A banki számlanyitás bejelentésének határideje. Nagy változások az adóhivatalnak küldött bankszámlanyitásról és betétszámlákról szóló üzenetekkel kapcsolatban

Az üzenet vagy értesítés (értesítés) egyfajta dokumentum, amelyet egy LLC vagy egyéni vállalkozó vezetőségének el kell küldenie az illetékes hatóságoknak. Ezzel a dokumentummal egy gazdálkodó szervezet tájékoztatja a kormányzati szerveket egy új, személyes üzleti számla megnyitásáról.

A dokumentumot a szervezet vezetőségének vagy könyvelőjének alá kell írnia. A pecsét jelenléte is szükséges.

Kinek és mikor kellett értesülnie az új Folyószámla nyitásáról?

A törvény 2014.02.04-ig úgy rendelkezett, hogy minden egyes, a szférához kapcsolódó jogalany gazdasági tevékenység(IP vagy LLC), a számlanyitásról az állami szerveket (Adószolgálat, Nyugdíjpénztár, Társadalombiztosítási Alap) kellett értesítenie.

A pénzforgalmi számlanyitásról az adóhivatalt az állam által jóváhagyott formanyomtatványon kell értesíteni (erről bővebben alább).

A saját számlanyitásról szóló üzenet beküldésének határideje a nyitástól számított legkésőbb 7 nap.

Ha a számlanyitásról szóló információkat nem adják meg időben, akkor a legrosszabb esetben a feladónak 5 ezer rubel bírságot kell fizetnie.

Az értesítés kitöltésének szabályai

A folyószámla nyitásáról szóló üzenet űrlapjának elkészítésekor a következő árnyalatokat kell alkalmazni:

• A dokumentumot kizárólag kék tintával ellátott tollal töltse ki/nyomtatványt elektronikusan töltse ki;
• Egy dokumentum kézi kitöltésekor minden betű egy külön cellának felel meg;
• A dokumentumot kétszer kell kitölteni. Az egyik példány a bejelentőnél marad, a másik pedig a kormányhivatalhoz kerül;
• A dokumentum elküldése e-mailben, hagyományos postai úton vagy személyesen, meghatalmazott közreműködésével történik.

A folyószámlanyitás bejelentéséért nem kell fizetni – ez egy teljesen ingyenes eljárás.

Fontos megjegyezni, hogy 2014 májusában törvény született arról, hogy a vállalkozónak kell értesítenie a nem költségvetési kormányzati szerveket. nem kellene.

Ez annak a hitelintézetnek a feladata, ahol a számlát nyitották.

A banki alkalmazottak 5 napon belül kötelesek értesítést küldeni a megfelelő szabályozó hatóságnak.

Az űrlap kitöltésének és benyújtásának módjai

Kétféle dokumentumot lehet elküldeni a kormányzati szerveknek:

1. Kézírásos formában, személyes kézbesítéssel, meghatalmazott útján vagy postai úton történő továbbítással;
2. Lehetőség van elektronikus levélküldésre is.

Személyesen vagy meghatalmazott bevonásával történő iratátadás esetén az okiratok egyik példányán fel kell tüntetni az állami szerv bélyegzőjét, valamint az irat átvételének dátumát.

Ez azért történik, hogy a bejelentési határidőket megerősítsék, és a jövőben ne legyen incidens a dokumentumok áttekintési határidejével kapcsolatban. A bizonylat a feladónál maradó második példány lesz.

Ha a dokumentumot e-mailben küldik meg, a kézhezvételkor az adóhivatalnak értesítést kell küldenie a kérelem sikeres beérkezéséről.

Az A oldal kitöltése (C-09-1 számú nyomtatvány)

A C-09-1 számú, az Emberi Biztosítási Alaphoz intézett üzenet kitöltésére szolgáló nyomtatvány az eredeti formanyomtatvány a kormányhivataloknak az elszámolási számla létrehozásáról szóló értesítésére.

A bemutatott forma minden egyéni vállalkozó és cég esetében azonos.

Az adótörvénykönyvben előírt törvény előírja:

• Dokumentum küldése egyéni vállalkozóktól vagy jogi személyektől a lakóhelyen;
• Az értesítést legkésőbb a számlanyitást követő hét napon belül kell benyújtani.

Ha a kérelmet hét nap elteltével nyújtják be, ötezer rubel késedelmi díjat kell fizetni.

Az S-09-1 számú dokumentum négy A4-es lapot tartalmaz.

Első lap: Címlap

• A lap felső sorába kell írnia a TIN-t és a KPP-t. Az egyéni vállalkozói számla megnyitásáról szóló üzenet írásakor csak a TIN-t kell feltüntetni.
• A jobb felső sarokban kötelező feltüntetni azt az adóhivatalt, amelyhez a kérelmet elküldték.

Cégek esetében ez a kód a szervezet helykódjának felel meg. Egyéni vállalkozók esetében a feltüntetett kód a lakóhelynek felel meg.

• A következő sor kitöltésekor vagy az „1” számot kell feltüntetni, ha a feladó egy szervezet képviselője, vagy a „4” számot, ha a feladó egyéni vállalkozó.
• Ezt követően adja meg a cég nevét/a vállalkozó teljes nevét.
• Az értesítést küldő személyre vonatkozó adatsorok kitöltésre kerülnek.

Abban az esetben, ha a dokumentumot meghatalmazott személy nyújtja be, a kérelem benyújtására való jogosultságát igazoló dokumentumról tájékoztatni kell.

Második lap (A lap)

• Felül a nyitott folyószámla számát, majd a dátumot kell beírni.
• Ezt követően a bank információi íródnak. A nevet a „hitelszervezetek állami nyilvántartásának könyvéből” kell venni.
• Ezután megírják a bank helyére vonatkozó információkat.

Moszkva és Szentpétervár lakosai számára nem szükséges a „kerület” és a „város” mezők kitöltése.

• Az utolsó sorban meg kell adnia TIN, KPP és BIC adatait.
• A legalsó részen egy aláírás található.
• Ezt követően az űrlapot benyújtják az adóhatósághoz.

A harmadik lapot akkor kell kitölteni, ha számlát nyitnak a szövetségi kincstárnál.

A negyedik lapot akkor kell kitölteni, ha az elektronikus pénzátutalási jogosultság megjelent/lejárt.

Nyugdíjpénztári számlanyitásról szóló üzenet

Jelenleg az egyéni vállalkozóknak vagy szervezetek tulajdonosainak nem kell értesíteniük a Nyugdíjpénztárba a számlanyitásról, ugyanis törvény született arról, hogy a nem költségvetési szervezetek kötelesek értesíteni a bankokat.

A banki alkalmazottak öt napon belül értesítést küldenek a nyugdíjpénztárnak, így a vállalkozónak többé nem kell aggódnia más szervezetek értesítései miatt.

Hasonló a helyzet a folyószámla lezárásáról szóló üzenettel is.

Értesítés a társadalombiztosítási alapnál történő számlanyitásról

Korábban szigorúan büntetendő volt a folyószámlanyitási kérelem benyújtásának elmulasztása, a 2014-es törvénynek köszönhetően a vállalkozónak csak a címre kell értesítést küldenie; adóhivatal.

Ez azt jelenti, hogy értesítést kell küldeni az FSS-nek az elszámolási számla megnyitásáról nem szükséges.

Értesítés számlanyitásról az Adószolgálatnál

Annak ellenére, hogy az adószolgálat értesítése a folyószámla nyitásáról a bizalmatlanság jelének tűnhet, valójában ez az intézkedés számos előnnyel jár.

Az értesítési folyamat tájékoztatja a kormányzati szerveket, hogy az új számla megnyitása sikeresen megtörtént, és készen áll a forgalmi folyamatra.

IN pillanatnyilag a vállalkozónak nem kell értesítenie a Szövetségi Adószolgálatot a fent említett számlanyitásról.

Ha külföldön nyitják meg a számlát?

2015-ben törvény született ( Szövetségi törvény No. 350-FZ) köteles értesíteni az Orosz Föderáció szervezeteit és állampolgárait a külföldi számlák jelenlétéről.

Az új űrlapot még nem hagyták jóvá pontosan, de a szabályok már léteznek:

1. Az értesítést évente egyszer kell megtenni, az időszak eleji és végi pénzösszeg bejelentésével.
2. A kérelem benyújtása ugyanúgy történik, mint a folyószámla nyitásáról szóló értesítés küldése.
3. Az adószolgálat megkövetelheti az elsődleges számladokumentumokat, valamint a számlaadatok változásáról szóló üzenetet.

Összegzésképpen elmondható, hogy a számlanyitásról értesíteni kell azokat a hitelintézeteket, amelyekben a számlanyitás megtörtént - kötelező, ha a vállalkozók nem akarnak olyan bírságot fizetni, amely negatívan érinti az egész cég költségvetését. .

Ne gondolja, hogy a bejelentés elmulasztása pénzt takarít meg, mert nem kell befizetni az adókat. A vállalkozásról akkor is tájékozódik az adóhivatal, és akkor jóval magasabb lesz a bírság, mint az adó összege.

Ha egy szervezet vagy egyéni vállalkozó nyit üzletet, ezt a tényt jelenteni kell az adószolgálatnak. De ha korábban a számlanyitásról szóló értesítést maga a banki ügyfél adta meg a szolgáltatási szerződés aláírását követő 7 napon belül, akkor most megváltozott a helyzet.

Mi változott 2014 óta

2014 áprilisában változások történtek a szövetségi törvényben, amely után könnyebbé vált az üzleti élet képviselőinek élete. Korábban a banki szolgáltatási szerződés megkötését követő 7 napon belül önállóan tájékoztatták az adóhivatalt a részletek megnyitásáról. Ennek a követelménynek a be nem tartása pénzbírság kiszabásához vezetett. Ha a számlanyitásról szóló üzenet a Szövetségi Adószolgálathoz nem érkezett meg időben, a szabálysértő 5000 rubelt fizetett.

2019-ben nincsenek ilyen nehézségek. Az üzletembernek nem szabad azon gondolkodnia, hogy a 2019-es folyószámla nyitásáról be kell-e jelentenie az adóhatóságot; Ő az, aki kapcsolatba lép a Szövetségi Adószolgálattal, és üzenetet küld neki a számlanyitásról.

A bank kötelezettsége a részletek megnyitásával kapcsolatos tájékoztatás

Mostantól a bankok törvényileg kötelesek tájékoztatást adni a nyitásról a Szövetségi Adószolgálatnak, és a törvény meghatározza az információküldési eljárást. Az adóhivatalnak 5 nap áll rendelkezésére, hogy értesítse az adóhivatalt a folyószámla nyitásáról.

Fontos! Az időszak meghatározásakor csak a munkanapokat veszik figyelembe. Vagyis a bank a hétvégék és ünnepnapok kivételével 5 napon belül továbbítja az információkat a Szövetségi Adószolgálatnak.

Hogyan ad fel egy bank értesítést a folyószámlanyitásról:

1. Egy szervezet vagy egyéni vállalkozó felveszi a kapcsolatot azzal az irodával, ahol a készpénzes elszámolási szolgáltatásra szerződést kötnek.
2. A nyitott számla bejegyzése megjelenik a Regisztrációs Könyvben. Ez tükrözi az ügyfél nevét (cég, egyéni vállalkozó), a dokumentum megkötésének dátumát, számát, az adatok megszerzésének célját. Utána ugyanabban a könyvben feljegyzés jelenik meg az információnak a Szövetségi Adószolgálathoz való továbbításának dátumáról.
3. A számlanyitásról szóló üzenetet az interneten keresztül küldik el az adóhivatalnak. A bank megküldi a regisztráció helye szerinti adóhatóságnak. Ha fiókot regisztráltak egy fiókban, akkor a fiók először tájékoztatja erről a központi irodát, majd elküldi az adatokat a Szövetségi Adószolgálatnak. A szerződés megkötésének helyétől függetlenül az információt öt napon belül továbbítani kell.

Mit tartalmaz a számlanyitási értesítés?

A törvény rendelkezik az információtovábbítás formájáról. Ennek megfelelően a cégnek nincs nyomtatványa, amelyet a hitelintézet könyvelője tölt ki elektronikus formában Excel, írja be a következő információkat:

• annak az adóhatóságnak a kódja, ahová a pénzforgalmi számlanyitásról szóló értesítést küldték;
• annak a banknak vagy fiókjának neve, ahol az ügyfél jelentkezett;
• annak a fióknak a pontos címe, ahol a megállapodást megkötötték, vagy fióktelepét;
• bank regisztrációs száma, BIC, INN, KPP, OGRN;
• az ügyfél neve: cég vagy egyéni vállalkozó;
• az ügyfél regisztrációs igazolásának sorozatát és számát a Szövetségi Adószolgálat nem veszi figyelembe;
• a szolgáltatási szerződés megkötésének dátuma, száma;
• számla kiállításának dátuma, száma;
• a bank képviselőjének adatai telefonszám és beosztás megjelölésével.

A törvény értelmében az ügyfélnek nem kell magának kitöltenie az űrlapot, ez a felelősség a hitelintézetekre hárul. Tájékoztatják a Szövetségi Adószolgálatot a folyószámla 2019-es megnyitásáról, és felelősek a továbbított információk időszerűségéért vagy relevanciájáért.

Fontos! Ha a pénzforgalmi számlanyitásról szóló adóértesítést a jogszabályban meghatározott 5 napon belül nem küldték meg, az információ megküldéséért felelős banki alkalmazottat terheli a felelősség. 1000-2000 rubel pénzbírságot szabnak ki rá.

Emellett a bank a számlanyitási értesítés késedelmes benyújtása miatt is bírságot szab ki. Az Orosz Föderáció adótörvényének 132. cikke szerint a bírság 20 000 rubel.

Be kell jelentenem az adóhivatalnak a szolgáltatás megszűnését?

Az elv pontosan ugyanaz - 2019-ben és az azt követő években az ügyfelek továbbra sem továbbítanak önállóan információkat. Bármely állampolgár, cég vagy egyéni vállalkozó számlazárásáról szóló értesítést pénzügyi szervezet küldi meg.

Az üzleti élet képviselői 2014-ig önállóan továbbították a banki szolgáltatások megszüntetéséről szóló információkat, ezt követően ezt a felelősséget törvényileg a bankokra ruházták. A számlazárásról szóló értesítést a szerződés megszűnését követő 5 munkanapon belül meg kell kapnia a regisztrációs könyvben. Ez azt jelenti, hogy a bank által a számlanyitásról és annak lezárásáról szóló értesítés időtartama megegyezik

Ha 20 000 rubel bírságot szabnak ki az adóhivatalnak a részletek megnyitásáról szóló késedelmes értesítéséért, akkor a lezárással vagy a részletek módosításával kapcsolatos információk benyújtásának elmulasztása esetén a bírság 40 000 rubel. Tehát a bankok arra törekednek, hogy az előírt határidőn belül jelentsék az adózási információkat.

Kategória kiválasztása 1. Üzleti jog (235) 1.1. Útmutató a vállalkozás indításához (26) 1.2. Egyéni vállalkozó indítása (27) 1.3. Változások az egyéni vállalkozók egységes állami nyilvántartásában (4) 1.4. Egyéni vállalkozó megszüntetése (5) 1.5. LLC (39) 1.5.1. LLC megnyitása (27) 1.5.2. Változások az LLC-ben (6) 1.5.3. Az LLC felszámolása (5) 1.6. OKVED (31) 1.7. Vállalkozási tevékenység engedélyezése (13) 1.8. Pénztári fegyelem és számvitel (69) 1.8.1. Bérszámfejtés (3) 1.8.2. Anyasági kifizetések (7) 1.8.3. Átmeneti rokkantsági ellátás (11) 1.8.4. Általános számviteli kérdések (8) 1.8.5. Leltár (13) 1.8.6. Pénztári fegyelem (13) 1.9. Üzleti csekkek (17) 10. Online pénztárgépek (14) 2. Vállalkozási tevékenység és adók (413) 2.1. Általános adózási kérdések (27) 2.10. Szakmai jövedelemadó (7) 2.2. USN (44) 2.3. UTII (46) 2.3.1. K2 együttható (2) 2.4. ALAP (36) 2.4.1. ÁFA (17) 2.4.2. Személyi jövedelemadó (8) 2.5. Szabadalmi rendszer(24) 2.6. Kereskedési díjak (8) 2.7. Biztosítási díjak(64) 2.7.1. Költségvetésen kívüli alapok (9) 2.8. Jelentéstétel (86) 2.9. Adókedvezmények (71) 3. Hasznos programok és szolgáltatások (40) 3.1. Adózó jogi személy (9) 3.2. Szolgáltatási adó Ru (12) 3.3. Nyugdíjbevallási szolgáltatások (4) 3.4. Üzleti csomag (1) 3.5. Online számológépek (3) 3.6. Online ellenőrzés (1) 4. Kormányzati támogatás kisvállalkozás (6) 5. SZEMÉLYZET (103) 5.1. Szabadság (7) 5.10 Fizetés (6) 5.2. Anyasági ellátások (1) 5.3. Betegszabadság(7) 5.4. Elbocsátás (11) 5.5. Általános (22) 5.6. Helyi jogszabályok és személyzeti dokumentumok (8) 5.7. Munkavédelem (9) 5.8. Felvétel (3) 5.9. Külföldi személyzet (1) 6. Szerződéses kapcsolatok (34) 6.1. Megállapodások bankja (15) 6.2. Szerződéskötés (9) 6.3. A szerződés kiegészítő megállapodásai (2) 6.4. A szerződés megszűnése (5) 6.5. Követelések (3) 7. Jogszabályi keret(37) 7.1. Az orosz pénzügyminisztérium és az oroszországi szövetségi adószolgálat magyarázatai (15) 7.1.1. Az UTII-n végzett tevékenységek típusai (1) 7.2. Törvények és rendeletek (12) 7.3. GOST-ok és műszaki előírások (10) 8. Dokumentumformák (82) 8.1. Elsődleges dokumentumok (35) 8.2. Nyilatkozatok (25) 8.3. Meghatalmazás (5) 8.4. Jelentkezési lapok (12) 8.5. Határozatok és jegyzőkönyvek (2) 8.6. LLC alapító okiratok (3) 9. Vegyes (25) 9.1. HÍREK (5) 9.2. KRÍM (5) 9.3. Hitelezés (2) 9.4. Jogi viták (4)

Minden gazdálkodó szervezet köteles tájékoztatni a kormányzati szerveket a hitelintézetnél történő számlanyitásról. Ehhez rendelkezésre állnak bizonyos dokumentumok. A folyószámla az ügyfelek pénzügyi tranzakcióinak rögzítésére szolgáló bankszámla.

Számlanyitáskor minden munkáltatónak tudnia kell, hogy ezt ki, hogyan és hol jelenti be, és milyen következményekkel járhat, ha ezt nem teszik meg időben.

Kedves olvasóink! A cikk a jogi problémák megoldásának tipikus módjairól szól, de minden eset egyedi. Ha tudni akarod, hogyan pontosan megoldja a problémáját- vegye fel a kapcsolatot tanácsadóval:

A JELENTKEZÉSEKET ÉS A HÍVÁSOKAT a hét minden napján, a hét minden napján, 24 órában VÁRjuk..

Ez gyors és INGYENES!

Alapok

A céltól és a pénznemtől függően a számlákat folyóra, betétre és elszámolásra osztják.

Ez utóbbi típust a következő polgári kategóriák regisztrálhatják:

• kereskedelmi tevékenységet nem folytató magánszemélyek;
• egyéni vállalkozók;
• jogi személyek.

A számlanyitás bejelentésének jogszabályban meghatározott formája van.

A tervezéshez bizonyos követelmények vonatkoznak:

• az űrlapot kék tintával vagy elektronikusan kell kitölteni;
• a betűket nagybetűvel és nyomtatva kell írni;
• minden betűhöz külön cella van ellátva;
• az üres cellákba kötőjeleket kell tenni;
• A dokumentumból 2 példány készül.

Az értesítés történhet e-mailben vagy hagyományos postai úton, kézbesítve személyesen vagy megbízható képviselőn keresztül. Közjegyző által hitelesített meghatalmazással vezetők és egyéb alkalmazottak egyaránt benyújthatják.

A dokumentumok személyes benyújtásakor egy példányt a kormányhivatal bélyegzővel és az átvétel dátumával lát el. Ez azt jelzi, hogy a szervezet betartotta a bejelentés benyújtásának határidejét. Az értesítés elektronikus küldésekor a címzett az átvételről visszaigazoló levelet küld.

Jogi számla nyitásához. a személy átadja a banknak az értékpapírok listáját:

• regisztrációs okmány;
• adóbejegyzési papír;
• értesítés a statisztikai kódok hozzárendeléséről;
• papírok a helycím megnyitásához;
• a gazdálkodó szervezet tevékenységének megkezdésének nyilvántartása;
• útlevél.

Az egyéni vállalkozóknak a következő dokumentumokra lesz szükség:

• regisztrációs okmány;
• útlevél;
• üzenet a kód hozzárendeléséről;
• kivonat az Egyéni Vállalkozók Egységes Állami Nyilvántartásából.

Lépésről lépésre ki kell töltenie az értesítést:

1. A szervezet neve (IP) és alapvető adatok.
2. Információk a szolgáltató bankról.
3. A regisztráció helyén és adózói kategóriájában (jogi személy vagy egyéni vállalkozó) érvényes adószolgáltatási kód.
4. Két üres cellába írja be az „1” számot.
5. Az aláírás oszlopba jogi személyeknél a „3”, egyéni vállalkozónál „1” értéket kell beírni. Adja meg személyes adatait, telefonszámát és bélyegzőjét.

Ha a munkáltatók nem ismerték az eljárást, vagy valamilyen oknál fogva nem tudták önállóan tájékoztatni a kormányzati szervezeteket a létrehozásról fiókot, arra szakosodott tanácsadó vagy outsourcing cégek szolgáltatásait vették igénybe. Ezek a cégek elkészítették és benyújtották a szükséges papírokat a meghatározott hatóságoknak.

2019 májusától nem kell bejelenteni az adózóknak költségvetésen kívüli alapok számlanyitásról. Ez a felelősség a bankokat terheli. Erre 5 napot kaptak. Az ügyfelek nem számítanak fel szállítási költséget.

Bankszámla létrehozása

A fiók megnyitásához szüksége lesz:

• válassza ki a megfelelő hitelintézetet;
• kérje az eljáráshoz szükséges papírok listáját;
• elkészíti és benyújtja a szükséges dokumentumokat;
• töltse ki a számlanyitási kérelmet;
• várjon üzenetet a banktól az új számla nyitásáról.

A folyószámla birtoklása a következő előnyöket nyújtja a tulajdonosnak:

• garantálja a pénzügyi források biztonságát;
• lehetővé teszi a készpénz nélküli tranzakciók lebonyolítását;
• biztosítja az adók és járulékok átutalásának jogát az illetékes hatóságok felkeresése nélkül;
• szükség esetén készpénzfelvételt tesz lehetővé.

2010 óta minden gazdálkodó szervezet köteles tájékoztatni a Szövetségi Adószolgálatot, Nyugdíjpénztárt és Társadalombiztosítási Alapot a számla létrehozásáról. Az ügyfél eddig csak az adóhivatalnál jelentkezett.

A jogszabályok be nem tartása esetén 5000 rubel bírságot szabtak ki. szervezetek és 2000 dörzsölje. egyéni vállalkozóknak és tisztviselők.

Ha nem nyújtottak be két dokumentumot, például amikor több számlát nyitottak egyszerre, a szankció megduplázódott, és 10 000 rubel volt. és 4000 dörzsölje. illetőleg.

Jogszabályi változások 2019 óta

Ma sok vállalkozó elgondolkodik: kell-e értesíteni kormányzati szervek bankszámlanyitásról?

Törvény módosításáról bizonyos előírások Az 59-FZ RF 14.02.14-i keltezése megállapította, hogy 2019. május 1-jétől az adóalanyok nem kötelesek a költségvetésen kívüli forrásokat bejelenteni a számlanyitásról vagy -zárásról.

2019. május 2-tól már nem kell értesíteni az adóhivatalt a létrehozott fiókról (az Orosz Föderáció adótörvényének módosításáról szóló törvény, 52-FZ, 2014.02.04.). Ezt a Szövetségi Adószolgálat S-A-4-14/8901 számú, 2014. augusztus 5-én kelt levele és az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálatának hivatalos megjegyzései is megerősítik.

A fenti törvények eltörölték a gazdálkodó szervezetek állami szervek bejelentési kötelezettségét a bankszámla-létrehozásról. Az információszolgáltatás felelőssége kizárólag a hitelintézeteket terheli.

Ennek megfelelően az 52. és az 59. törvény a számlanyitásra vonatkozó bejelentési kötelezettség elmulasztása vagy késedelmes benyújtása miatti kifizetők közigazgatási felelősségét is eltörölte.

Kinek kell üzenetet küldenie folyószámla nyitásáról?

2019 májusáig az alábbi hatóságoknak kellett folyószámla nyitásról szóló üzenetet kiadni:

• adóhivatal;
• nyugdíjalap;
• társadalombiztosítás

A felsorolt ​​kormányzati szervek mindegyike a saját bejelentési űrlapját használta.

A folyószámla nyitásával kapcsolatos kérdéseket jogszabályok szabályozzák, amelyek közül a legfontosabbakat a táblázat tartalmazza:

Szabályozó dokumentum	Magyarázat
2. szakasz Art. 23 Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve	Az új fiókkal kapcsolatos üzenet beküldésének határideje 7 nap
	A kötvénytulajdonosok azon kötelezettségének törlése, hogy a kormányhivatalokat értesítsék a számlanyitásról
2009. július 24-i 212. számú szövetségi törvény a nyugdíjalapba történő hozzájárulásokról	Az alap kötelező értesítése új számláról (2019 májusáig)
végzés 7-6/457	A Szövetségi Adószolgálatnak a fiók létrehozásáról szóló értesítésére szolgáló űrlapot jóváhagyták
Művészet. 15.33 Közigazgatási szabálysértési kódex	1000 rubel összegű bírság a számlanyitásról szóló információk késedelmes benyújtásáért a Társadalombiztosítási Alaphoz. legfeljebb 2000 dörzsölje.
2003. december 10-i 173. szövetségi törvény a valutaszabályozásról és -ellenőrzésről	Az Art. 12 beszél arról, hogy be kell nyújtani egy értesítést a külföldi számla létrehozásáról

Az összes kormányzati szerv számára kidolgozott bejelentési űrlapok hasonló nyomtatványt tartalmaztak. Tehát az FSS honlapján volt szükséges űrlapot. Törvény nem hagyta jóvá, így a kötvénytulajdonosok használhatták vagy maguk is létrehozhatták.

A társadalombiztosításnak küldött üzenet a következő kötelező információkat tartalmazta:

• az alap neve és címe;
• a jogi személy neve, székhelye, alapvető adatai (IP);
• FSS regisztrációs szám;
• számla létrehozásának dátuma;
• dátum, munkáltatói aláírás, pecsét.

A társadalombiztosítást nem kell tájékoztatni a betét-, hitel- vagy tranzitszámla nyitásáról.

Adószolgálat (IFNS)

Az értesítést a számlanyitás napján küldik el a Szövetségi Adószolgálatnak. Másnap az adóhatóság válaszértesítést küld a banknak a Szövetségi Adószolgálatnál történő számla regisztrációjával kapcsolatos információkkal.

Az adóhatóság értesítésekor bizonyos szabályokat be kell tartania:

• Az adóhivatalt értesíteni kell, ha két feltétel teljesül: megállapodás van a bankkal, engedélyezett a számláról történő bevétel és pénzfelvétel;
• az üzenet a C-09-01 számú nyomtatványon szerepel, és a szervezet igazgatója írja alá;
• a dokumentumot személyesen vagy levél formájában megküldik az ellenőrzésnek;
• a felmondási idő egy hét;
• A Szövetségi Adószolgálatot az adózó regisztrációs helyén értesítik.

Az adóhatóság időben történő tájékoztatásának elmulasztása pénzbírsággal sújtható, továbbá a szervezet igazgatója közigazgatási bírsággal sújtható.

Ha az üzenetet időben elküldik, de hiba van a számlaszámban, vagy egy elavult űrlapot töltenek ki, akkor nem jár szankció. A meghatározott okokból át nem vett bejelentést az adózó kijavítja, és ismételten benyújtja a felügyelőségnek.

Nyugdíjpénztár

Jogi az egyének és egyéni vállalkozók ne feledjék, hogy a számlanyitásról értesíteniük kell a nyugdíjalapot. A felhasználásra javasolt bejelentőlap megtalálható az alap honlapján. Kézzel vagy számítógépen is kitölthető.

Ha az üzenetet bármilyen formában továbbítják, akkor a következő kötelező információkat kell tartalmaznia:

• a kérelmező neve, címe, kódja;
• Nyugdíjpénztári számlaszám;
• számlaszám és banki adatok;
• nyitás dátuma;
• a szervezet igazgatójának aláírása, pecsét.

A Nyugdíjpénztári értesítést két példányban töltik ki, amelyek közül az egyiket elfogadó jelzéssel visszaküldik a kérelmezőnek. Több számla egyidejű nyitásakor mindegyikhez külön üzenetet adtak ki.

Az adó- és a költségvetésen kívüli forrásokat hét napon belül be kellett jelenteni. A visszaszámlálás a nyitást követő időponttól kezdődött és munkanapokban történt.

Korábbi bejelentőlap és a kitöltési eljárás

2019 májusáig a C-09-1 formanyomtatványon értesítették a Szövetségi Adószolgálatot a számlanyitásról. Ugyanez volt minden gazdasági egységnél. Az űrlap egy címlapból, A lapból - a bankban nyitott számlákhoz és B lapból - a Szövetségi Pénzügyminisztériumban lévő számlákból állt.

Az űrlapot kézzel vagy számítógéppel töltötték ki, és a következő kötelező információkat tartalmazta:

• a cég neve (IP) az alapító okiratoknak megfelelően;
• és ellenőrzőpont;
• OGRN (OGRNIP);
• adószám;
• a számlanyitásról szóló üzenet cellájába írja be az „1” számot, és válassza ki a szervezetet, ahol a fiókot megnyitották;
• információ a vezetőről vagy képviselőről;
• dátum, aláírás, pályázó telefonszáma.

A második oldalon (A vagy B) a számlaadatok szerepeltek: szám, nyitás dátuma, név és banki adatok. A meghatalmazott pecsétjét és aláírását is elhelyezték. A fenti adatok szerepeltek a cég alapító okirataiban, az egyéni vállalkozók állami nyilvántartásba vételéről szóló igazolásban és a bankkal kötött megállapodásban.

A FIU értesítése a következő információkat tartalmazta:

• információk a kötvénytulajdonosról;
• a Nyugdíjpénztár nyilvántartási száma, a fióktelep neve;
• számlainformációk: szám, nyitás dátuma;
• információ a bankról;
• dátum, a kérelmező aláírása, pecsét.

A társadalombiztosítás hasonló adatokat közölt. Az értesítéshez mellékelték a számlanyitási igazolást és a végrehajtó jogosultságát igazoló meghatalmazás másolatát. A címlap a pályázatokról tartalmazott információkat.

Újdonságok 2019-ben

2019-ben is minden gazdálkodó szervezet mentesül a tájékoztatási kötelezettség alól kormányzati szervek számlanyitásról. Ez a funkció bankokhoz van rendelve.

A bejelentések formáit és az adóhivatalhoz történő hitelintézeti benyújtásának rendjét a Kbt. 86 Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve. Hivatkozást tartalmaz a Szövetségi Adószolgálat ММВ-7-14/292@ 14.23.05-én kelt végzésére. Tartalmaz egy 1114301-es nyomtatványmintát (1. melléklet). Ez az űrlap nem vonatkozik az állampolgárok számláira.

A dokumentum a következő információkat tartalmazza:

• számlaszám és típus;
• adószám;
• név, cím, banki adatok;
• a szervezet neve és adatai (IP);
• a banki szerződés dátuma és száma;
• számlanyitás dátuma;
• a banki alkalmazott beosztása, teljes neve, aláírása és dátuma;
• telefon.

A magánszemély új fiókjának bejelentésére szolgáló formanyomtatványt a Szövetségi Adószolgálat ugyanazzal a rendeletével (3. függelék) állapítja meg, és a 1114315-ös űrlapot tartalmazza. A fentiek szerint kell kitölteni, csak az állampolgárra vonatkozó adatokat kell megadni. : útlevél, teljes név, cím, TIN, születési dátum. A tájékoztatást az esemény időpontjától számított három napon belül kell benyújtani.

A külföldi számlanyitásról a lakosoknak tájékoztatniuk kell a Szövetségi Adószolgálatot a regisztráció helyén. Ezt a nyitástól számított egy hónapon belül meg kell tenni. Az értesítés formáját az adók és illetékek kérdését ellenőrző szövetségi végrehajtó szerv határozza meg.

A követelmény vonatkozik az új hitel-, betét-, betétszámlákra is. Lakosok közé tartoznak az állam területén bejegyzett szervezetek és magánszemélyek, akik teljes mértékben az állam jogszabályainak hatálya alá tartoznak.

Folytatva az elektronikus pénz témáját, a jogszabály kötelezi az adóalanyokat a biztosításra számlanyitó üzenet bankban vagy fizetési rendszerben az adóhatósághoz (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 23. cikkének 2. pontja). Azt is kimondja, hogy a számlazáráskor is kötelező ugyanezt az üzenetet elküldeni.

Az egyéni vállalkozók értesítik a Szövetségi Adószolgálatot az üzleti tevékenységek során használt számlákról. Ide tartoznak a számlák, az elektronikus fizetési rendszerekben történő megnyitás és a személyes plasztikkártyák is, amelyeken kereskedelmi fizetéseket fogadnak el.

A számlanyitásról és -zárásról az adóhivatalon kívül a Nyugdíjpénztárat és a Társadalombiztosítási Pénztárat is értesíteni kell.

Tájékoztatjuk az adóhivatalt

Az adóhatóság értesítéséhez az S-09-1 „Értesítés a számla (személyes számla) nyitásáról (lezárásáról)” számú nyomtatványt kell benyújtani. Az űrlapot a Szövetségi Adószolgálat 2011. 06. 06-i ММВ-7-6/362@ számú, 2011. 11. 21-én kelt ММВ-7-6/690@ szövetségi adószolgálati rendelettel módosított szövetségi adószolgálati rendelete hagyta jóvá.

Az űrlap tartalmaz egy címlapot, A lapot (információ a bankszámláról), B lapot (a Szövetségi Pénzügyminisztériumban lévő személyes számláról), B lapot (az elektronikus pénzeszközök átutalásának jogáról szóló információ).

A címlapon töltse ki a TIN-t, KPP-t (szervezeteknél), 001. oldalt, adóhatósági kódot (4 számjegy), adózó kódot (1-szervezet, 4-IP). A szervezet a nevet teljes egészében kitölti, a vállalkozó pedig csak a vezeték-, utónevét és családnevét (egyéni vállalkozó nélkül).

Ezután a szervezet felírja az OGRN-számot, a vállalkozó - az OGRNIP-számot, az üzenettípus kódját (1-nyitó vagy 2-záró), az intézmény kódját (1-a bankban, 2-a pénzügyi társaságban). A plasztikkártya számla vagy az elektronikus fizetési mód használatára való jogosultság megnyitásakor az 1.

Az üzenethez csatolja a bank számlanyitásról (lezárásról) szóló igazolásának másolatát. Az üzenetet (címlap és 2. oldal) a szervezet vezetője, vállalkozó vagy meghatalmazás alapján eljáró képviselő írja alá. Egyéni vállalkozó esetében a meghatalmazást közjegyzői hitelesítéssel kell hitelesíteni. Ne felejtse el lebélyegezni, és adja meg elérhetőségi telefonszámát.

Az A lap kitöltése megkötött szerződés alapján történő bankszámlanyitáskor történik. A szerződés minden részletet tartalmaz: számlaszám, nyitás dátuma, a bank neve, helye, INN, KPP, BIC.

A B lapot a költségvetésből finanszírozott adózók töltik ki. A szerződésből minden szükséges adat a kincstárról és a bankról is lekerül.

A B lap az üzenet új kiegészítése, és elektronikus fizetőeszköz használatakor töltődik ki. Minden adat a fizetési rendszerrel kötött szerződésből származik, feltüntetve a hozzá kapcsolódó számla adatait és azt a bankot, amelyben az nyitott.

Ennek eredményeként egy üzenet 2 lapon generálódik. Benyújthatja a Szövetségi Adószolgálathoz:

• személyesen 2 példányban, az egyiket tartsa meg magának adójellel;
• meghatalmazással rendelkező képviselő útján (2 példányban is);
• ajánlott levélben a mellékletek listájával (1 példány);
• elektronikus kommunikációs csatornákon keresztül, a vezető digitális aláírásával aláírva, vagy közvetítőkön keresztül.

A számlanyitásról (bezárásról) szóló idő előtti bejelentésért 5000 rubel pénzbírságot szabnak ki szervezeteknek és egyéni vállalkozóknak, tisztviselőknek pedig 1000-2000 rubel figyelmeztetést vagy pénzbírságot (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 118. cikke). ).

Nyugdíjpénztári üzenet a számlanyitásról

Az Oroszországi Nyugdíjalap felé történő jelentéstételnek nincs jóváhagyott formája, de van egy ajánlott. A regionális irodák kidolgozhatják saját nyomtatványaikat, vagy használhatják a felajánlott űrlapokat.

Az üzenetet két példányban is benyújtják a számlanyitástól (lezárástól) számított hét napon belül, és a Ptk. 28 Szövetségi törvény 2009. július 24-én kelt 212. számú szövetségi törvény Az üzenethez csatolni kell a banki igazolás másolatát. Az iratot benyújthatja személyesen, ajánlott levélben csatolmányjegyzékkel, vagy képviselő útján, meghatalmazással.

A késedelmes bejelentésért 5000 rubel bírságot kell fizetni.

FSS üzenet a számlanyitásról

Az értesítéseket a szerződő nyilvántartásba vételi helyén működő Társadalombiztosítási Alaphoz minden jogi személy és egyéni vállalkozó, tehát a területi szervnél nyilvántartásba vett személy benyújtja. Ha egy vállalkozó egyedül dolgozik, akkor nem köteles regisztrálni a Társadalombiztosítási Alapnál, és ott jelentést benyújtani.

Az oroszországi nyugdíjalaphoz hasonlóan az üzenetet 2 példányban küldik be. a banki igazolás másolatával és a késedelmes értesítésért kiszabott bírsággal szintén 5000 rubel.

Ezért banki, kincstári vagy elektronikus fizetési rendszerű számlák nyitásakor vagy zárásakor ügyeljen arra, hogy időben benyújtsa számlanyitó üzenet vagy bezárja.