kredite za podršku poslovnim aktivnostima, povećavajući sopstvene obaveze.

Neophodan element analize je proučavanje rezultata finansijske aktivnosti i uputstva za korišćenje dobijene dobiti. Početne informacije sadržane su u Obrascu br. 2 „Izvještaj o finansijski rezultati i njihovu upotrebu."

Ukoliko je preduzeće nerentabilno, kreditni stručnjak zaključuje da ne postoji izvor dopune sopstvenih sredstava za preduzeće za normalno poslovanje. Ako se u toku privrednih aktivnosti preduzeća ostvaruje dobit, potrebno je procijeniti omjere u kojima se dobit raspoređuje na uplate u budžet, doprinose u fondove rezerve, fondove akumulacije i fondove potrošnje. Istovremeno, prisustvo značajnog doprinosa fondovima potrošnje može se smatrati jednom od karakteristika strategije koju je preduzeće odabralo u obavljanju finansijskih aktivnosti. Ali u slučaju nelikvidnosti preduzeća, ovaj dio dobiti je potencijalna rezerva njegovih vlastitih sredstava, koja bi se, promjenom odnosa u raspodjeli dobiti između fondova potrošnje i akumulacije, trebala koristiti za popunu obrtnih sredstava.

1.4. Znakovi finansijske nevolje zajmoprimca

Znakovi finansijske nevolje zajmoprimca, sa stanovišta kreditnog stručnjaka, su:

Zloupotreba kredita;

Pad kreditnog prometa;

Izvođenje kredita sa obračunskom zbirom (on-lending);

Prijem negativnih informacija o zajmoprimcu od Službe ekonomske zaštite Banke, poslovnih partnera i drugih banaka;

Moralno i fizičko starenje kolaterala;

Pogoršanje finansijskog stanja jemca ili žiranta Zajmoprimca;

Kašnjenje ili nepotpuna isplata kamate za korištenje datih kreditnih sredstava.

Bez obzira na to jesu li znaci problema s kreditom financijski ili nefinansijski, odgovorni kreditni službenik treba poduzeti sljedeće korake kako bi izradio akcioni plan za poboljšanje kvaliteta datog kredita:

Provesti potpunu analizu finansijske sigurnosti kredita zajmoprimca i donijeti zaključak;

Prikupiti potpune informacije o oblastima u kojima je rad banke sa ovim zajmoprimcem ugrožen;

Svakodnevno pratite račune gotovina o trošku zajmoprimca iu slučaju dužeg nedostatka sredstava na tekućem (valutnom) računu zahtijevati objašnjenje razloga;

Provjeriti ispravnost pravne registracije cjelokupne kreditne dokumentacije, a posebno dokumentacije za osiguranje otplate kredita;

Istražite mogućnost dobijanja kolaterala ako kredit nije osiguran.

Opis posla

Bankarske aktivnosti su neraskidivo povezane sa različitim vrstama rizika (kreditnih, operativnih, tržišnih i dr.) koji nastaju u procesu interakcije banke sa eksternim okruženjem. Kreditni rizik, odnosno vjerovatnoća nevraćanja kredita koje je banka izdala, predstavlja najveću prijetnju životu kreditnih institucija. Zbog toga je upravljanje kreditnim rizikom ključno bankarstvo. Ogroman broj stečajeva kreditnih institucija je rezultat nepismene politike banke u oblasti formiranja i upravljanja kreditnim portfoliom.

Sadržaj

UVOD 3
1. TEORIJSKA OSNOVA KONCEPTA PROBLEMA KREDITI 4
1.1. Osnovni koncepti problematičnih kredita 4
1.2. Razlozi problematičnih kredita 5
1.3. Prepoznavanje problematičnih kredita – 6 znakova upozorenja
1.4. Znakovi finansijske nevolje zajmoprimca 9
1.5. Prognoza (modeliranje) razvoja situacije sa problematičnim i dospjelim kreditima 10
2. Karakteristike tržišta problematičnih kredita u inostranstvu 12
ZAKLJUČAK 17
LITERATURA 18

Uvod

Jedan od najznačajnijih rizika za banke je kreditni rizik. Ostvaruje se u vidu kašnjenja ili odbijanja zajmoprimca da ispuni svoje obaveze, što se izražava u kašnjenju u otplati glavnog duga i/ili kamate na kredit, kao i nevraćanju kredita. Krizni događaji utiču na vjerovatnoću problematičnih kredita i dovode do njihovog rasta. On moderna pozornica U razvijenim zemljama, trend da banke koriste sveobuhvatne metode za upravljanje problematičnim kreditima počinje da se širi. U nestabilnoj ekonomiji, bankarske institucije posvećuju sve veću pažnju upravljanju problematičnim kreditima kako bi se rizik od neizvršenja obaveza sveo na minimum. U svijetu se aktivno razvijaju decentralizirani pristupi radu s problematičnim kreditima, a najveći bankarski sistemi u svijetu ih koriste za otkup i upravljanje problematičnim kreditima.

Do 2009. godine bankarsku industriju u Rusiji su karakterisale visoke stope rasta aktive, nizak nivo problematičnog duga, koncentracija i centralizacija bankarskih kredita. Uočena kriza u ruska ekonomija doprinijela je svojim udjelom neizvjesnosti razvoju bankarske industrije. Da bi se zaštitili interesi investitora, potrebno je kvalitetno upravljanje problematičnim kreditima - stalnim atributima trenutne ekonomske krize.

Rusija stalno ukazuje ruskim bankama na potrebu poboljšanja upravljanja rizicima uopšte, a prvenstveno kreditnim rizicima.

Problemski krediti: pojam i uzroci

U sprovođenju kreditne politike banke u pogledu otplate kredita, rad sa „problematičnim“ kreditima je od velikog značaja. Pod „problematičnim“ kreditima podrazumijevaju se krediti za koje nakon izdavanja na vrijeme i u cijelosti, nisu ispunjene obaveze dužnika ili je vrijednost kolaterala kredita značajno smanjena. Upravljanje problematičnim kreditima jedan je od najvažnijih aspekata bankarske prakse. Od pravilnog izbora načina rada sa problematičnim kreditima zavisi ne samo uspjeh rješavanja pojedinačne konfliktne situacije, već i stabilnost i reputacija same banke.

U praksi, rješavanje problema upravljanja dospjelim dugom u velikoj mjeri zavisi od dva uslova.

Prvo, da li ugovor o kreditu sadrži odredbe koje banci daju pravo da provjerava računovodstvene i finansijske izvještaje zajmoprimca vršeći inspekciju direktno u preduzeću, te da li je moguće raskinuti ugovor o kreditu i izvršiti ovrhu na kolateralu ako banka ima opravdane sumnje o nesolventnosti zajmoprimca.

Drugo, koja ovlašćenja imaju kreditni službenik banke, pod čijom stalnom kontrolom treba da bude svaki izdati kredit. Postoji osnovni „skup signala“, indikatora koji karakterišu pojavu nekvalitetnog, „problematičnog“ kredita. Ne postoje univerzalna pravila u vezi sa strategijom spašavanja kredita, jer je svaki problemski kredit jedinstven na svoj način. Stoga je od interesa sumirati tehnike koje se koriste u bankarskoj praksi.

Najrasprostranjeniji pristupi su:

Prvo, u procesu praćenja poštivanja uslova ispunjenja obaveza od strane zajmoprimaca, "alarmni" signali se sistematiziraju u dvije grupe:

1) ima znakove organizovanog (nefinansijskog)

2) ekonomske (finansijske) prirode.

Ovo vam omogućava da razvijete razuman i efikasan odgovor na njih.

Drugo, razvijaju akcioni plan koji će pomoći u poboljšanju kvaliteta kredita.

Treće, prihvataju (biraju) načine rješavanja konflikta između banke i klijenta o konkretnom kreditu.

Problematični krediti su najčešće rezultat finansijske krize klijenta. Ova kriza se može pojaviti iznenada, ali se razvija postepeno. A kako se razvija, počinju se pojavljivati ​​još slabiji, ali ipak znakovi (spoljašnji i unutrašnji) njegovog početka. Zaposleni u kreditnom odjelu su prva „linija odbrane“ banke od mogućih gubitaka.

Pogoršanje kreditnog kvaliteta mora se otkriti u ranoj fazi, kada banka još ima dovoljno načina da ispravi situaciju. Kreditna politika mora jasno definisati šta će banka raditi sa problematičnim kreditima.

Pogledajmo bliže znakove "problematičnog" kredita.

• 1. Organizacione karakteristike uključuju:
  • - nerazumna kašnjenja u prijemu finansijskih izvještaja od zajmoprimca. Oni su posebno značajni kada ugovor o kreditu sadrži uslove koji zahtijevaju kvartalno izvještavanje;
  • - nevoljkost zajmoprimca da pruži detaljno objašnjenje finansijskih izvještaja. U tom slučaju, kreditni službenik treba da izvrši detaljnu analizu situacije i utvrdi da li korisnik kredita zloupotrebljava svoje pravo na neobjavljivanje određenih informacija;
  • - nagle promjene u poslovnim planovima zajmoprimca, prelazak na nova tržišta i prodaja;
  • - radikalne promjene u sastavu menadžmenta preduzeća zajmoprimca;
  • - nepovoljni trendovi u razvoju tržišta na kojem zajmoprimac obavlja svoje finansijske i ekonomske aktivnosti;
  • - česte promjene pravne adrese, lokacije, brojeva telefona i sl.;
  • - dugotrajni nedostatak kontakta sa menadžmentom i zaposlenima preduzeća;
  • - zahtjevi za odgodom plaćanja po ranije datim kreditima.
• 2. Ekonomski (finansijski) znaci “problematičnog” kredita.

Finansijski znaci problematičnog kredita pojavljuju se kada se analiziraju finansijski izvještaji zajmoprimca i njegove računovodstvene evidencije direktno u procesu provođenja inspekcija u preduzeću zajmoprimca (ove inspekcije provodi kreditni stručnjak tokom perioda važenja ugovora o kreditu). U mehanizmu otplate kredita, čini se da je ova faza najkritičnija. Ekonomski (finansijski) znaci se manifestuju u pogoršanju pokazatelja dobijenih kao rezultat analize likvidnosti, solventnosti, strukture kapitala, prometa i profitabilnosti.

U cilju blagovremenog i blagovremenog identifikovanja ovakvih negativnih aspekata, kreditni službenici stalno prate kreditnu transakciju, sveobuhvatno analiziraju ekonomske i finansijske aktivnosti zajmoprimca i sprovode sveobuhvatne provjere dostupnosti, stanja i adekvatnosti prihvaćenog kolaterala u strogom skladu sa zahtjeve regulatornih dokumenata banke.

Izvori informacija o takvim kreditima i zajmoprimcima su: podaci iz analize finansijskog stanja zajmoprimca, spisak dokumenata za izdavanje kredita i servisiranje duga, akcioni plan servisiranja ugovora o kreditu; rezultati inspekcija na licu mesta, informacije dobijene od drugih sektora banke informisane o kreditnom portfelju centrale i filijala banke, uklj. klijent; objave u medijima itd.

Proučavanje strukture bilansne pasive omogućava nam da utvrdimo jedan od mogućih razloga finansijske nestabilnosti preduzeća, koji je doveo do njegove nelikvidnosti i, kao posljedice, nevraćanja kredita (neplaćanja kamata). ). Ovaj razlog može biti previsok udeo pozajmljenih sredstava u izvorima privučenim za finansiranje poslovnih aktivnosti. Znaci finansijske nevolje zajmoprimca, sa stanovišta kreditnog stručnjaka, su:

• - zloupotreba kredita;
• - pad kreditnog prometa;
• - obavljanje kreditiranja sa obračunskom zbirom (on-lending);
• - prijem negativnih informacija o zajmoprimcu od službe ekonomske zaštite Banke, poslovnih partnera i drugih banaka;
• - moralno i fizičko starenje kolaterala;
• - pogoršanje finansijskog stanja jemca ili žiranta Zajmoprimca;
• - kašnjenje ili nepotpuno plaćanje kamate za korišćenje datih kreditnih sredstava.

Bez obzira na to da li su znaci da je kredit „problematičan” finansijski ili nefinansijski, odgovorni kreditni službenik treba da preduzme sledeće korake kako bi izradio akcioni plan za poboljšanje kvaliteta datog kredita:

• - izvršiti potpunu analizu finansijske sigurnosti kredita zajmoprimca i donijeti zaključak;
• - prikupiti potpune informacije o oblastima u kojima je rad banke sa ovim zajmoprimcem ugrožen;
• - svakodnevno prati prijem sredstava na teret zajmoprimca iu slučaju dužeg izostanka primanja sredstava na tekući (valutni) račun, zahtijevati objašnjenje razloga;
• - provjeriti ispravnost zakonske registracije cjelokupne kreditne dokumentacije, a posebno dokumentacije za osiguranje otplate kredita;
• - istražiti mogućnost dobijanja kolaterala ako kredit nije osiguran. dug kredit finansijski

Ako je kredit prepoznat kao „problematičan“, banka razvija akcioni plan za otplatu kredita, koji uključuje niz mjera. Mogu se podijeliti u dvije glavne grupe:

• 1. Mjere za organizacionu, finansijsku i drugu pomoć banke problematičnom zajmoprimcu, pomaganje u prevazilaženju krize i ispunjavanju obaveza dužnika prema banci, uključujući: - izradu programa za promjenu strukture duga (revizija plana plaćanja). za otplatu duga po kreditu i otplatu kamata, promjenu oblika kreditiranja i sl.);
• - rad sa menadžmentom zajmoprimca na identifikaciji problema i pronalaženju rješenja;
• - imenovanje menadžera, konsultanata i kustosa za rad sa preduzećem u ime banke;
• - proširenje kredita, izdavanje dodatnih kredita, prenos duga sa „dospjelog“ na tekući;
• - povećanje osnovnog kapitala društva na teret vlasnika ili drugih lica;
• - pribavljanje dodatne dokumentacije i garancija i sl.
• 2. Aktivnosti čija je neposredna svrha otplata kredita u najkraćem mogućem roku:
  • - implementacija kolaterala;
  • - prodaja duga zajmoprimca trećem licu;
  • - žalba žirantima i jemcima;
  • - preduzimanje zakonskih mjera;
  • - priprema stečajne dokumentacije i dr.

Postoje četiri glavna načina za rješavanje sukoba „banka-zajmoprimac“ korištenjem ove grupe mjera.

Prva stvar koja se može učiniti u ovoj situaciji je da se preispitaju uslovi trenutnog ugovora o kreditu, na primjer, promjena kamatna stopa i uslove plaćanja. O ponovnom pregovaranju uslova ugovora svedoči relativno pozitivna profitabilnost preduzeća zajmoprimca, kao i činjenica da je on redovan klijent banke.

Drugi način je proširenje kredita, tj. izdavanje dodatnih sredstava. U ovom slučaju, status duga se mijenja iz „dospjelog” u „tekuće”. Dakle, banka prepoznaje da su poteškoće zajmoprimca privremene, a dalja saradnja je korisna.

Treći metod povezan s raskidom postojećeg ugovora o kreditu je prodaja dijela imovine zajmoprimca radi otplate duga. Odluku o prodaji dijela imovine klijent donosi dobrovoljno, budući da je on odgovoran banci samo za kolateral.

Najradikalniji, četvrti, metod je likvidacija kolaterala. Kada se implementira, odnos između banke i klijenta je, po pravilu, potpuno prekinut.

Tako da su date šeme postupanja sa “problematičnim” kreditima

Uspješno implementiran u praksi, potrebno je uspostaviti sistem računovodstva, analize i upravljanja kreditnim rizikom.

Klasifikacija i računovodstvo problematičnih kredita

Potencijalni i stvarni problemski krediti zahtijevaju primjenu procedura kao što je njihov

klasifikacija prema nivou rizika,

stvaranje rezervi za njih,

obračun problematičnih kredita,

kao i otpisi kredita.

Klasifikacija imovine. Sve veći broj banaka klasifikuje kreditni rizik svakog kredita u trenutku njegovog odobravanja. Početna klasifikacija i rejting omogućavaju bankama da izbalansiraju rizik svog kreditnog portfolija i saopšte prioritetne oblasti ispitivanja. Ukoliko se pojave problemi, klasifikacija se mijenja u zavisnosti od stepena rizika i vjerovatnoće otplate kredita.

Stvaranje rezervi. Kada se identifikuje problematična aktiva, banka treba da stvori adekvatne rezerve za moguće gubitke.

Ruske banke su obavezne da stvaraju rezerve za pokrivanje dospjelih kredita. Pored toga, nekvalitetni krediti imaju negativan uticaj na pokazatelje likvidnosti. Postoji kompenzacijski faktor čija je suština da povećanje rezervi u slučaju kašnjenja kredita dovodi do smanjenja dobiti banke, a samim tim i do smanjenja poreza na dobit. Smanjenje sagorijevanja novca u vrijeme ekonomskog stresa može biti važnije od negativnog utjecaja na pokazatelje likvidnosti. Međutim, kako se tenzije smiruju, banke će htjeti brzo smanjiti iznos nekvalitetnih kredita u svojim bilansima.

Računovodstvo problematičnih kredita. Ako zajmoprimac ne otplati glavnicu kredita i kamatu na vrijeme, banka mora odlučiti da li će kredit evidentirati po obračunskoj osnovi.

Zahtjevi za odustajanje od principa akumulacije razlikuju se od zemlje do zemlje: od zahtjeva da se odmah preduzmu mjere u slučaju neplaćanja, pa do preporuka da banka odluči hoće li sama nešto poduzeti ili ne preduzimati ništa. Računovodstvo plaćanja kamata na kredite za koje se ne vrši obračun je takođe različito u različitim zemljama. Neke banke ih pripisuju prihodima, konzervativnije banke smanjuju njihov iznos na iznos glavnog duga. Računovodstvo se takođe može razlikovati u zavisnosti od toga da li zajmoprimac posluje u privatnom ili javnom sektoru.

U nekim zemljama, zajmovi preduzećima u javnom sektoru se obračunavaju po obračunskoj osnovi jer se pretpostavlja da će država na kraju otplatiti dug. U nekim zemljama to je dozvoljeno samo ako postoji državna garancija. To dovodi do toga da gubici počinju da se gomilaju, što dovodi do nesolventnosti banke, potrebe da se aplicira za finansijsku pomoć od države, a takođe i do istiskivanja potencijalno zdravih zajmoprimaca.

Otpis loših dugova. Odlukom kreditnog odbora, usaglašenom sa savjetom banke, sačinjava se odgovarajući protokol na osnovu kojeg se dug po lošim kreditima, kao i drugi dugovi koji su nerealni za naplatu, mogu otpisati iz bilansa stanja u trošak rezerve za eventualne kreditne gubitke, a ukoliko postoji nedostatak, sa raspodjelom na gubitke. Odluka o otpisu nenaplativih potraživanja može se donijeti samo na osnovu odgovarajuće odluke pravosuđe ili organima za sprovođenje.

Otpis duga po kreditu iz bilansa banke, kao što je poznato, nije njeno ukidanje. Navedeni dug se odražava u bilansu stanja 5 godina od dana njegovog otpisa radi praćenja mogućnosti njegove naplate u slučaju promjene imovinskog stanja dužnika. U tom slučaju banka šalje dužniku tromjesečne izvode koji potvrđuju postojanje dospjele glavnice i obračunate, a neprimljene kamate u skladu sa stanjem na vanbilansnim računima.

Iznosi otpisanog duga za glavnicu i kamatu otpisuju se sa pripadajućih vanbilansnih računa po njihovoj otplati, kao i nakon 5 godina.

Kredit se može otpisati prodajom svih prava na njega trećoj nepovezanoj strani, kao što je agencija za naplatu. Obično se takva prodaja vrši uz veliki diskont na knjigovodstvenu vrijednost, razlika između te dvije vrijednosti se odražava u bilansu uspjeha i iznos rezerve se shodno tome umanjuje.

Za banku je prednost to što određeni prihodi dolaze od kredita, ali mana je to što prijenos svih prava na kolateral može postati ozbiljan problem ako dokumentacija nije pravilno kompletirana. Postoji mogućnost da će kupljeni kredit biti vraćen banci ukoliko nije moguće osigurati čistoću prenosa kolaterala.

S obzirom na to da naplata zaostalih dugova zahtijeva korištenje profesionalnih vještina i sposobnosti koje se razlikuju od onih koje zahtijevaju zaposleni u banci (advokati s iskustvom u stečajnim postupcima ili telefonski operateri koji znaju kako se nositi s neplatišama), prepuštanje kredita agenciji za naplatu omogućava da biste iskoristili prednosti specijalizacije i ekonomije obima, što u konačnici dovodi do povećanja cijene problematičnog kredita.

Kako bi osigurale maksimalan nivo profitabilnosti kreditnog portfolija, banke moraju stalno pratiti njegovo stanje stalnim praćenjem signala koji ukazuju na pojavu problema. moguće komplikacije Uz blagovremenu otplatu kamate ili duga po kreditu od strane korisnika kredita, pravilno organizovan rad na kreditnom praćenju omogućava blagovremeno otkrivanje signala problema u otplati kreditnog duga i preduzimanje odgovarajućih mjera u cilju minimiziranja gubitaka banke. Ali bez obzira na nivo organizacije kreditnog praćenja i efikasnost metoda upravljanja kreditnim portfoliom, sve banke se na ovaj ili onaj način suočavaju sa problemom nevraćanja kredita. Dinamika problematičnih kredita (kasnih i sumnjivih) u bankarskom sistemu tokom 2000-2006. godine prikazana je na slici 10. 10.1.

Pokazatelji prikazani na slici 101 ukazuju da je učestalost problematičnih kredita u kreditnom portfoliju banaka

Slika 101 . Dinamika problematičnih kredita (dospjelih i sumnjivih) u bankarskom sistemu za 2000-2006.(prema Vestnik. Podaci NBU od 1. januara, respektivno)

vile: od 1. januara 2003. godine - 4,5% kreditnog portfelja, od 1. januara 2004. godine - 3,4%, od 1. januara 2005. godine - 3,2%, od 1. januara 2006. godine - 2,2%. Ovakvih problematičnih kredita ima u kreditnom portfoliju, što nam omogućava da zaključimo da je kvalitet kreditnog portfolija u bankarskom sistemu generalno poboljšan.

Da bi se unaprijedio rad banke u upravljanju kreditnim portfoliom kako bi se spriječilo povećanje problematičnog duga po kreditima, potrebno je prije svega sagledati suštinu problematičnih kredita i identifikovati faktore koji dovode do njegovog nastanka.

Kredit spada u kategoriju „problema“ i zahtijeva donošenje mjera koje imaju za cilj minimiziranje gubitaka banke u slučaju da zajmoprimac ne otplati kamatu i dug po kreditu na vrijeme.

Problematični krediti su krediti za koje nije izvršeno jedno ili više plaćanja na vrijeme, likvidnost i tržišna vrijednost kolaterala su značajno smanjene ili su nastale okolnosti koje dovode u sumnju ispunjavanje obaveza dužnika.

Problemski krediti u većini slučajeva ne nastaju iznenada. Stoga je primarni zadatak banaka da identifikuju signale koji upućuju na pojavu mogućih problema sa otplatom duga od strane zajmoprimca. Prema našem mišljenju, signali koji ukazuju na pojavu mogućih komplikacija sa otplatom duga zajmoprimca mogu se prikazati na sljedeći način (Slika 1020.2).

Bankarska praksa pokazuje da su poteškoće sa otplatom kredita najčešće uzrokovane pogoršanjem finansijskog stanja zajmoprimca, što dovodi do povećanja nivoa rizika kreditne transakcije. Stoga će prepoznavanje signala pogoršanja finansijskog stanja zajmoprimca (Slika 103) i njihovo prepoznavanje u ranoj fazi omogućiti banci da preduzme pravovremene mjere u cilju minimiziranja gubitaka banke iz neotplaćenih kredita.

Informacije o pogoršanju finansijskog stanja zajmoprimca mogu se dobiti iz finansijskih izvještaja, kontakata sa zajmoprimcem, internih i eksternih izvora informacija. Najveća vrijednost predstavlja informacije dobijene iz eksternih izvora, jer omogućava predviđanje negativnog razvoja događaja.

Ako banka ne primi iznos kamate ili iznos kredita u roku utvrđenom ugovorom, zaposlenik kreditnog odjela banke mora obavijestiti menadžment o postojanju i problemu otplate duga po kreditu, njegovoj prirodi i prijenosu. kredit u kategoriju „Posebna kontrola“ U ovom slučaju, dug koji nije otplaćen u ugovorenom roku se u banci uzima u obzir kao dospjeli.

Slika 102 . Signali problematičnog kredita

Slika 103 . Signali pogoršanja finansijskog stanja zajmoprimca

Banka može zadržati kredit u statusu "Posebna kontrola" na period određen internim propisima (obično 10 dana). Za to vrijeme zaposlenik kreditnog odjela mora utvrditi druge razloge neplaćanja kredita od strane zajmoprimca (kamatu ili glavnicu) i razviti odgovarajuće mjere u cilju minimiziranja gubitaka banke. Može se koristiti za otkrivanje razloga neplaćanja. Tanivikoristani:

Zahtjevi i pisma zajmoprimcu u kojima se traži objašnjenje razloga kašnjenja u otplati kredita;

Provjera zajmoprimca na licu mjesta;

Ako zajam kasni, povećava se rizik da zajmoprimac neće moći da otplati kredit, što dovodi do gubitka banke. U takvim okolnostima banka može smanjiti kategoriju kreditne transakcije i kao rezultat toga povećati iznos rezerve za pokriće mogućih gubitaka iz kreditne transakcije. Za kašnjenje u otplati kredita banka povećava kamatnu stopu i naplaćuje zajmoprimcu kaznu u iznosu koji je predviđen ugovorom o kreditu.

Do pojave problematičnog duga po kreditu najčešće dolazi zbog radnje razni faktori, koji može biti povezan sa aktivnostima banke, sa aktivnostima zajmoprimca ili sa makroekonomskim faktorima (spoljašnji faktori) (Sl. 1044).

Budući da je nemoguće u potpunosti izbjeći gubitke na kreditnim transakcijama, oni se ponekad smatraju troškom bankarskog poslovanja. Shodno tome, upravljanje problematičnim kreditima ima za cilj da minimizira gubitke u kreditnim transakcijama kroz razvoj i implementaciju odgovarajućih mjera u cilju zaštite interesa banke. Ove mjere se moraju preduzeti prije nego što situacija izmakne kontroli i gubici postanu nepovratni, međutim, treba uzeti u obzir da gubici banke neće biti ograničeni samo na iznos nenaplaćene kamate i duga po kreditu (Sl. 10510.5; ).

Gubici koje banka ima ako dužnik ne ispuni svoje obaveze znatno su veći od finansijskih i prvenstveno će uticati na njenu reputaciju. Takvi gubici u veličini mogu daleko nadmašiti direktne gubitke od neotplaćenog kredita, tako da su troškovi implementacije efikasne kreditne politike i pravilne organizacije kreditni rad u banci, uključujući i kvalifikovanog

Slika 105 . Mogući gubici banke ako zajmoprimac ne ispuni svoje obaveze po kreditu

mandu iz kreditne analize i praćenja, naravno, značajno smanjuju troškove upravljanja problematičnim kreditima i gubicima koji su se mogli izbjeći

Nacionalni biro za kreditnu istoriju utvrdio je da svaki deseti kredit u Rusiji kasni. Možda je to rezultat povećanja izdavanja kreditnih kartica u kombinaciji sa niskom finansijskom pismenošću potrošača, budući da je u prvom kvartalu bilo kašnjenja potrošački krediti kreditne kartice su porasle za 7,4 i 22,5%, respektivno.
U vezi sa trenutnom situacijom, umesno je govoriti o tome šta su krediti problematični, koji su načini za njihovo otklanjanje i šta bi dužnik trebalo da uradi ako nije u mogućnosti da plati.

Crvene zastave

Problematičan kredit je onaj za koji zajmoprimac nema sredstava za otplatu. Ili neplatiša ima nisku disciplinu i propušta plaćanja, iako ima priliku da ih zatvori. Ako je dug 30 dana, to i dalje može biti pokazatelj neorganiziranosti klijenta ili ograničenja njegovih ličnih finansija. Više od 30 dana - razlog za lični sastanak i izricanje kazne. I stvari postaju jako loše ako kredit kasni više od 90 dana.
Američke komercijalne banke provode detaljno istraživanje potrošača u fazi podnošenja zahtjeva za kredit. U procesu prakse razvili su takozvane crvene zastavice - signale da nešto nije u redu sa zajmoprimcem. Dakle, vrijedi razmisliti o tome da li klijent:

• kasni sa prethodnim kreditima, posebno kao rezultat neplaćanja ili kašnjenja
• nema dovoljno kolaterala
• kompanija dužnika ima neodgovarajuće metode upravljanja i upravljanja itd.

Ukupno 25 bodova. I barem nekoliko njih trebalo bi upozoriti upravu banke.

Ko je kriv i šta da se radi?

Ako se kredit i dalje pokaže problematičnim, banku čeka dug posao koji se sastoji od tri tačke: analize dokumentacije, mjera za promjenu situacije u povoljnu i nelikvidnosti.
Banka može platiti izaći na pola puta i promijeniti uslove njegovog ugovora. Na kraju krajeva, obe strane moraju da otplate kredit. Ovdje je važna međusobna saradnja koja vodi ka otklanjanju problema. Analiza dokumentacije će vam omogućiti da saznate koji su troškovi klijenta stalni, a koji promjenjivi, šta se može smanjiti i kako drugačije ostvariti prihod. Važno je obratiti pažnju na lični račun zajmoprimca. Možda je zabuna između ličnih i brendiranih proizvoda dovela do ove neugodne situacije.
Drugo rješenje je rehabilitacija. Ovdje banka mora procijeniti da li je uopće isplativo provoditi ovaj događaj. Sve počinje otkrivanjem uzroka problema. Da bi se to postiglo, proučavaju se porezne prijave, kolateralna dokumentacija i eventualno tužbe. Prilikom ličnog sastanka, bankarski stručnjaci će razgovarati o mogućim rješenjima sa klijentom i saznati da li je spreman da nastavi sa poslovanjem sa ovom bankom. Zatim se izrađuje akcioni plan i sprovodi restrukturiranje duga. Ustanovljavaju se novi uslovi plaćanja. Do konačne otplate kredita uspostavljeno je stalno praćenje problematičnog klijenta.
Rehabilitacija je složen i skup proces. Prije početka, banka mora da se uvjeri ne samo u finansijsku stabilnost klijenta, već iu stanje u zemlji u cjelini. Glupo je očekivati ​​povrat novca ako je politička i ekonomska situacija nestabilna.
Posljednji, najodlučniji korak je likvidacija. To je nepoželjno jer narušava reputaciju banke i ne donosi uvijek puni iznos. Ili je plaćanje izuzetno sporo. Likvidacija firme klijenta može se izvršiti u cijelosti ili u dijelovima.

Šta učiniti ako dugujete novac

Postoji nekoliko rupa za ljude koji ne mogu da otplate svoj kredit. evo ih:

• Možete uzeti “kreditni odmor” i pokušati pronaći potreban iznos tokom ovog perioda
• ako niste registrovani kao privredni subjekt, proglasite se bankrotom i raskinite svoje obaveze
• U okviru stečajnog postupka prodajte kolateral, a ako nakon ove operacije kredit i dalje nije otplaćen, pokušajte razliku jednostavno otpisati. To će potrajati nekoliko godina, a za to vrijeme ponovo možete pronaći potrebnu količinu.

Ali ipak, glavna stvar je ne dozvoliti da situacija ide svojim tokom. Ne treba odlagati plaćanje ili pokušavati varati. Dug ne nestaje sam od sebe. I čista kreditna istorija igraće vam na ruku u budućnosti.