Obrazac blagajne. Kako voditi blagajnu: primjer popunjavanja

Popunite formular bez greške za 1 minut!

Besplatan program za automatsko popunjavanje svih novčanih dokumenata.

Business.Ru - brzo i praktično popunjavanje svih novčanih dokumenata

Povežite se besplatno na Business.Ru

Novac- ovo je računovodstveni izvještaj dizajniran za evidentiranje transakcija za prijem i isplatu gotovine u organizaciji.
Jedinstveni obrazac br. KO-4 odobren je Uredbom Državnog komiteta za statistiku Rusije od 18. avgusta 1998. br. 88.

(Dokumente dostavite bez grešaka i 2 puta brže automatskim popunjavanjem dokumenata u programu Business.Ru)

Kako pojednostaviti rad sa dokumentima i voditi evidenciju lako i prirodno

Pogledajte kako radi Business.Ru
Prijavite se na demo verziju

Kako pravilno popuniti obrazac KO-4

Svaka organizacija može voditi samo jednu blagajnu. Knjiga mora biti numerisana, vezana i zapečaćena pečatom na poslednjoj stranici, na kojoj je numerisan i uvezan zapis „Ova knjiga sadrži ___ listova“. Ukupan broj listova knjige ovjeren je potpisima rukovodioca i glavnog računovođe organizacije.

Blagajnik unosi podatke o obavljenim gotovinskim transakcijama odmah po prijemu računa ili naloga za terećenje. Upisi u knjigu su napravljeni u dva kopija. Drugi primjerci služe kao izvještaj blagajnika, uz koji se prilažu svi novčani dokumenti. Na kraju svakog radnog dana, blagajnik obračunava zbrojeve za dan i prikazuje preostali novac u kasi za naredni dan.

Kako automatizirati rad s dokumentima i izbjeći ručno popunjavanje obrazaca

Automatsko popunjavanje obrazaca dokumenata. Uštedite svoje vrijeme. Oslobodite se grešaka.

Povežite se na CLASS365 i iskoristite sve prednosti:

• Automatski ispunite trenutne standardne formulare dokumenata
• Štampajte dokumente sa slikom potpisa i pečata
• Kreirajte memorandume sa svojim logotipom i detaljima
• Napravite najbolje komercijalne prijedloge (uključujući korištenje vlastitih predložaka)
• Prenesite dokumente u Excel, PDF, CSV formatima
• Šaljite dokumente putem e-pošte direktno iz sistema

Sa CLASS365 ne možete samo automatski pripremati dokumente. CLASS365 vam omogućava da upravljate čitavom kompanijom u jednom sistemu, sa bilo kog uređaja povezanog na Internet. Lako je organizovati efikasan rad sa klijentima, partnerima i osobljem, voditi trgovinsku, magacinsku i finansijsku evidenciju. CLASS365 automatizuje celo preduzeće.

Započnite sa Business.Ru odmah! Koristite moderan pristup vođenju poslovanja i povećajte svoje prihode.

Povežite se besplatno na Business.Ru

Blagajna knjiga je dokument obavezan za svako preduzeće ili individualnog preduzetnika koji radi sa gotovinom, u koji se evidentiraju sve ulazne i izlazne gotovinske transakcije organizacije.

Obrazac knjige blagajne (obrazac KO-4) je jedinstven i predstavlja knjigu sa numerisanim i vezanim listovima. Na posljednjoj stranici sastavlja se zapisnik o broju listova u knjizi i ovjerava pečatom organizacije. Direktor, glavni računovođa preduzeća potpisuje se ispod i stavlja datum.

Obrazac blagajne

Primer popunjavanja blagajne u 2019

Kako voditi blagajnu KO-4

Blagajna knjiga se vodi svakodnevno. Knjigu vodi ovlašteni blagajnik ili drugo odgovorno lice. Kontrola nad knjigovodstvenom knjigom je dodijeljena glavnom računovođi.

Jedna organizacija mora imati jednu blagajnu za sve svoje aktivnosti. Ako organizacija ima odjeljenja, oni mogu voditi vlastitu blagajnu. Kopije njenih listova se prenose u sjedište u roku koji odredi organizacija.

Listovi blagajne se popunjavaju ručno ili na elektronskim medijima.

• Rukopisne bilješke se prave kao kopije; prvi primjerak ostaje u knjizi blagajne, a drugi primjerak se na kraju odsiječe i dostavlja na izvještaj računovodstvu.
• Prilikom elektronskog popunjavanja, list u knjizi se deli na gornji i donji deo, oba se popunjavaju podjednako, sadrže sve podatke o kompaniji i numerisani su uzlaznim redom. Gornji ostaje za formiranje blagajne, donji se predaje računovodstvu. Zadnji list za mjesec sadrži podatke o ukupnom broju listova u ovom mjesecu. Zadnji list za godinu - broj listova za godinu. Nakon toga, listovi se spajaju, ovjeravaju potpisom direktora i glavnog računovođe i naznačava njihov broj.

Kako pravilno popuniti obrazac blagajničke knjige KO-4

Naziv organizacije (pun naziv individualnog preduzetnika), OKPO šifra i strukturna jedinica, ako postoji, naznačeni su na omotu. Zatim navedite period za koji je knjiga otvorena (godina ili mjesec i godina).

Na unutrašnjim listovima:

• Datum popunjavanja je naznačen na vrhu.
• u redu "stanje na početku dana" brojevima se upisuje iznos novca u kasi na početku dana, koji se uzima iz reda "stanje na kraju dana" prethodnog lista .
• Unosi iz kolona 1 do 5 vrše se na osnovu svakog PKO i RKO.
• Nije potrebno da individualni preduzetnici popunjavaju kolonu „broj pripadajućeg računa, podračun“.
• U kolonu „transfer“ upišite brojkama iznos svih prihoda i rashoda iz redova popunjenih iznad.
• U koloni „ukupno za dan“ ukupan iznos prihoda i rashoda za dan je naznačen brojevima.
• Polje „Stanje na kraju dana“ označava stanje sredstava u kasi na kraju dana. Izračunava se po formuli: stanje na početku dana + ukupan prihod za dan – ukupan trošak za dan. Ako ovaj saldo sadrži novac za plate ili socijalna davanja i stipendije, oni su navedeni u nastavku.
• Na kraju lista slovima je naveden broj registrovanih PKO i RKO, a stavljeni su potpisi blagajnika koji je popunio obrazac i računovođe.

Prazni redovi u tabeli su precrtani.

Prilikom popunjavanja obrasca, blagajnik provjerava podatke o ulaznim i odlaznim dokumentima. Knjigu provjerava računovođa (glavni računovođa, rukovodilac u njihovom odsustvu) i također potpisuje.

Ako u toku dana nije bilo kretanja novca u kasi, ne vrše se upisi za taj dan u knjigu.

Ispravke u knjizi nisu dozvoljene. Ako se ipak napravi greška prilikom popunjavanja, ispravka se potvrđuje potpisom blagajnika koji popunjava knjigu i glavnog računovođe.

Registracija i vođenje blagajne može biti potrebno za različite poslovne subjekte - kako za individualne preduzetnike tako i za organizacije. Ako se potonji odabere između dva dostupna oblika vođenja knjige – elektronskog i papirnog – onda morate znati osnovna pravila za popunjavanje i oblikovanje.

Blagajna knjiga je važan dokument koji se bavi prijemom gotovine u svom radu. Kada ga provodite, morate se voditi sljedećim osnovnim pravilima:

1. Knjiga je pokrenuta i koristi se u aktivnostima preduzeća za jedne kalendarske godine .
2. Vodi se i knjigovodstvo glavni računovođa , ili osoba koja ga zamjenjuje (najčešće je to blagajnik) .
3. Jedna organizacija može voditi samo jednu blagajnu - bez obzira na to koliko se vrsta djelatnosti i poreskih sistema u njemu koristi. Izuzetak je situacija sa zavisnim društvima - oni vode svoju posebnu knjigu, čija se kopija listova na kraju godine prenosi u sjedište kompanije.
4. Prikazuje se blagajnička knjiga svim poslovima preduzeća - i dolazni i odlazni. Osnova za unos podataka je PKO i RKO (prijamni, odnosno rashodni gotovinski nalozi).
5. Ako određenog dana u preduzeću nisu obavljene transakcije, onda stranica knjige ostaje prazna .
6. Postoje dva oblika vođenja blagajne − elektronski i papirni . Pravila za popunjavanje direktno zavise od odabranog obrasca.
7. Podaci se unose u knjigu iz odmah nakon stvarnog prijema ili utroška sredstava.
8. Blagajna knjiga ima zakonski odobren obrazac KO-4 .
9. Na kraju svakog dana u kojem su obavljene transakcije, svi podaci uneseni u knjigu se provjeravaju u odnosu na indikatore gotovinskih naloga. Poslije prikazuje se konačni, koji se provjerava u odnosu na količinu gotovine u kasi.

Ukupan iznos potpisuje blagajnik ili druga osoba odgovorna za vođenje knjige. Također, izračunate pokazatelje za svaki dan provjerava glavni računovođa preduzeća, što potvrđuje njegov potpis na kraju lista.

Navedena pravila se prije odnose na organizaciona pitanja vezana za vođenje knjige. Zatim, vrijedi detaljnije razmotriti redoslijed njegove registracije.

Prilikom vođenja blagajne u elektronskom obliku, svi podaci se unose u nju na računaru, nema potrebe za štampanjem knjige na kraju izvještajnog perioda. Nema posebnih poteškoća u ispunjavanju takve knjige, pa je vrijedno detaljnije razmotriti papirnatu verziju.

Postoje dva načina za održavanje blagajničke knjige u ovom formatu:

1. Kupite gotovu knjigu (na primjer, štampano u štampariji). Standardna knjiga ove vrste izrađuje se u obliku časopisa i obično ima 50 ili 100 listova.

Ako jedna knjiga nije dovoljna za tekuću kalendarsku godinu, potrebno je kreirati novu i nastaviti evidentirati transakcije u njoj. U tom slučaju, na naslovnoj strani nove knjige potrebno je naznačiti period za koji se transakcije unose u knjigu. Nakon isteka godine morate započeti novu knjigu, čak i ako u staroj još ima listova.

Svi listovi u časopisu podijeljeni su u dvije vrste:

• loose - ispunjen hemijskom olovkom;
• otcjepni dokumenti se čuvaju kao kopije, odnosno u potpunosti dupliraju podatke unesene na otplatu.

Obje vrste listova moraju imati istu numeraciju i sadržavati identične podatke. Nakon popunjavanja, ulomak ostaje u knjizi, a list za otkidanje blagajnik predaje računovodstvu. Ovaj list je njegov i mora se dostaviti uz ostale dokumente: PKO, RKO, izvode o plaćanju itd.

2. Elektronski listovi knjige se pripremaju, zatim se štampaju i popunjavaju od strane odgovornog lica. Ovi listovi se mogu popunjavati ručno ili na računaru (u drugom slučaju se štampaju nakon završetka).

Numeracija listova je kontinuirana; Takođe je potrebno navesti ukupan broj listova za svaki mjesec i ukupnu godišnju vrijednost.

Ispravke u blagajničkoj knjizi

Bez obzira na način vođenja knjige, mrlje i ispravke nisu dozvoljene. Ako je napravljena greška prilikom popunjavanja knjige, postoje dva načina da izvršite izmjene:

1. U slučaju da greška ne utiče na konačan iznos gotovinskih salda, neispravna vrijednost se precrtava jednim redom, a ispravni podaci se stavljaju iznad ili ispod nje. Izvršena ispravka ovjerava se potpisima odgovornih lica - blagajnika i glavnog računovođe.
2. Ukoliko zbog greške dođe do promjena u odrazu bilansnih iznosa, potrebno je u potpunosti poništiti stranicu i sastaviti nove blagajne, uz ispravne podatke. Pogrešni listovi su precrtani.

U potonjem slučaju, osoba koja je napravila grešku (blagajnik) sastavlja izvještaj upućen glavnom računovođi ili direktoru. Zatim se imenuje posebna komisija zadužena za ispravke u blagajničkoj knjizi. Nakon izvršenih korekcija, blagajnik sastavlja odgovarajuću potvrdu u kojoj se navode učinjene greške i učinjene ispravke.

Prilikom izmjene podataka u blagajni morate striktno poštovati sve utvrđene zahtjeve. U suprotnom, tokom revizije poreski inspektori mogu otkriti postojeće prekršaje i kazniti preduzeće. Međutim, treba uzeti u obzir da pravo na novčanu kaznu ima samo u slučaju kada uočeni prekršaj i datum uvida imaju vremensku razliku od najviše dva mjeseca.

Naslov i slobodne stranice blagajničke knjige

Naslovna strana blagajne, kao i većina drugih dokumenata, sadrži podatke o privrednom subjektu. Trebalo bi naznačiti:

• OKPO preduzeća;
• prezime i inicijali individualnog preduzetnika;
• godina ili vremenski period za koji se knjiga vodi;
• naziv strukturne jedinice (ako se knjiga vodi u podružnici).

Što se labave tiče, to je dokument sa strogo određenim stupcima u koje se upisuju relevantni podaci. U umetnutom listu se navode stanja gotovine na početku dana i podaci iz naloga za gotovinu: njihov broj i iznosi primitaka ili izdataka. Štaviše, iznos se mora unijeti u obliku cijelih brojeva - u rubljama bez kopejki. Zatim se izračunava ukupan iznos izvršenih transakcija i ukupan iznos na kraju dana.

Uzorak popunjavanja blagajničke knjige

Da biste bolje razumjeli kako pravilno voditi blagajnu, trebali biste se upoznati s primjerom njenog upravljanja.

Uzorak popunjavanja blagajničke knjige možete besplatno preuzeti sa linka: .

Kako zašiti blagajnu?

Prilikom vođenja blagajne, važna točka nije samo njeno ispravno popunjavanje, već i usklađenost sa svim zahtjevima za registraciju. Prije svega, to se odnosi na šivanje listova i njihovo pričvršćivanje.

Redoslijed šivanja listova Blagajna knjiga zavisi i od toga kako se vodi:

1. Knjiga kupljena u štampariji uvezuje se odmah. Prije nego što počnete da ga popunjavate morate:

• numerisati sve listove;
• zašiti sve listove;
• na posljednjoj stranici navesti ukupan broj listova;
• stavite pečat (vosak ili mastiku);
• znak (ovo moraju učiniti šef preduzeća i glavni računovođa).

2. Knjiga, štampana na kompjuteru, šiva se na kraju godine. U toku godine, blagajnik ili računovođa popunjava odštampane listove i pohranjuje ih u posebnu fasciklu, a zatim ih spaja po istim pravilima kao i gotovu knjigu (sa naznakom broja stranica, pečata i potpisa rukovodioca i šefa). računovođa).

Prilikom održavanja i registracije blagajničke knjige, vrijedno je zapamtiti nekoliko važnih točaka:

• Posjedovanje knjige neophodno je onim organizacijama i preduzetnicima koji se u svojim aktivnostima bave gotovinom.
• Za upotrebu možete kupiti gotovu blagajnu ili je sami odštampati na svom računaru.
• Za vođenje knjige blagajne zadužena je posebna odgovorna osoba: glavni računovođa ili blagajnik.
• U papirnoj verziji, knjiga se može voditi ručno ili tehničkim sredstvima (odnosno popuniti na računaru i odštampati).

Pogledajte i video kako pravilno popuniti blagajnu:

Jedan od obaveznih dokumenata za svaku kompaniju koja rukuje gotovinom je blagajnička knjiga. Nije bitno da li je preduzeće u državnom ili privatnom vlasništvu, niti koji je sistem oporezivanja vlasnik izabrao. Knjiga mora biti pravilno sastavljena, sistematski popunjena i ne mora sadržavati nikakva brisanja. Za vođenje ove dokumentacije odgovoran je blagajnik, računovođa preduzeća ili vlasnik.

Osnovne odredbe

Uredbom od 12. oktobra 2011. godine, koju je usvojila Centralna banka, uređuje se postupak rada sa blagajnom. Prema njemu, svaki privredni subjekt koji se neposredno bavi gotovinom dužan je da vodi ovu izvještajnu dokumentaciju. Ako ranije individualni preduzetnici (IP) možda nisu vodili ovu vrstu dokumentacije, onda su donošenjem ovog rješenja obavezali da vode blagajne, bez obzira na sistem oporezivanja.

Dokument je sastavljen prema obrascu KO-4, odobrenom od strane Državnog odbora za statistiku 18. avgusta 1998. godine, rezolucijom br. 88.

Započnite knjigu na početku godine i popunite je prije početka sljedeće kalendarske godine. Potom se knjiga predaje u arhivu preduzeća, gdje se čuva 5 godina. Za to vrijeme poreska služba može to provjeriti, dati komentare na vođenje dokumentacije, pa čak i izreći novčanu kaznu.

Preduzeće može imati samo jednu aktivnu blagajnu. Nepravilno održavanje dokumenta, pravljenje grešaka i pogrešnih ispravki, pa čak i propust da se to uradi tokom verifikacije može dovesti do novčanih kazni.

Popunjavanje knjige blagajne

Naslovna stranica prikazuje naziv organizacije ili preduzeća, puni naziv. preduzetnik i godina za koju se upisuju u knjigu. Na primjer: "Sergey Aleksandrovič Ivanov, 2016."

Pogledajmo glavne kolone i polja kako bismo ih popunili primjerima unosa u svakom od njih.

1. Cash for . Sadrži datum kada su određene novčane transakcije izvršene. Na primjer, 05.12.2016.
2. List . Prikazuje broj stranice. Numeracija se postavlja prilikom kreiranja knjige. Na primjer, 21.
3. Broj dokumenta . PKO ili RKO broj računa. Na primjer, PKO br. 24.
4. Od koga ili kome izdao. Navedeni su podaci o fizičkom ili pravnom licu koje polaže ili prima sredstva i vrsta transakcije. Na primjer: „Ivanov I.I.“, „Od Zaike A.K.“, „od DOO „Strojdvor““.
5. Odgovarajući broj računa, podračun . Sadrži broj prema klasifikatoru „Blagajna“. Označava način trošenja ili primanja sredstava. Na primjer, 65. Ovu kolonu nije potrebno popunjavati za individualne preduzetnike.
6. Dolazim . Gotovina primljena pod PKO. Na primjer, 546 rubalja. 40 kopejki
7. Potrošnja . Iznos koji se izdaje klijentu pod gotovinskim obračunom. Na primjer, 67 rubalja. 67 kopejki
8. Ukupno po danu . Sadrži rezultat izračunavanja ukupnih iznosa uplata i primitaka. Na primjer: 12.786 rubalja. 24 kopejki
9. Stanje gotovine na kraju dana . Sadrži obračun stanja gotovine u kasi. Na primjer: 4567 rub. 34 kopejki Podaci za ovu kolonu se izračunavaju po sljedećoj formuli: Početni iznos + prihod – rashod.

Prilikom izdavanja sredstava iz kase u obliku raznih naknada i zarada, ona se u blagajnoj knjizi navode kao poseban iznos. Količina je naznačena na kraju svake stranice.

Dokument se popunjava mastilom ili hemijskom olovkom. Istovremeno, da bi olakšao posao, blagajnik može koristiti karbonski papir prilikom popunjavanja blagajničkog izvještaja.

Elementi knjige

Glavni element dokumenta je lanac i blagajnički izvještaj. Apsolutno su identični, ali je raspakica uvijek u knjizi, dok je blagajnički izvještaj pažljivo istrgnut iz njega i priložen nalozima primljenim i izdatim tokom dana. List i izvještaj za isti datum imaju istu numeraciju stranica.

Prilikom ručnog popunjavanja knjige podaci se unose na stranicu knjige i u izvještaj.

Karakteristike vođenja blagajne

Prilikom rada sa dokumentom, blagajnik u njega unosi podatke na osnovu naloga, kako dolaznih tako i odlaznih. Jedna narudžba je jedan unos. U početku se u knjigu unose sve transakcije po dolaznim nalozima, a tek onda po odlaznim nalozima.

Svaki dan na kraju dana blagajnik je dužan provjeriti podatke o nalozima za gotovinu sa izvršenim unosima i podići stanje. Zatim potvrdite iznos svojim potpisom. Uz to, primljeni iznos se ovjerava na kasi. Glavni računovođa provjerava evidenciju dobijenu tokom obračuna, zatim potpisuje listove dokumenta koji je provjerio.

Ako nema transakcija s novcem zbog slobodnog dana, zastoja u poslovanju ili jednostavno odsustva klijenata, stanje se prenosi na sljedeću stranicu. Iznos se ne mijenja.

Greške prilikom popunjavanja

Postoje strogi zahtjevi za popunjavanje dokumenta. Dakle, potrebno je osigurati da na stranicama nema mrlja ili grešaka. Sve ovo predstavlja kršenje novčane discipline. Ako postoje greške, one se mogu ispraviti na sljedeći način:

1. Ukoliko postoje greške koje ne utiču na konačan iznos (brojevi naloga, nazivi lica i preduzeća), morate jednim redom precrtati netačan unos i upisati tačne podatke iznad ili ispod njega. Izvršene promjene ovjeravaju osobe odgovorne za vođenje knjige.
2. Ako je greška dovela do izobličenja ukupnog iznosa za određeni period (to jest, u dokumentu je naznačen netačan iznos), greška se može ispraviti precrtavanjem. Stranica je dijagonalno precrtana jednom linijom. U ovom slučaju, na njemu se stavlja odgovarajuća napomena „Otkazano“. Nakon toga potrebno je popuniti nove blagajne sa ispravljenim podacima.

Ako postoje greške, blagajnik je također dužan sastaviti dopis upućen šefu preduzeća ili računovođi, koji će ukazati na prisustvo greške.

Nakon toga, uprava će imenovati komisiju nadležnu za izmjenu dokumenta. Nakon unošenja izmjena, blagajnik ispisuje potvrdu koja odražava sve promjene u knjizi.

Inspekcije i kazne

Porezna uprava provjerava ovu vrstu dokumentacije i izriče novčanu kaznu ako se uoče prekršaji. Međutim, greške i nedosljednosti otkrivene više od 2 mjeseca nakon što su počinjene ne mogu biti predmet novčane kazne.

Za prekršaj predviđene su novčane kazne u sljedećim iznosima:

• za individualne preduzetnike u iznosu od 4.000 do 5.000 rubalja;
• za pravna lica – 40.000 – 50.000 rubalja.

Ovi iznosi su utvrđeni u članu 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije.

Kako sašiti knjigu?

Prije nego što počnete voditi blagajnu, potrebno je izračunati broj potrebnih listova i odštampati ih.

Ne preporučuje se štampanje stranica od kraja do kraja. Najbolje je odštampati nekoliko dodatnih stranica u slučaju da pogriješite prilikom popunjavanja knjige i da morate izvršiti ispravke na novim listovima.

Tada su sve stranice numerisane. U ovom slučaju se koristi kontinuirano numerisanje stranica. Knjiga je vezana ili prošivena debelim koncem, zatim ovjerena potpisima direktora i glavnog računovođe. Važno je da se listovi ne mogu ukloniti iz knjige. Da biste to učinili, knjiga je zapečaćena voskom ili mastikom.

Zadnji list pokazuje stvarni broj listova. U ovom slučaju, brojevi moraju biti dešifrovani, odnosno napisani riječima. Ovaj list također podliježe potpisu računovođe i direktora preduzeća.

Postoje opcije kada je knjiga sašivena koncem, a njihovi krajevi zapečaćeni papirom. Osim toga, listovi se mogu zalijepiti zajedno. U svakom slučaju, moraju biti pričvršćeni na način da se ne mogu ne samo ukloniti, već se ne mogu ni umetnuti novi.

Prilikom registracije blagajne ne koriste se spajalice ili druge vrste poveza koje ne mogu garantirati integritet knjige.

Elektronska verzija blagajne

Knjigu možete čuvati ne samo u rukopisnom, već iu elektronskom obliku. U ovom slučaju to može biti ili djelomično održavanje elektronske knjige (sa štampanjem stranica) ili potpuno kompjuterizirano.

Prilikom elektronskog održavanja, do početka narednog radnog dana, moraju se sastaviti mašinske bilješke „Ubaci list“ i „Izvještaj blagajne“ istog sadržaja. Oni moraju odražavati sve potrebne detalje i iznose novčanih računa.

Po prijemu mašinskih poruka, blagajnik provjerava njihovu ispravnost i potpisom ih potvrđuje. Raspakirane listove blagajnik čuva do kraja godine, a izvještaj se šalje u računovodstvo. Listovi su numerisani, kao u običnoj knjizi - uzlaznim redom. Posljednji list u mjesecu sadrži napomenu o broju popunjenih listova ovog mjeseca.

Takva elektronska blagajnička knjiga održava se pomoću posebnog programa kroz koji se listovi štampaju, a zatim spajaju. Naslovna strana se priprema i pričvršćuje na labavo lišće na kraju godine.

Elektronska registracija dokumentacije omogućava upis u knjigu ne samo godinu dana, već i tromjesečno.

Takođe, blagajna se može voditi u potpunosti elektronskim putem programa „1C“, „Poreski obveznik Yul“ i dr. Zgodno je to učiniti za velika preduzeća koja imaju licencirane verzije ovih programa i stručnjake (blagajnik, računovođa, direktor) koji posjeduju elektronski potpis.

Kada vodite knjigu blagajne u ovom obliku, morate imati na umu da ona mora biti zaštićena:

• od pristupa trećih lica. Da biste to učinili, morate koristiti lozinku za pristup ili čak elektronski potpis;
• od gubitaka i izobličenja. Ovo uključuje stvaranje rezervnih kopija ili njihovo pohranjivanje na server, njihovo snimanje na diskove i druge pouzdane medije za pohranu.

Takva knjiga se ovjerava elektronskim potpisom, koji se može dobiti na osnovu odredbi zakona od 06.04.2011. br. 63-FZ.

Kada se dokumentu priloži elektronski potpis, ispravke nisu dozvoljene.

Video: Održavanje blagajne pomoću programa 1C

Saznajte kako pravilno kreirati i popuniti knjigu pomoću programa 1C i izbjeći greške prilikom popunjavanja i unosa podataka u nju. Video tutorijal prikazuje glavne faze ne samo popunjavanja, već i kreiranja knjige, te daje objašnjenja o radu s programom i osnovama vođenja dokumentacije.

Knjiga blagajne je jedan od najvažnijih finansijskih dokumenata u svakoj organizaciji koja radi sa novčanim tokovima. Za dostupnost ove dokumentacije i ispravnost njenog izvršenja odgovorni su blagajnik, kao i glavni računovođa. Nedostatak blagajne ili njeno nepravilno održavanje dovodi do novčane kazne.

U skladu sa Uredbom Banke Rusije br. 373-P od 12. oktobra 2011. godine, i organizacije i individualni preduzetnici dužni su da se pridržavaju procedure za obavljanje gotovinskih transakcija. Ova Uredba se odnosi na sve koji plaćaju gotovinom. Ispod je uzorak i popunjavanje blagajne.

Po nalogu menadžera utvrđuje se limit na stanje gotovine. Za primljena sredstva, a za utrošak novca - izdaje se gotovinski nalog (PKO).

Kako se transakcije obavljaju, podaci PKO i RKO se unose u knjigu blagajne obrasca KO-4.

Održavanje knjige blagajne na obrascu

Na početku godine sve stranice knjige su numerisane, knjiga je ukoričena, na poslednjem listu se obeležava broj stranica, pečat i potpis preduzetnika ili rukovodioca i šefa računovodstva organizacije. Upisi u knjigu se vrše svakodnevno kao i gotovinske transakcije. U danima kada nije bilo transakcija, knjiga se ne popunjava.

Blagajna knjiga se može voditi u elektronskom i papirnom obliku. Standardni časopis se može kupiti u trgovini. Knjiga je predviđena za jednu kalendarsku godinu, bez obzira na broj izvršenih operacija.

Preuzmite obrazac blagajničke knjige za individualne preduzetnike:

Naslovna strana knjige gotovine

Na naslovnoj stranici popunite naziv i OKPO organizacije ili prezime, ime i patronim individualnog preduzetnika. Blagajna knjiga u obliku dnevnika obično sadrži 50 ili 100 listova. Ako se evidencija vodi svakodnevno, onda jedna knjiga možda neće biti dovoljna za godinu dana, tada se navode mjeseci i godina (na primjer: za januar - april 2016.). Ako postoji mali broj evidencija, samo izvještajna godina.

Uzorak blagajničke knjige

Knjižni list i izvještaj blagajnika

Na šta treba obratiti pažnju prilikom popunjavanja:

1. Svaki list blagajne sastoji se od dva identična dijela sa razdjelnom linijom. Jedan dio je sam list blagajne, drugi dio se zove izvještaj blagajnika. U papirnoj verziji, list se presavija duž linije kidanja i oba dijela se popunjavaju odjednom pomoću karbonskog papira.
2. Listovi blagajne su numerisani uzlaznim redom. Zatim se listovi knjige režu po liniji, prvi delovi se arhiviraju, a primarna dokumenta (PKO, RKO, izjave, punomoćja itd.) se prilažu blagajničkom izveštaju.
3. Stanje na početku dana prenosi se iz kolone „Stanje na kraju dana“ prethodnog lista. Ako je ovo prvi list kalendarske godine, onda stanje na kraju prethodne godine. U polje „broj dokumenta“ upisujemo broj dolaznog ili odlaznog naloga.
4. U kolonu 2 upisujemo podatke iz PKO ili RKO. Odgovarajući broj računa fizičkog preduzetnika se ne može popuniti. Za organizacije: 51 - tekući račun, 62 - kupci i kupci, 70 - plate, 71 - obračunski iznosi, itd. Iznosi primitaka i rashoda se evidentiraju u potpunosti u rubljama i kopejkama.
5. “Transfer” sumira dolazne i odlazne transakcije svih prethodnih linija. Na obrascu pored je poleđina lista knjige. Njegove linije su popunjene ili precrtane slovom Z.
6. Zatim prikazuju ukupne iznose za dan na osnovu prihoda i rashoda. Stanje na kraju dana jednako je stanju na početku dana + računi za dan - troškovi za dan. Ako stanje na kraju dana uključuje sredstva za isplatu zarada i socijalnih davanja (na primjer: za isplatu invalidnina), ona se, između ostalog, evidentiraju u nastavku. Ovo je neophodno za praćenje usklađenosti sa ograničenjem stanja gotovine.
7. Ispod su potpisi blagajnika, računovođe i broj pristiglih i izlaznih naloga slovima. Ako preduzetnik radi sam, potpisuje samo za blagajnika.

Popunjavanje blagajne - uzorak

Elektronska blagajnička knjiga

Elektronsko vođenje blagajne malo se razlikuje od vođenja blagajničke knjige na memorandumu. Ispunjavanje listova je slično, ali se ne režu duž linije rezanja, već duž vodoravne linije koja dijeli uzorke parnih i neparnih stranica.

Oba lista se popunjavaju na potpuno isti način i gornji list je list blagajne, a donji list je blagajnički izvještaj. Primarni dokumenti se prilažu na donje listove, a gornji listovi se prikupljaju tokom cijele godine i spajaju na kraju godine.

Primjer popunjavanja za individualne poduzetnike

Nakon posljednjeg lista ide list sa potpisima, blagajna se spaja, stavlja se pečat i potpisi odgovornih lica. Tamo je takođe naveden broj listova.
Nadam se da vam uzorak i popunjavanje blagajničke knjige sada neće stvarati poteškoće.

Primajte nove članke na blogu na svoju e-poštu: