Formulář pokladního listu. Jak vést pokladní knihu: příklad plnění

Vyplňte formulář bez chyb za 1 minutu!

Bezplatný program pro automatické vyplňování všech pokladních dokladů.

Business.Ru - rychlé a pohodlné vyplnění všech pokladních dokladů

Připojte se zdarma k Business.Ru

Pokladní kniha- jedná se o účetní výkaz určený k evidenci transakcí pro příjem a výdej hotovosti v organizaci.
Jednotný formulář č. KO-4 byl schválen výnosem Státního statistického výboru Ruska ze dne 18. srpna 1998 č. 88.

(Odešlete dokumenty bez chyb a 2krát rychleji automatickým vyplňováním dokumentů v programu Business.Ru)

Jak si zjednodušit práci s dokumenty a vést záznamy snadno a přirozeně

Podívejte se, jak Business.Ru funguje
Přihlaste se do demo verze

Jak správně vyplnit formulář KO-4

Každá organizace může vést pouze jednu pokladní knihu. Kniha musí být očíslována, sešněrována a zapečetěna pečetí na poslední stránce, na níž je očíslován a sešněrován údaj „Tato kniha obsahuje ___ listy“. Celkový počet listů knihy je ověřen podpisy vedoucího a hlavního účetního organizace.

Pokladník zadává informace o provedených hotovostních transakcích ihned po obdržení účtenky nebo příkazu k inkasu. Zápisy v knize jsou provedeny ve dvou kopiích. Druhé kopie slouží jako pokladní zpráva, ke které jsou připojeny všechny pokladní doklady. Na konci každého pracovního dne pokladní spočítá součty za daný den a zobrazí zbývající peníze v pokladně na další den.

Jak zautomatizovat práci s dokumenty a vyhnout se ručnímu vyplňování formulářů

Automatické vyplňování formulářů dokumentů. Ušetřete čas. Zbavte se chyb.

Připojte se k CLASS365 a využijte celou řadu funkcí:

• Automaticky vyplňte aktuální standardní formuláře dokumentů
• Tiskněte dokumenty s podpisem a obrázkem pečeti
• Vytvářejte hlavičkové papíry s vaším logem a detaily
• Vytvářejte nejlepší komerční návrhy (včetně použití vlastních šablon)
• Nahrajte dokumenty ve formátech Excel, PDF, CSV
• Odesílejte dokumenty e-mailem přímo ze systému

S CLASS365 můžete nejen automaticky připravovat dokumenty. CLASS365 vám umožňuje řídit celou společnost v jednom systému, z jakéhokoli zařízení připojeného k internetu. Je snadné organizovat efektivní práci s klienty, partnery a zaměstnanci, vést obchodní, skladové a finanční záznamy. CLASS365 automatizuje celý podnik.

Začněte s Business.Ru právě teď! Využijte moderní přístup k řízení podniku a zvyšte své příjmy.

Připojte se zdarma k Business.Ru

Pokladní kniha je povinný dokument pro každý podnik nebo jednotlivého podnikatele pracujícího s hotovostí, který zaznamenává všechny příchozí a odchozí hotovostní transakce organizace.

Pokladní kniha (tiskopis KO-4) je jednotná a jedná se o knihu s číslovanými a krajkovanými listy. Na poslední straně je proveden záznam o počtu listů v knize a ověřený pečetí organizace. Ředitel, hlavní účetní podniku se podepíše a uvede datum.

Formulář pokladní knihy

Ukázka vyplňování pokladní knihy v roce 2019

Jak vést pokladní knihu KO-4

Pokladní kniha je vedena denně. Knihu vede pověřená pokladní nebo jiná odpovědná osoba. Kontrolou nad pokladní knihou je pověřen hlavní účetní.

Jedna organizace musí mít jednu pokladní knihu pro všechny své činnosti. Pokud má organizace divize, mohou si vést vlastní pokladní knihu. Kopie jejích listů jsou předány ústředí ve lhůtě stanovené organizací.

