Lhůty pro oznámení o otevření účtu bankou. Velké změny týkající se zpráv finančnímu úřadu o zřizování bankovních účtů a vkladových účtů

28.10.2020 | Dokumenty

Zpráva nebo oznámení (oznámení) je typ dokumentu, který musí vedení společnosti LLC nebo jednotlivého podnikatele zaslat příslušným orgánům. Prostřednictvím tohoto dokumentu informuje obchodní organizace státní úřady o otevření nového osobního obchodního účtu.

Dokument musí být podepsán vedením organizace nebo účetním. Vyžaduje se také přítomnost těsnění.

Kdo a kdy se měl dozvědět o založení nového Běžného účtu?

Zákon do 4. 2. 2014 stanovil, že každý subjekt související se sférou ekonomická činnost(IP nebo LLC), musel oznámit otevření účtu státním orgánům (daňová služba, penzijní fond, fond sociálního pojištění).

Oznámení finančního úřadu o zřízení běžného účtu musí odpovídat formuláři schválenému státem (více níže).

Lhůta pro odeslání zprávy o založení vlastního účtu je nejpozději do 7 dnů od jeho otevření.

Pokud informace o otevření účtu nebudou poskytnuty včas, bude v nejhorším případě odesílatel povinen zaplatit pokutu ve výši 5 tisíc rublů.

Pravidla pro vyplnění oznámení

Při přípravě formuláře pro zprávu o otevření běžného účtu je třeba použít následující nuance:

Vyplňte dokument pouze pomocí pera s modrým inkoustem/vyplňte formulář dokumentu elektronicky;
Při ručním vyplňování dokumentu odpovídá každé písmeno jedné samostatné buňce;
Dokument se vyplňuje dvakrát. Jedna kopie zůstává u oznamující osoby a druhá je zaslána vládní agentuře;
Dokument je zasílán buď e-mailem, klasickou poštou nebo osobně za asistence oprávněného zástupce.

Za upozornění na založení běžného účtu se neplatí – jedná se o zcela bezplatný postup.

Je důležité poznamenat, že v květnu 2014 byl přijat zákon, který stanoví, že je na podnikateli, aby informoval mimorozpočtové státní orgány neměl by.

To je odpovědností úvěrové instituce, kde byl účet otevřen.

Do 5 dnů jsou zaměstnanci banky povinni zaslat oznámení příslušnému regulačnímu úřadu.

Způsoby vyplnění a odeslání formuláře

Existují dva typy dokumentů, které lze zaslat vládním agenturám:

V ručně psané formě, osobním doručením, předáním prostřednictvím zmocněnce nebo poštou;
Dopis je možné zaslat i elektronicky.

V případě, že se dokument přenáší osobně nebo za účasti oprávněné osoby, musí být na jedné z kopií listin razítko státního orgánu a datum převzetí dokumentu.

Děje se tak tak, aby byly potvrzeny oznamovací lhůty a v budoucnu nedocházelo k incidentům s lhůtami pro přezkoumání dokumentů. Důkazem bude druhá kopie, která zůstane odesílateli.

Pokud je dokument zasílán e-mailem, musí finanční úřad po obdržení zaslat oznámení, že žádost byla úspěšně přijata.

Vyplnění stránky A (formulář č. C-09-1)

Formulář pro vyplnění zprávy č. C-09-1 do Fondu lidového pojištění je originální formulář pro oznámení vládním úřadům o vytvoření zúčtovacího účtu.

Prezentovaný formulář je stejný pro všechny jednotlivé podnikatele a společnosti.

Zákon stanovený v daňovém řádu stanoví:

Odeslání dokladu od fyzických osob podnikatelů nebo právnických osob v místě bydliště;
Oznámení je nutné podat nejpozději do sedmi dnů po otevření účtu.

Pokud je žádost podána po sedmi dnech, bude účtován poplatek z prodlení ve výši pět tisíc rublů.

Formulář dokumentu č. S-09-1 obsahuje čtyři listy formátu A4.

První list: Titulní list

Na horní řádek listu musíte napsat DIČ a KPP. Při psaní zprávy o otevření účtu individuálního podnikatele je uvedeno pouze DIČ.
Vpravo nahoře je povinné uvést finanční úřad, kterému se žádost zasílá.

U společností tento kód odpovídá kódu umístění organizace. U jednotlivých podnikatelů uvedený kód odpovídá místu bydliště.

Při vyplňování dalšího řádku musíte uvést buď číslo „1“, pokud je odesílatel zástupcem organizace, nebo číslo „4“, pokud je odesílatel samostatný podnikatel.
Poté zadejte název firmy/celé jméno podnikatele.
Řádky informací o osobě odesílající oznámení jsou vyplněny.

V případě, že doklad předkládá oprávněná osoba, je nutné se informovat o dokladu potvrzujícím její právo podat žádost.

Druhý list (list A)

Nahoře musíte napsat číslo otevřeného běžného účtu a poté uvést datum.
Poté jsou zapsány informace o bance. Název musí být převzat z „knihy státní registrace úvěrových organizací“.
Poté se zapíše informace o poloze banky.

Pro obyvatele Moskvy a Petrohradu není vyplňování polí „okres“ a „město“ povinné.

Na posledním řádku musíte uvést své TIN, KPP a BIC údaje.
Úplně dole je umístěn podpis.
Formulář je poté odeslán finančnímu úřadu.

Třetí list je vyplněn, pokud je otevřen účet u federální pokladny.

Čtvrtý list je nutné vyplnit, pokud se objevilo/zaniklo právo na elektronický převod financí.

Zpráva z otevření účtu u Penzijního fondu

V současné době jednotliví podnikatelé nebo vlastníci organizací nemusejí zasílat penzijnímu fondu oznámení o otevření účtu, protože byl přijat zákon, že mimorozpočtové organizace musí informovat banky.

Zaměstnanci banky zasílají oznámení penzijnímu fondu do pěti dnů, takže se podnikatel již nemusí starat o oznámení od jiných organizací.

Obdobná situace je se zprávou o zrušení běžného účtu.

Oznámení o založení účtu u Fondu sociálního pojištění

Dříve bylo nepodání žádosti o zřízení běžného účtu přísně trestané, nyní musí podnikatel díky zákonu z roku 2014 zaslat oznámení pouze na finanční úřad.

To znamená zaslání oznámení FSS o otevření vypořádacího účtu není potřeba.

Oznámení o otevření účtu u daňové služby

Přestože oznámení daňové službě o založení běžného účtu se může zdát jako projev nedůvěry, ve skutečnosti tato akce přináší řadu výhod.

Proces oznámení informuje vládní orgány, že nový účet byl úspěšně otevřen a je připraven na proces obratu.

V momentálně podnikatel nemusí oznamovat Federální daňové službě otevření účtu, jak je uvedeno výše.

Pokud je účet otevřen v zahraničí?

V roce 2015 byl přijat zákon ( Federální zákon č. 350-FZ) povinnost informovat organizace a občany Ruské federace o přítomnosti účtů v zahraničí.

Nový formulář ještě nebyl přesně schválen, ale pravidla již existují:

Oznámení musí být provedeno jednou ročně, přičemž peněžní částka musí být oznámena na začátku a na konci období.
Odeslání žádosti probíhá stejně jako odeslání oznámení o založení běžného účtu.
Daňová služba může vyžadovat primární doklady k účtu a také zprávu o změnách podrobností účtu.

Závěrem je třeba říci, že je nutné zaslat oznámení o založení účtu úvěrovým institucím, ve kterých byl účet zřízen - je to povinné, pokud podnikatelé nechtějí platit pokuty, které negativně ovlivňují rozpočet celé společnosti .

Nemyslete si, že nenahlášení vám pomůže ušetřit peníze, protože se nebudou podávat daně. Daňová inspekce se o podnikání stejně dozví a pokuta pak bude mnohem vyšší než částka daně.

Pokud organizace nebo samostatný podnikatel zahájí podnikání, musí být tato skutečnost oznámena daňové službě. Pokud však dříve oznámení o otevření účtu poskytoval klient banky sám do 7 dnů po podpisu smlouvy o poskytování služeb, nyní se situace změnila.

Co se změnilo od roku 2014

V dubnu 2014 byly provedeny změny federálního zákona, po kterých se zjednodušil život zástupcům podniků. Dříve nezávisle nahlásili finančnímu úřadu otevření podrobností do 7 dnů po uzavření smlouvy o bankovních službách. Nesplnění tohoto požadavku vedlo k uložení pokuty. Pokud zpráva o otevření účtu u Federální daňové služby nedorazila včas, porušovatel zaplatil 5 000 rublů.

V roce 2019 žádné takové potíže nejsou. Podnikatel by neměl přemýšlet o tom, zda musí v roce 2019 nahlásit daňové službě otevření běžného účtu, odpovědnost za přenos dat spočívá na bance. Je to on, kdo komunikuje s Federální daňovou službou a pošle jí zprávu o otevření účtu.

Povinností banky je předat informaci o otevření detailů

Nyní jsou banky ze zákona povinny poskytovat informace o otevření Federální daňové službě a zákon stanoví postup pro zasílání informací. Finanční úřad má 5 dnů na to, aby oznámil finančnímu úřadu zřízení běžného účtu.

Důležité! Při stanovení lhůty se berou v úvahu pouze pracovní dny. To znamená, že banka předává informace Federální daňové službě do 5 dnů, s výjimkou víkendů a svátků.

Jak banka podává oznámení o otevření běžného účtu:

Organizace nebo jednotlivý podnikatel kontaktuje kancelář, kde je uzavřena smlouva o hotovostních a hotovostních službách.
V Registrační knize se objeví záznam o otevřeném účtu. Odráží jméno klienta (společnost, individuální podnikatel), datum uzavření dokumentu, jeho číslo, účel získání podrobností. Poté se ve stejné knize objeví záznam o datu předání informací Federální daňové službě.
Zpráva o založení účtu na finanční úřad se zasílá přes internet. Banka jej zašle finančnímu úřadu v místě jeho registrace. Pokud je účet registrován v pobočce, pobočka o tom nejprve informuje centrálu a poté odešle údaje Federální daňové službě. Bez ohledu na místo, kde je smlouva uzavřena, musí být informace předány do pěti dnů.

Co obsahuje oznámení o otevření účtu?

Zákon stanoví formulář pro předávání informací. Společnost jako taková nemá žádný formulář pro otevření běžného účtu, který vyplňuje účetní úvěrové instituce elektronické podobě Excel a zadejte do něj následující informace:

kód správce daně, kam se zasílá oznámení o zřízení běžného účtu;
název banky nebo její pobočky, kde klient požádal;
přesnou adresu pobočky, kde byla smlouva uzavřena, nebo její pobočky;
registrační číslo banky, její BIC, INN, KPP, OGRN;
jméno klienta: společnost nebo fyzická osoba podnikatel;
Federální daňová služba nebere v úvahu sérii a číslo osvědčení o registraci klienta;
datum uzavření servisní smlouvy, její číslo;
datum vytvoření faktury, její číslo;
informace o zástupci banky s uvedením telefonního čísla a pozice.

Klient nyní nemusí formulář vyplňovat sám, tato odpovědnost je svěřena úvěrovým institucím. Informují Federální daňovou službu o otevření běžného účtu v roce 2019 a zodpovídají za včasnost nebo relevantnost předávaných informací.

Důležité! Nebylo-li daňové oznámení o zřízení běžného účtu odesláno ve lhůtě 5 dnů stanovené zákonem, nese odpovědnost pracovník banky odpovědný za zaslání informace. Je mu uložena pokuta 1000-2000 rublů.

Kromě toho je banka také pokutována za pozdní podání oznámení o otevření účtu. Podle článku 132 daňového řádu Ruské federace je pokuta 20 000 rublů.

Musím oznámit finančnímu úřadu ukončení služby?

Princip je úplně stejný – v roce 2019 a v dalších letech si klienti stále nepředávají informace sami od sebe. Oznámení o uzavření účtu jakéhokoli občana, společnosti nebo fyzického podnikatele zasílá finanční organizace.

Do roku 2014 předávali obchodní zástupci informace o ukončení bankovních služeb samostatně, poté byla tato odpovědnost ze zákona svěřena bankám. Oznámení o uzavření účtu musí být doručeno Federální daňové službě do 5 pracovních dnů po ukončení smlouvy, odpovídající záznam se objeví v Registrační knize. Tzn., že lhůta pro oznámení banky o otevření účtu a jeho uzavření je totožná

Pokud je za pozdní oznámení finančnímu úřadu o otevření podrobností uložena pokuta ve výši 20 000 rublů, pak je pokuta za nepředložení informací o uzavření nebo změně podrobností 40 000 rublů. Banky se tedy snaží hlásit daňové informace v předepsaném období;

Vyberte kategorii 1. Obchodní právo (235) 1.1. Pokyny k zahájení podnikání (26) 1.2. Otevření samostatného podnikatele (27) 1.3. Změny v Jednotném státním registru fyzických osob (4) 1.4. Uzavření samostatného podnikatele (5) 1.5. LLC (39) 1.5.1. Otevření LLC (27) 1.5.2. Změny v LLC (6) 1.5.3. Likvidace LLC (5) 1.6. OKVED (31) 1.7. Povolování podnikatelské činnosti (13) 1.8. Pokladní disciplína a účetnictví (69) 1.8.1. Výpočet mezd (3) 1.8.2. Porodné (7) 1.8.3. Dočasný invalidní důchod (11) 1.8.4. Obecné účetní záležitosti (8) 1.8.5. Inventář (13) 1.8.6. Pokladní disciplína (13) 1.9. Obchodní šeky (17) 10. Online pokladny (14) 2. Podnikání a daně (413) 2.1. Obecné daňové otázky (27) 2.10. Daň z příjmů z povolání (7) 2.2. USN (44) 2.3. UTII (46) 2.3.1. Koeficient K2 (2) 2,4. ZÁKLADNÍ (36) 2.4.1. DPH (17) 2.4.2. Daň z příjmů fyzických osob (8) 2.5. Patentový systém(24) 2.6. Poplatky za obchodování (8) 2.7. Pojistné(64) 2.7.1. Mimorozpočtové fondy (9) 2.8. Hlášení (86) 2.9. Daňové výhody (71) 3. Užitečné programy a služby (40) 3.1. Poplatník právnická osoba (9) 3.2. Daň ze služeb Ru (12) 3.3. Penzijní zpravodajské služby (4) 3.4. Business Pack (1) 3.5. Online kalkulačky (3) 3.6. Online kontrola (1) 4. Vládní podpora malý podnik (6) 5. PERSONÁLNÍ (103) 5.1. Dovolená (7) 5,10 Plat (6) 5,2. Peněžitá pomoc v mateřství (1) 5.3. Nemocenská(7) 5.4. Výpověď (11) 5.5. Obecné (22) 5.6. Místní akty a personální dokumenty (8) 5.7. Bezpečnost práce (9) 5.8. Nábor (3) 5.9. Zahraniční pracovníci (1) 6. Smluvní vztahy (34) 6.1. Banka dohod (15) 6.2. Uzavření smlouvy (9) 6.3. Dodatečná ujednání ke smlouvě (2) 6.4. Ukončení smlouvy (5) 6.5. Nároky (3) 7. Legislativní rámec(37) 7.1. Vysvětlení Ministerstva financí Ruska a Federální daňové služby Ruska (15) 7.1.1. Typy činností na UTII (1) 7.2. Zákony a předpisy (12) 7.3. GOST a technické předpisy (10) 8. Formy dokumentů (82) 8.1. Primární dokumenty (35) 8.2. Prohlášení (25) 8.3. Plné moci (5) 8.4. Přihlášky (12) 8.5. Rozhodnutí a protokoly (2) 8.6. Charty LLC (3) 9. Různé (25) 9.1. NOVINKY (5) 9.2. KRYM (5) 9.3. Půjčka (2) 9.4. Právní spory (4)

Všechny podnikatelské subjekty jsou povinny informovat státní orgány o otevření účtu u úvěrové instituce. K tomu jsou poskytovány určité dokumenty. Běžný účet je bankovní účet sloužící k evidenci finančních transakcí klientů.

Při otevírání účtu musí každý zaměstnavatel vědět, kdo, jak a kde to má nahlásit a jaké důsledky mohou mít, pokud tak neučiní včas.

Vážení čtenáři! Článek hovoří o typických způsobech řešení právních problémů, ale každý případ je individuální. Pokud chcete vědět jak vyřešit přesně váš problém- kontaktujte konzultanta:

PŘIHLÁŠKY A VOLÁNÍ PŘIJÍMÁME 24/7 a 7 dní v týdnu.

Je to rychlé a ZDARMA!

Základy

Podle účelu a měny se účty dělí na běžné, vkladové a zúčtovací.

Druhý typ mohou registrovat následující kategorie občanů:

jednotlivci, kteří se nezabývají obchodní činností;
jednotliví podnikatelé;
právnické osoby.

Oznámení o otevření účtu má specifickou formu stanovenou zákonem.

Existují určité požadavky na jeho design:

formulář musí být vyplněn perem s modrým inkoustem nebo elektronicky;
písmena musí být velká a vytištěná;
pro každé písmeno je k dispozici samostatná buňka;
musíte do prázdných buněk vložit pomlčky;
Vyhotovují se 2 kopie dokumentu.

Oznámení může být podáno e-mailem nebo běžnou poštou, doručeno osobně nebo prostřednictvím důvěryhodného agenta. Mohou jej podat jak vedoucí, tak ostatní zaměstnanci s notářsky ověřenou plnou mocí.

Při osobním předkládání dokumentů je jedna kopie opatřena razítkem vládní agentury a datem převzetí. To znamená, že organizace dodržela lhůty pro podání oznámení. Při elektronickém zasílání výpovědi zasílá adresát potvrzení o přijetí.

Chcete-li otevřít legální účet. osoba poskytne bance seznam cenných papírů:

registrační dokument;
daňový registrační papír;
oznámení o přidělení statistických kódů;
papíry pro otevření adresy místa;
záznam o zahájení činnosti hospodářského subjektu;
pas.

Pro jednotlivé podnikatele budou vyžadovány následující dokumenty:

registrační dokument;
pas;
zpráva o přidělení kódu;
výpis z Jednotného státního rejstříku fyzických osob.

Oznámení musíte vyplnit krok za krokem:

Název organizace (IP) a základní údaje.
Informace o servisní bance.
Kód daňové služby v místě registrace a kategorie plátce (právnická osoba nebo fyzická osoba podnikatel).
Do dvou prázdných buněk vložte do každé číslo „1“.
Do sloupce podpis zadejte hodnotu „3“ pro právnické osoby a „1“ pro fyzické osoby podnikatele. Uveďte osobní údaje, telefonní číslo a razítko.

Pokud zaměstnavatelé neznali postup nebo z nějakého důvodu nemohli nezávisle informovat vládní organizace o vytvoření účet, využili služeb specializovaných poradenských či outsourcingových firem. Tyto společnosti připravily a předložily potřebné dokumenty určeným úřadům.

Od května 2019 poplatníci oznamovat nemusí mimorozpočtové fondy o otevření účtu. Tato odpovědnost je svěřena bankám. Dostali na to 5 dní. Zákazníkům se neplatí poštovné.

Založení bankovního účtu

K otevření účtu potřebujete:

vybrat vhodnou úvěrovou instituci;
vyžádat si seznam dokladů potřebných pro řízení;
připravit a předložit potřebné dokumenty;
vyplňte žádost o otevření účtu;
počkejte na zprávu od banky o zahájení nového účtu.

Vlastní běžný účet přináší majiteli následující výhody:

zaručuje bezpečnost finančních zdrojů;
umožňuje provádět bezhotovostní transakce;
poskytuje právo převádět daně a příspěvky bez návštěvy příslušných úřadů;
umožňuje v případě potřeby vybrat hotovost.

Od roku 2010 je zavedena povinnost pro všechny podnikatelské subjekty informovat o zřízení účtu Federální daňovou službu, Penzijní fond a Fond sociálního pojištění. Do této doby se klient hlásil pouze na finanční úřad.

Za nedodržení právních předpisů v této věci byly uděleny pokuty: 5 000 rublů. pro organizace a 2000 rub. pro jednotlivé podnikatele a úředníci.

Pokud nebyly předloženy dva dokumenty, například při otevření několika účtů najednou, sankce byla zdvojnásobena a činila 10 000 rublů. a 4000 rublů. respektive.

Změny v legislativě od roku 2019

Dnes se mnoho podnikatelů ptá: je nutné oznamovat vládních orgánů o otevření bankovního účtu?

Zákon o změně některých předpisy RF č. 59-FZ ze dne 04.02.14 stanovilo, že od 1. května 2019 nejsou poplatníci povinni oznamovat mimorozpočtové prostředky o otevření nebo zrušení účtu.

Od 2. května 2019 již není potřeba oznamovat finančnímu úřadu vytvořený účet (zákon o změně daňového řádu Ruské federace č. 52-FZ ze dne 4. 2. 14). To potvrzuje i dopis Federální daňové služby č. S-A-4-14/8901 ze dne 5. 8. 2014 a oficiální komentáře Federální daňové služby Ruské federace.

Výše uvedené zákony zrušily povinnost podnikatelských subjektů oznamovat orgánům státní správy zřízení bankovních účtů. Odpovědnost za poskytování informací spočívá výhradně na úvěrových institucích.

Zákony č. 52 a č. 59 rovněž zrušily správní odpovědnost plátců za neoznámení nebo pozdní podání informace o zřízení účtu.

Kdo potřebuje poslat zprávu o otevření běžného účtu?

Do května 2019 bylo nutné vydat zprávu o založení běžného účtu pro tyto úřady:

finanční úřad;
penzijní fond;
sociální pojištění

Každá z uvedených vládních agentur použila svůj vlastní oznamovací formulář.

Otázky spojené s otevřením běžného účtu jsou upraveny legislativními akty, z nichž hlavní jsou uvedeny v tabulce:

Regulační dokument	Vysvětlení
Ustanovení 2 čl. 23 Daňový řád Ruské federace	Lhůta pro odeslání zprávy o novém účtu je 7 dní
	Zrušení povinnosti pojistníků informovat orgány státní správy o založení účtu
Federální zákon č. 212 ze dne 24. července 2009 o příspěvcích do penzijního fondu	Povinné oznámení fondu o novém účtu (do května 2019)
Objednávka č. 7-6/457	Formulář pro oznámení Federální daňové službě o vytvoření účtu byl schválen
Umění. 15.33 Řád správních deliktů	Pokuta za pozdní předložení informací o otevření účtu Fondu sociálního pojištění ve výši 1 000 rublů. až 2000 rublů.
Federální zákon č. 173 ze dne 10. prosince 2003 o regulaci a kontrole měny	V Čl. 12 hovoří o nutnosti podat oznámení o založení zahraničního účtu

Oznamovací formuláře vypracované pro všechny vládní agentury měly podobnou formu. Takže na webu FSS to bylo požadovaný formulář. Nebyla schválena zákonem, takže ji mohli pojistníci využívat nebo si ji sami vytvořit.

Zpráva pro sociální zabezpečení obsahovala následující povinné informace:

název a adresa fondu;
název, místo, základní údaje o právnické osobě (IP);
registrační číslo FSS;
datum vytvoření účtu;
datum, podpis zaměstnavatele, razítko.

Sociální pojišťovnu není nutné informovat o zřízení vkladového, úvěrového nebo tranzitního účtu.

daňová služba (IFNS)

Oznámení je zasláno Federální daňové službě ve stejný den, kdy je účet otevřen. Následující den zašlou daňové úřady bance oznámení o odpovědi s informacemi o registraci účtu u Federální daňové služby.

Při oznamování daňovému úřadu musíte dodržovat určitá pravidla:

Finanční úřad by měl být informován, pokud jsou splněny dvě podmínky: existuje dohoda s bankou, jsou povoleny příjmy a výběry finančních prostředků z účtu;
zpráva má formulář č. C-09-01 a je podepsána ředitelem organizace;
doklad je zasílán na kontrolu osobně nebo formou dopisu;
výpovědní lhůta je jeden týden;
je oznámeno Federální daňovou službou v místě registrace poplatníka.

Neinformování finančních úřadů včas se trestá pokutou, ředitel organizace může být navíc potrestán správním trestem.

Pokud je zpráva odeslána včas, ale je v ní chyba v čísle účtu nebo je vyplněn neaktuální formulář, nejsou poskytovány žádné sankce. Oznámení nepřijaté ze stanovených důvodů poplatník opraví a znovu předá inspekci.

Penzijní fond

Právní jednotlivci a jednotliví podnikatelé by měli pamatovat na nutnost informovat penzijní fond o otevření účtu. Doporučený oznamovací formulář k použití naleznete na webových stránkách fondu. Lze jej vyplnit ručně nebo na počítači.

Pokud je zpráva odeslána v jakékoli formě, musí obsahovat následující povinné informace:

jméno, adresa, kód žadatele;
číslo účtu penzijního fondu;
číslo účtu a bankovní informace;
datum otevření;
podpis ředitele organizace, pečeť.

Oznámení Penzijnímu fondu se vyplňuje ve dvou vyhotoveních, z nichž jedno se vrátí žadateli s označením přijetí. Při otevírání více účtů současně byla pro každý vystavena samostatná zpráva.

Daňové a mimorozpočtové prostředky byly povinny oznámit do sedmi dnů. Odpočítávání začalo od data následujícího po otevření a probíhalo v pracovních dnech.

Předchozí formulář oznámení a postup jeho vyplnění

Do května 2019 se k informování Federální daňové služby o otevření účtu používalo oznámení formuláře S-09-1. Bylo to stejné pro všechny ekonomické subjekty. Formulář se skládal z titulního listu, listu A - pro účty otevřené v bance a listu B - účtů ve Federální pokladně.

Formulář byl vyplněn ručně nebo na počítači a obsahoval následující povinné údaje:

název společnosti (IP) v souladu se zakládajícími dokumenty;
a kontrolní bod;
OGRN (OGRNIP);
daňový řád;
do buňky zprávy o otevření účtu zadejte číslo „1“ a vyberte organizaci, kde byl účet otevřen;
informace o manažerovi nebo zástupci;
datum, podpis, telefonní číslo žadatele.

Druhá stránka (A nebo B) odrážela údaje o účtu: číslo, datum otevření, jméno a bankovní údaje. Dále bylo opatřeno razítkem a podpisem oprávněné osoby. Výše uvedené údaje byly v zakládajících listinách společnosti, osvědčení o státní registraci jednotlivých podnikatelů a ve smlouvě s bankou.

Oznámení FIU obsahovalo následující informace:

informace o pojistníkovi;
registrační číslo Penzijního fondu, název pobočky;
informace o účtu: číslo, datum otevření;
informace o bance;
datum, podpis žadatele, razítko.

Sociální pojišťovna poskytla podobné údaje. K oznámení bylo přiloženo potvrzení o otevření účtu a kopie plné moci potvrzující oprávnění exekutora. Titulní strana obsahovala informace o aplikacích.

Co je nového v roce 2019

I v roce 2019 jsou všechny podnikatelské subjekty nadále osvobozeny od informační povinnosti vládní agentury o otevření účtu. Tato funkce je přiřazena bankám.

Formy oznámení a postup jejich předkládání finančnímu úřadu úvěrovou organizací upravuje čl. 86 Daňový řád Ruské federace. Obsahuje odkaz na příkaz federální daňové služby č. ММВ-7-14/292@ ze dne 23.05.2014. Obsahuje vzor formuláře 1114301 (příloha 1). Tento formulář se nevztahuje na účty občanů.

Dokument obsahuje následující informace:

číslo a typ účtu;
daňový řád;
jméno, adresa, bankovní spojení;
název a podrobnosti o organizaci (IP);
datum a číslo bankovní smlouvy;
datum otevření účtu;
funkce, celé jméno, podpis zaměstnance banky a datum;
telefon.

Formulář pro oznámení nového účtu pro jednotlivce je zřízen stejným příkazem Federální daňové služby (příloha 3) a má formulář 1114315. Vyplňuje se stejným způsobem, jak je popsáno výše, zadávají se pouze údaje o občanovi : cestovní pas, celé jméno, adresa, DIČ, datum narození. Informace musí být předloženy do tří dnů od data akce.

O otevření účtů v zahraničí musí rezidenti informovat Federální daňovou službu v místě registrace. To musí být provedeno do jednoho měsíce od data otevření. Formu oznámení určuje federální výkonný orgán, který kontroluje otázky daní a poplatků.

Požadavek se vztahuje i na nové účty pro úvěry, vklady, vklady apod. Rezidenty zahrnují organizace a fyzické osoby registrované na území státu a plně podléhající jeho legislativě.

V návaznosti na téma elektronických peněz legislativa ukládá daňovým poplatníkům povinnost poskytnout zpráva o otevření účtu v bance nebo platebním systému daňovému úřadu (článek 2 článku 23 daňového řádu Ruské federace). Rovněž uvádí, že je povinné odeslat stejnou zprávu při uzavření účtu.

Jednotliví podnikatelé informují Federální daňovou službu o účtech používaných při obchodních činnostech. Patří sem také účty, otevírání v elektronických platebních systémech a osobní plastové karty, na které jsou přijímány komerční platby.

O zřízení a uzavření účtů je třeba kromě finančního úřadu podat oznámení také Penzijnímu fondu a Fondu sociálního pojištění.

Informujeme finanční úřad

Pro oznámení finančním úřadům se poskytuje formulář č. S-09-1 „Oznámení o otevření (zrušení) účtu (osobního účtu). Formulář byl schválen příkazem federální daňové služby č. ММВ-7-6/362@ ze dne 6. 9. 2011 ve znění příkazu federální daňové služby č. ММВ-7-6/690@ ze dne 21. 11. 2011.

Formulář obsahuje titulní stranu, list A (informace o bankovním účtu), list B (informace o osobním účtu ve Spolkové státní pokladně), list B (informace o právu na převod elektronických prostředků).

Na titulní stránce vyplňte DIČ, KPP (pro organizace), strana 001, kód finančního úřadu (4 číslice), kód daňového poplatníka (1-organizace, 4-IP). Organizace vyplní celé jméno a podnikatel pouze vyplní své příjmení, jméno a patronymie (bez samostatného podnikatele).

Dále organizace zapíše číslo OGRN, podnikatele - číslo OGRNIP, kód typu zprávy (1-otevření nebo 2-zavření), kód instituce (1-v bance, 2-ve finanční společnosti). Při zakládání plastového kartového účtu nebo práva používat elektronické platební prostředky nastavte 1.

Ke zprávě přiložte kopii certifikátu banky o otevření (zrušení) účtu. Sdělení (titulní list a 2. strana) podepisuje vedoucí organizace, podnikatel nebo zástupce jednající na základě plné moci. U fyzického podnikatele musí být plná moc ověřena notářsky. Nezapomeňte jej orazítkovat a uvést své kontaktní telefonní číslo.

List A se vyplňuje při založení bankovního účtu na základě uzavřené smlouvy. Veškeré podrobnosti jsou obsaženy ve smlouvě: číslo účtu, datum otevření, název banky, její umístění, INN, KPP, BIC.

List B vyplňují daňoví poplatníci financovaní z rozpočtu. Ze smlouvy jsou rovněž převzaty všechny potřebné údaje o pokladně a bance.

List B je novým doplněním zprávy a vyplňuje se při použití elektronických platebních prostředků. Všechny údaje jsou převzaty ze smlouvy s platebním systémem, kde jsou uvedeny podrobnosti o účtu, který je k němu připojen, a bance, ve které je otevřen.

V důsledku toho se zpráva vygeneruje na 2 listech. Můžete jej odeslat Federální daňové službě:

osobně ve 2 exemplářích, jeden z nich s daňovou značkou si ponechte pro sebe;
prostřednictvím zástupce s plnou mocí (rovněž ve 2 vyhotoveních);
doporučeně se seznamem příloh (1 kopie);
prostřednictvím elektronických komunikačních kanálů, podepsaných digitálním podpisem manažera nebo prostřednictvím zprostředkovatelů.

Za předčasné oznámení o otevření (uzavření) účtu je organizacím a jednotlivým podnikatelům účtována pokuta ve výši 5 000 rublů a pro úředníky varování nebo pokuta ve výši 1 000 až 2 000 rublů (článek 118 daňového řádu Ruské federace). ).

Zpráva penzijního fondu o otevření účtu

Neexistuje žádná schválená forma podávání zpráv Penzijnímu fondu Ruska, existuje však jedna doporučená. Krajské úřady mohou vytvářet vlastní formuláře nebo využívat nabízené.

Zpráva se rovněž podává ve dvou vyhotoveních do sedmi dnů ode dne otevření (uzavření) účtu a řídí se čl. 28 Federální zákon Federální zákon č. 212 ze dne 24. července 2009 Ke zprávě by měla být přiložena kopie bankovního certifikátu. Dokument můžete podat osobně, doporučeně se seznamem příloh nebo prostřednictvím zástupce s plnou mocí.

Pokuta za pozdní komunikaci je účtována ve výši 5 000 rublů.

Zpráva FSS o otevření účtu

Oznámení Fondu sociálního pojištění v místě registrace pojistníka podávají všechny právnické osoby a fyzické osoby podnikatelé, tedy ti, kteří jsou registrováni u územního orgánu. Pokud podnikatel pracuje sám, pak není povinen se registrovat do Fondu sociálního pojištění a podávat tam hlášení.

Stejně jako v Penzijním fondu Ruska se zpráva podává ve 2 kopiích. s přiloženou kopií bankovního certifikátu a pokutou za pozdní oznámení je také 5 000 rublů.

Při otevírání nebo uzavírání bankovních účtů, účtů státní pokladny nebo elektronických platebních systémů tedy nezapomeňte včas odeslat zpráva o otevření účtu nebo jej zavřít.