Listy pokladní knihy se vyplňují buď ručně, nebo na elektronických médiích.

• Ručně psané poznámky jsou vytvořeny jako kopie; první kopie zůstává v pokladní knize a druhá kopie je na konci odříznuta a předložena k nahlášení účetnímu oddělení.
• Při elektronickém vyplňování je list v knize rozdělen na horní a dolní část, oba jsou vyplněny rovnoměrně, obsahují všechny firemní údaje a jsou číslovány vzestupně. Horní zůstává pro tvorbu pokladní knihy, spodní se předává účtárně. Poslední list měsíce obsahuje informaci o celkovém počtu listů v tomto měsíci. Poslední list pro rok - počet listů pro rok. Následně jsou listy sešity, ověřeny podpisem vedoucího a hlavní účetní a je uvedeno jejich číslo.

Jak správně vyplnit formulář pokladní knihy KO-4

Na obalu je uveden název organizace (celé jméno jednotlivého podnikatele), kód OKPO a případná strukturální jednotka. Dále uveďte období, na které je kniha otevřena (rok nebo měsíc a rok).

Na vnitřních listech:

• Datum jeho vyplnění je uvedeno nahoře.
• v řádku „zůstatek na začátku dne“ je čísly zapsána částka peněz v pokladně na začátku dne, která je převzata z řádku „zůstatek na konci dne“ předchozího listu .
• Zápisy ze sloupců 1 až 5 se provádějí na základě každého PKO a RKO.
• Jednotliví podnikatelé nemusí vyplňovat sloupec „číslo odpovídajícího účtu, podúčet“.
• Do sloupce „převod“ zapište v číslech výši všech příjmů a výdajů z výše vyplněných řádků.
• Ve sloupci „celkem za den“ je číselně uvedena celková výše příjmů a výdajů za daný den.
• Pole „zůstatek na konci dne“ udává zůstatek peněžních prostředků v pokladně na konci dne. Vypočítá se pomocí vzorce: zůstatek na začátku dne + celkový příjem za den – celkový výdaj za den. Pokud tento zůstatek obsahuje peníze na platy nebo sociální platby a stipendia, jsou uvedeny níže.
• Na konci listu je slovně uveden počet evidovaných PKO a RKO a přilepeny podpisy pokladní, která formulář vyplnila, a účetní.

Prázdné řádky v tabulce jsou přeškrtnuté.

Pokladní při vyplňování formuláře kontroluje údaje o příchozích a odchozích dokladech. Kniha je kontrolována účetní (hlavní účetní, vedoucí v jejich nepřítomnosti) a také podepsána.

Pokud během dne nedošlo k žádnému pohybu peněz v pokladně, do knihy se pro tento den neprovádějí žádné záznamy.

Opravy v knize nejsou povoleny. Dojde-li však při vyplňování k chybě, potvrdí opravu podpisem pokladník vyplňující knihu a hlavní účetní.

Registrace a vedení pokladní knihy může být nezbytné pro různé podnikatelské subjekty - jak pro jednotlivé podnikatele, tak pro organizace. Pokud je ze dvou dostupných forem vedení knihy – elektronické a papírové – vybrána ta druhá, pak musíte znát základní pravidla pro její vyplňování a navrhování.

Pokladní kniha je důležitý dokument, který se ve své práci zabývá příjmem hotovosti. Při jeho provádění se musíte řídit následujícími základními pravidly:

1. Kniha je zahájena a používána v činnosti podniku pro jeden kalendářní rok .
2. Vede se také účetnictví hlavní účetní , nebo osoba, která jej nahrazuje (nejčastěji je to pokladní) .
3. Jedna organizace může vést pouze jednu pokladní knihu - bez ohledu na to, kolik druhů činností a daňových systémů se v něm používá. Výjimkou je situace s dceřinými společnostmi - ty si vedou vlastní samostatnou knihu, jejíž kopie listů se na konci roku přenáší do ústředí společnosti.
4. Zobrazí se pokladní kniha všechny operace podniku - příchozí i odchozí. Podkladem pro zadávání údajů je PKO a RKO (příjmové a výdajové pokladní příkazy).
5. Pokud v určitý den nebyly v podniku provedeny žádné transakce, pak stránka knihy zůstane prázdná .
6. Existují dvě formy vedení pokladní knihy − elektronické a papírové . Pravidla pro jeho vyplnění přímo závisí na zvoleném formuláři.
7. Data se do knihy vkládají z ihned po skutečném přijetí nebo vydání finančních prostředků.
8. Pokladní kniha má ze zákona schválenou formulář KO-4 .
9. Na konci každého dne, ve kterém byly transakce provedeny, jsou všechna data zapsaná v knize porovnána s ukazateli hotovostních příkazů. Po zobrazí se konečná, která se porovná s množstvím hotovosti v pokladně.

Celková částka je podepsána pokladní nebo jinou osobou odpovědnou za vedení knihy. Vypočtené ukazatele pro každý den také kontroluje hlavní účetní podniku, což potvrzuje svým podpisem na konci listu.

Uvedená pravidla se týkají spíše organizačních záležitostí souvisejících s vedením knihy. Dále stojí za to podrobněji zvážit pořadí jeho registrace.

Při vedení pokladní knihy v elektronické podobě se do ní veškeré údaje zapisují na počítači, není třeba knihu na konci účetního období tisknout. Při vyplňování takové knihy nejsou žádné zvláštní potíže, takže stojí za to podrobněji zvážit papírovou verzi.

Existují dva způsoby, jak vést pokladní knihu v tomto formátu:

1. Kupte si hotovou knihu (například vytištěno v tiskárně). Standardní kniha tohoto druhu se vyrábí ve formě časopisu a má obvykle 50 nebo 100 listů.

Pokud jedna kniha pro aktuální kalendářní rok nestačí, je třeba vytvořit novou a pokračovat v evidování transakcí v ní. V tomto případě musíte na titulní stránce nové knihy uvést časové období, po které jsou transakce zapsány do knihy. Po skončení roku je potřeba začít novou knihu, i když v té staré ještě zbyly listy.

Všechny listy v časopise jsou rozděleny do dvou typů:

• volný list - naplněný kuličkovým perem;
• odtrhávací dokumenty jsou uchovávány jako kopie, to znamená, že zcela duplikují informace uvedené na volném listu.

Oba typy listů musí mít stejné číslování a obsahovat shodné údaje. Po vyplnění zůstane uvolněný list v knize a trhací list předá pokladní účtárně. Tento list je jeho a musí být předložen spolu s dalšími dokumenty: PKO, RKO, výpisy plateb atd.

2. Elektronické listy knihy jsou připraveny, následně jsou vytištěny a vyplněny odpovědnou osobou. Tyto listy lze vyplnit buď ručně, nebo na počítači (v druhém případě se po dokončení vytisknou).

Číslování listů je průběžné, číslují se od začátku roku vzestupně. Dále je nutné uvést celkový počet listů za každý měsíc a celkovou roční hodnotu.

Opravy v pokladní knize

Bez ohledu na způsob vedení knihy nejsou povoleny žádné skvrny ani opravy. Pokud při vyplňování knihy došlo k chybě, existují dva způsoby, jak provést změny:

1. V případě, že chyba nemá vliv na konečnou výši peněžních zůstatků, chybná hodnota se přeškrtne jedním řádkem a správný údaj se umístí nad nebo pod něj. Provedená oprava je ověřena podpisy odpovědných osob - pokladní a hlavní účetní.
2. Pokud v důsledku chyby dojde ke změnám v promítnutí bilančních částek, je nutné stránku zcela zrušit a sestavit nové pokladní listy se správnými zadanými údaji. Chybné listy jsou přeškrtnuté.

V druhém případě osoba, která se dopustila chyby (pokladní), vypracuje zprávu adresovanou hlavnímu účetnímu nebo řediteli. Dále je jmenována zvláštní komise odpovědná za provádění oprav v pokladní knize. Po provedení úprav vystaví pokladník odpovídající potvrzení s uvedením provedených chyb a provedených oprav.

Při změně údajů v pokladní knize musíte přísně dodržovat všechny stanovené požadavky. V opačném případě mohou daňoví inspektoři během auditu zjistit existující porušení a pokutovat společnost. Je však třeba vzít v úvahu, že nárok na pokutu je pouze v případě, kdy zjištěný přestupek a termín kontroly mají časový rozdíl nejvýše dva měsíce.

Titulní a volné stránky pokladní knihy

Titulní strana pokladní knihy, stejně jako většina ostatních dokumentů, obsahuje informace o podnikatelském subjektu. Mělo by uvádět:

• podniky OKPO;
• příjmení a iniciály jednotlivého podnikatele;
• rok nebo časové období, po které je kniha uchovávána;
• název strukturální jednotky (pokud je kniha vedena u dceřiné společnosti).

Pokud jde o volný list, jedná se o dokument s přesně určenými sloupci, v každém z nich jsou uvedeny příslušné informace. Na vkládacím listu jsou uvedeny stavy hotovosti na začátku dne a údaje z peněžních příkazů: jejich počty a částky příjmů nebo výdajů. Kromě toho musí být částka zadána ve formě celých čísel - v rublech bez kopejek. Dále se vypočítá celkový počet provedených transakcí a součet na konci dne.

Ukázka vyplňování pokladní knihy

Abyste lépe pochopili, jak správně vést pokladní knihu, měli byste se seznámit s ukázkou jejího vedení.

Vzor vyplnění pokladní knihy si můžete zdarma stáhnout z odkazu: .

Jak sešít pokladní knihu?

Při vedení pokladní knihy je důležitým bodem nejen její správné vyplnění, ale také splnění všech evidenčních náležitostí. V první řadě se jedná o sešívání prostěradel a jejich upevnění.

Pořadí sešívacích listů Pokladní kniha také závisí na tom, jak je vedena:

1. Kniha zakoupená v tiskárně je ihned svázána. Než jej začnete vyplňovat, musíte:

• očíslujte všechny listy;
• šít všechny listy;
• na poslední stránce uveďte celkový počet listů;
• vložte pečeť (vosk nebo tmel);
• podepsat (toto musí provést vedoucí podniku a hlavní účetní).

2. Kniha vytištěná na počítači je na konci roku sešívána. Pokladní nebo účetní v průběhu roku vyplní vytištěné listy a uloží je do samostatné složky a poté je sešívá podle stejných pravidel jako hotovou knihu (s uvedením počtu stran, pečetí a podpisy vedoucího a vedoucího účetní).

Při vedení a evidenci pokladní knihy je třeba pamatovat na několik důležitých bodů:

• Mít knihu je nezbytné pro ty organizace a podnikatele, kteří se ve své činnosti zabývají hotovostí.
• Pro použití si můžete buď koupit hotovou pokladní knihu, nebo si ji sami vytisknout na počítači.
• Za vedení pokladní knihy odpovídá zvláštní odpovědná osoba: hlavní účetní nebo pokladní.
• V papírové verzi lze knihu vést buď ručně, nebo pomocí technických prostředků (tedy vyplnit na počítači a vytisknout).

Podívejte se také na video, jak správně vyplnit pokladní knihu:

Jedním z povinných dokladů každé společnosti, která nakládá s hotovostí, je pokladní kniha. Nezáleží na tom, zda je podnik státní nebo soukromý, nebo jaký daňový systém si vlastník zvolil. Kniha musí být správně sestavena, systematicky vyplněna a nesmí obsahovat žádné výmazy. Za vedení této dokumentace odpovídá pokladní, účetní podniku nebo vlastník.

Základní ustanovení

Vyhláška ze dne 12. října 2011 schválená centrální bankou stanoví postup při práci s pokladní knihou. Podle ní je každý podnikatelský subjekt, který přímo nakládá s hotovostí, povinen tuto vykazovací dokumentaci vést. Pokud dříve jednotliví podnikatelé (IP) možná nevedli tento typ dokumentace, pak je vydání tohoto usnesení zavázalo vést pokladní knihy bez ohledu na daňový systém.

Dokument je zpracován podle formuláře KO-4, schváleného Státním výborem statistiky dne 18.8.1998, usnesení č. 88.

Knihu založte na začátku roku a vyplňte ji před začátkem dalšího kalendářního roku. Poté je kniha předána do archivu podniku, kde je uložena po dobu 5 let. Během této doby jej může daňová služba zkontrolovat, vyjádřit se k vedení dokumentace a dokonce udělit pokutu.

Společnost může mít pouze jednu aktivní pokladní knihu. Nesprávná údržba dokumentu, provádění chyb a nesprávných oprav nebo dokonce jejich opomenutí při ověřování může vést k pokutám.

Vyplnění pokladní knihy

Na titulní stránce se zobrazuje název organizace nebo podniku, celé jméno. podnikatel a rok, za který jsou záznamy v knize vedeny. Například: "Sergej Alexandrovič Ivanov, 2016."

Podívejme se na hlavní sloupce a pole k vyplnění s příklady záznamů v každém z nich.

1. Hotově za . Obsahuje datum, kdy byly provedeny určité peněžní transakce. Například 05/12/2016.
2. List . Zobrazuje číslo stránky. Číslování se nastavuje při vytváření knihy. Například 21.
3. Číslo dokladu . Číslo účtu PKO nebo RKO. Například PKO č. 24.
4. Přijato od nebo komu vydané. Jsou uvedeny údaje fyzické nebo právnické osoby, která vkládá nebo přijímá peněžní prostředky, a typ transakce. Například: „Do Ivanova I.I.“, „Od Zaika A.K.“, „od LLC „Stroydvor““.
5. Odpovídající číslo účtu, podúčet . Obsahuje číslo podle klasifikátoru „Pokladna“. Označuje způsob utrácení nebo přijímání finančních prostředků. Například 65. Tento sloupec není nutné vyplňovat u jednotlivých podnikatelů.
6. Příchod . Hotovost přijatá v rámci PKO. Například 546 rublů. 40 kopějek
7. Spotřeba . Částka vystavená klientovi v hotovosti. Například 67 rublů. 67 kop
8. Celkem za den . Obsahuje výsledek výpočtu celkových částek plateb a příjmů. Například: 12786 rub. 24 kop
9. Hotovostní zůstatek na konci dne . Obsahuje výpočet stavu hotovosti v pokladně. Například: 4567 rub. 34 kopÚdaje pro tento sloupec se vypočítají pomocí následujícího vzorce: Počáteční částka + příjem – náklad.

Při výdeji peněžních prostředků z pokladny ve formě různých benefitů a mezd jsou uvedeny v pokladní knize jako samostatná částka. Množství je uvedeno na konci každé stránky.

Dokument se vyplní inkoustem nebo kuličkovým perem. Zároveň pro usnadnění práce může pokladní při vyplňování pokladní zprávy použít uhlíkový papír.

Knižní prvky

Hlavním prvkem dokumentu je volný list a pokladní zpráva. Jsou naprosto identické, ale uvolněný list je vždy v knize, zatímco pokladní zpráva je z ní pečlivě vytržena a připojena k objednávkám přijatým a vystaveným v průběhu celého dne. List a sestava ke stejnému datu mají stejné číslování stránek.

Při ručním vyplňování knihy se údaje zapisují na stránku knihy a do protokolu.

Funkce vedení pokladní knihy

Při práci s dokladem do něj pokladník zadává údaje na základě objednávek, a to jak příchozích, tak odchozích. Jedna objednávka je jedna položka. Nejprve jsou do knihy zapsány všechny transakce na příchozích příkazech a teprve poté na příkazech odchozích.

Každý den na konci dne je pokladník povinen zkontrolovat údaje pokladního příkazu s provedenými zápisy a vybrat zůstatek. Poté částku potvrďte svým podpisem. Přijatá částka je navíc ověřena pokladnou. Hlavní účetní zkontroluje záznamy získané během výpočtů, poté podepíše listy dokumentu, který zkontroloval.

Pokud nedojde k žádným transakcím s penězi z důvodu dne volna, výpadku firmy nebo jednoduše nepřítomnosti klientů, je zůstatek převeden na další stránku. Částka se nemění.

Chyby při vyplňování

Na vyplnění dokumentu jsou kladeny přísné požadavky. Je tedy nutné zajistit, aby na stránkách nebyly žádné skvrny nebo chyby. To vše představuje porušení pokladní disciplíny. Pokud se vyskytnou chyby, lze je opravit následovně:

1. Pokud se vyskytnou chyby, které nemají vliv na konečnou částku (čísla objednávek, jména osob a podniků), je nutné chybný údaj přeškrtnout jedním řádkem a nad nebo pod něj napsat správné údaje. Provedené změny potvrzují osoby odpovědné za vedení knihy.
2. Pokud chyba vedla ke zkreslení celkové částky za určité období (tj. na dokladu byla uvedena nesprávná částka), lze chybu opravit přeškrtnutím. Stránka je diagonálně přeškrtnuta jedním řádkem. V tomto případě je na něm uvedena příslušná poznámka „Zrušeno“. Poté musíte vyplnit nové pokladní listy s opravenými údaji.

Pokud se vyskytnou chyby, pokladník je také povinen vypracovat poznámku adresovanou vedoucímu podniku nebo účetnímu, která uvede přítomnost chyby.

Poté vedení jmenuje komisi odpovědnou za změnu dokumentu. Po provedení oprav pokladní vypíše potvrzení o všech změnách v knize.

Kontroly a sankce

Finanční úřad tento typ dokumentace kontroluje a v případě zjištění porušení udělí pokutu. Za chyby a nesrovnalosti zjištěné více než 2 měsíce po jejich spáchání však nelze uložit pokutu.

Za porušení hrozí pokuty v následujících výši:

• pro jednotlivé podnikatele ve výši 4 000 - 5 000 rublů;
• pro právnické osoby – 40 000 – 50 000 rublů.

Tyto částky jsou stanoveny v článku 15.1 zákoníku o správních deliktech Ruské federace.

Jak ušít knihu?

Než začnete vést pokladní knihu, musíte si spočítat počet potřebných listů a vytisknout je.

Nedoporučuje se tisknout stránky od začátku do konce. Nejlepší je vytisknout si pár stránek navíc pro případ, že se při vyplňování knihy dopustíte chyby a potřebujete provést opravy na nových listech.

Poté jsou všechny stránky očíslovány. V tomto případě se používá průběžné číslování stránek. Kniha je šněrována nebo prošita silnými nitěmi, poté ověřena podpisy ředitele a hlavního účetního. Je důležité, aby listy nebylo možné z knihy vyjmout. K tomu je kniha zapečetěna pomocí voskové nebo tmelové pečeti.

Poslední list udává skutečný počet listů. V tomto případě musí být čísla dešifrována, tedy napsána slovy. Tento list také podléhá podpisu účetního a ředitele podniku.

Existují možnosti, kdy je kniha sešita pomocí nití a jejich konce jsou utěsněny papírem. Kromě toho se mohou listy slepit. V každém případě musí být upevněny tak, aby je nebylo možné nejen vyjmout, ale ani vložit nové.

Při evidenci pokladní knihy se nepoužívají žádné sponky ani jiné druhy vazby, které nezaručují neporušenost knihy.

Elektronická verze pokladní knihy

Knihu si můžete vést nejen v ručně psané podobě, ale i v elektronické podobě. V tomto případě se může jednat buď o částečnou údržbu elektronické knihy (s tiskem stránek), nebo o kompletní počítačovou.

Při elektronické údržbě musí být do začátku následujícího pracovního dne sepsány strojové poznámky „Vložit list“ a „Zpráva pokladny“, které mají stejný obsah. Musí odrážet všechny potřebné údaje a částky peněžních příjmů.

Po přijetí zpráv automatu zkontroluje pokladník jejich správnost a potvrdí je podpisem. Volné archy si pokladník uchovává do konce roku a hlášení posílá do účtárny. Listy jsou číslovány jako v běžné knize - vzestupně. Poslední list měsíce obsahuje poznámku o počtu listů dokončených v tomto měsíci.

Taková elektronická pokladní kniha je vedena pomocí speciálního programu, jehož prostřednictvím jsou archy vytištěny a následně sešity. Titulní list je připraven a koncem roku připevněn k uvolněným listům.

Elektronická evidence dokumentace umožňuje evidenci knih nejen na rok, ale i čtvrtletně.

Pokladní knihu lze také vést zcela elektronicky pomocí programů „1C“, „Taxpayer Yul“ a dalších. Je vhodné to udělat pro velké podniky, které mají licencované verze těchto programů a specialisty (pokladní, účetní, ředitel), kteří vlastní elektronický podpis.

Při vedení pokladní knihy v této podobě musíte pamatovat na to, že musí být chráněna:

• z přístupu třetích stran. K tomu je potřeba použít heslo pro přístup nebo dokonce elektronický podpis;
• ze ztrát a zkreslení. To zahrnuje vytváření záložních kopií nebo jejich ukládání na server, nahrávání na disky a další spolehlivá paměťová média.

Taková kniha je certifikována pomocí elektronického podpisu, který lze získat na základě ustanovení zákona ze dne 4. 6. 11 č. 63-FZ.

Jakmile je k dokumentu připojen elektronický podpis, opravy nejsou povoleny.

Video: Vedení pokladní knihy pomocí programu 1C

Zjistěte, jak správně vytvořit a vyplnit knihu pomocí programu 1C a vyvarovat se chyb při jejím vyplňování a zadávání dat. Video tutoriál ukazuje hlavní fáze nejen vyplňování, ale také vytváření knihy, poskytuje vysvětlení práce s programem a základy údržby dokumentace.

Pokladní kniha je jedním z nejdůležitějších finančních dokumentů v každé organizaci pracující s cash flow. Za dostupnost této dokumentace a správnost jejího provedení odpovídá pokladní a také hlavní účetní. Absence pokladní knihy nebo její nesprávná údržba vede k pokutě.

Podle nařízení Bank of Russia č. 373-P ze dne 12. října 2011 jsou organizace i jednotliví podnikatelé povinni dodržovat postup pro provádění hotovostních transakcí. Toto nařízení se vztahuje na každého, kdo provádí platby v hotovosti. Níže je vzor a vyplnění pokladní knihy.

Na příkaz manažera je stanoven limit na zůstatek hotovosti. Pro přijaté finanční prostředky a pro výdej peněz je vydán pokladní doklad (PKO).

Při provádění transakcí se údaje PKO a RKO zapisují do pokladní knihy formuláře KO-4.

Vedení pokladní knihy na formuláři

Na začátku roku jsou všechny strany knihy očíslovány, kniha je svázána, poslední list je označen počtem stran, pečetí a podpisem podnikatele nebo vedoucího a hlavního účetního organizace. Zápisy do knihy se provádějí denně podle hotovostních transakcí. Ve dnech, kdy neproběhly žádné transakce, se kniha nevyplňuje.

Pokladní knihu lze vést v elektronické podobě i v papírové podobě. Standardní časopis lze zakoupit v obchodě. Kniha je koncipována na jeden kalendářní rok bez ohledu na počet provedených operací.

Stáhněte si formulář pokladní knihy pro jednotlivé podnikatele:

Titulní strana pokladní knihy

Na titulní stránce vyplňte název a OKPO organizace nebo příjmení, jméno a patronymie jednotlivého podnikatele. Pokladní kniha ve stylu deníku obvykle obsahuje 50 nebo 100 listů. Pokud jsou záznamy vedeny denně, pak jedna kniha nemusí stačit na rok, pak jsou uvedeny měsíce a rok (například: za leden - duben 2016). Pokud existuje malý počet záznamů, pouze vykazovaný rok.

Ukázka pokladní knihy

List pokladní knihy a pokladní zpráva

Na co si dát pozor při vyplňování:

1. Každý list pokladní knihy se skládá ze dvou stejných částí s trhací linií. Jedna část je samotný list pokladní knihy, druhá část se nazývá pokladní sestava. V papírové verzi se list přehne podél trhací čáry a obě části se vyplní najednou pomocí uhlového papíru.
2. Listy pokladní knihy jsou číslovány vzestupně. Poté se listy knihy rozříznou podél linky, založí se první díly a ke zprávě pokladny se přiloží primární dokumenty (PKO, RKO, výpisy, plné moci atd.).
3. Zůstatek na začátku dne je převeden ze sloupce „zůstatek na konci dne“ předchozího listu. Pokud se jedná o první list kalendářního roku, pak zůstatek na konci předchozího roku. Do pole „číslo dokumentu“ zadáváme číslo došlého nebo odchozího warrantu.
4. Do sloupce 2 zapisujeme informace z PKO nebo RKO. Odpovídající číslo účtu jednotlivého podnikatele nelze vyplnit. Pro organizace: 51 - běžný účet, 62 - kupující a zákazníci, 70 - platy, 71 - zúčtovatelné částky atd. Částky příjmů a výdajů se zaznamenávají výhradně v rublech a kopejkách.
5. „Převod“ shrnuje příchozí a odchozí transakce všech předchozích řádků. Na formuláři vedle je rubová strana listu knihy. Jeho řádky jsou vyplněny nebo přeškrtnuty písmenem Z.
6. Poté zobrazí součty za den na základě příjmů a výdajů. Zůstatek na konci dne se rovná zůstatku na začátku dne + příjmy za den - výdaje za den. Pokud zůstatek na konci dne zahrnuje prostředky na výplatu mezd a sociálních dávek (například: na výplatu invalidních dávek), jsou mimo jiné evidovány níže. To je nezbytné pro sledování dodržování limitu zůstatku hotovosti.
7. Níže jsou uvedeny podpisy pokladní, účetní a počet došlých a odchozích příkazů slovem. Pokud podnikatel pracuje sám, podepisuje pouze pokladní.

Vyplnění pokladní knihy - vzor

Elektronická pokladní kniha

Elektronické vedení pokladní knihy se mírně liší od vedení pokladní knihy na hlavičkovém papíře. Plnění listů je podobné, ale nejsou řezány podél linie řezu, ale podél vodorovné linie rozdělující vzorky sudých a lichých stránek.

Oba listy se vyplňují přesně stejným způsobem a horní list je list pokladní knihy a spodní list je zpráva pokladníka. Primární dokumenty jsou připojeny ke spodním listům a horní listy se shromažďují v průběhu roku a na konci roku se sešívají.

Příklad vyplnění pro jednotlivé podnikatele

Za posledním listem je list s podpisy, pokladní kniha je sešita, je nalepena pečeť a podpisy odpovědných osob. Je tam uveden i počet listů.
Doufám, že vzorek a vyplnění pokladní knihy Vám nyní nebude činit potíže.

Dostávejte nové články blogu na svůj e-mail: