Termenele limită pentru notificarea deschiderii contului bancar. Schimbări mari în ceea ce privește mesajele către fisc despre deschiderea conturilor bancare și a conturilor de depozit

28.10.2020 | Documente

Un mesaj sau notificare (notificare) este un tip de document pe care conducerea unui SRL sau antreprenor individual trebuie să-l trimită autorităților competente. Prin acest document, organizația de afaceri informează serviciile guvernamentale despre deschiderea unui nou cont personal de afaceri.

Documentul trebuie semnat de conducerea organizației sau de contabil. Este necesară și prezența unui sigiliu.

Cine și când ar fi trebuit să afle despre deschiderea unui nou cont curent?

Legea, până la 04.02.2014, prevedea ca fiecare entitate aferentă sferei activitate economică(IP sau SRL), a trebuit să sesizeze organele de stat (Serviciul Fiscal, Fondul de Pensii, Fondul de Asigurări Sociale) despre deschiderea contului.

Notificarea fiscului despre deschiderea unui cont curent trebuie să respecte formularul aprobat de stat (mai multe despre aceasta mai jos).

Termenul limită pentru trimiterea unui mesaj despre deschiderea propriului cont este de cel mult 7 zile de la deschiderea acestuia.

Dacă informațiile despre deschiderea unui cont nu sunt furnizate la timp, atunci, în cel mai rău caz, expeditorul va fi obligat să plătească o amendă de 5 mii de ruble.

Reguli de completare a notificarii

Când pregătiți un formular pentru un mesaj despre deschiderea unui cont curent, trebuie aplicate următoarele nuanțe:

Completați documentul folosind un pix doar cu cerneală albastră/completați formularul de document electronic;
La completarea manuală a unui document, fiecare literă corespunde unei celule separate;
Documentul se completează de două ori. Un exemplar rămâne la persoana care face notificarea, iar celălalt este trimis agenției guvernamentale;
Documentul este trimis fie prin e-mail, poștă obișnuită, fie personal cu implicarea unui reprezentant autorizat.

Nu există nicio taxă pentru notificarea deschiderii unui cont curent - aceasta este o procedură complet gratuită.

Este important de menționat că în mai 2014 a fost adoptată o lege prin care se precizează că revine antreprenorului să sesizeze organele guvernamentale nebugetare. nu ar trebui.

Aceasta este responsabilitatea instituției de credit la care a fost deschis contul.

În termen de 5 zile, angajații băncii trebuie să trimită o notificare autorității de reglementare corespunzătoare.

Modalitati de completare si depunere a formularului

Există două tipuri de documente care pot fi trimise agențiilor guvernamentale:

În formă scrisă de mână, folosind livrare personală, transmitere prin procură sau prin poștă;
De asemenea, este posibil să trimiteți o scrisoare electronic.

În cazul în care un document este transferat personal sau cu implicarea unei persoane autorizate, una dintre copiile documentelor trebuie să conțină ștampila unui organism de stat, precum și data primirii documentului.

Acest lucru se face pentru ca termenele de notificare să fie confirmate și pe viitor să nu apară incidente cu termenele de revizuire a documentelor. Dovada va fi al doilea exemplar rămas la expeditor.

În cazul în care documentul este trimis prin e-mail, la primire, fiscul trebuie să trimită o notificare că cererea a fost primită cu succes.

Completarea paginii A (formular nr. C-09-1)

Formularul de completare a mesajului Nr. C-09-1 către Fondul de Asigurări Poporului este formularul original pentru notificarea agențiilor guvernamentale despre crearea unui cont de decontare.

Formularul prezentat este același pentru toți întreprinzătorii individuali și companiile.

Legea prevăzută de codul fiscal prevede:

Trimiterea unui document de la întreprinzători individuali sau persoane juridice de la locul de reședință;
Notificarea trebuie transmisă în cel mult șapte zile de la deschiderea contului.

Dacă o cerere este depusă după șapte zile, se va percepe o taxă de întârziere de cinci mii de ruble.

Formularul de document nr. S-09-1 include patru coli în format A4.

Prima foaie: Foaie de titlu

Pe linia de sus a foii trebuie să scrieți TIN-ul și KPP. Când scrieți un mesaj despre deschiderea unui cont individual de antreprenor, este indicat doar TIN-ul.
În dreapta sus, este obligatoriu să se indice biroul fiscal la care se trimite cererea.

Pentru companii, acest cod corespunde codului de locație al organizației. Pentru antreprenorii individuali, codul indicat corespunde locului de resedinta.

La completarea rândului următor, trebuie să indicați fie numărul „1” dacă expeditorul este reprezentantul unei organizații, fie numărul „4” dacă expeditorul este un antreprenor individual.
După aceasta, introduceți numele companiei/numele complet al antreprenorului.
Se completează rândurile de informații despre persoana care trimite notificarea.

În cazul în care documentul este depus de o persoană autorizată, este necesar să se informeze despre documentul care confirmă dreptul acestuia de a depune o cerere.

A doua foaie (foaia A)

În partea de sus trebuie să scrieți numărul contului curent deschis și apoi să indicați data.
După aceasta, sunt scrise informații despre bancă. Numele trebuie preluat din „cartea de înregistrare de stat a organizațiilor de credit”.
Apoi sunt scrise informații despre locația băncii.

Pentru locuitorii din Moscova și Sankt Petersburg, nu este necesară completarea câmpurilor „district” și „oraș”.

Pe ultimul rând trebuie să indicați detaliile TIN, KPP și BIC.
O semnătură este plasată chiar în partea de jos.
Formularul este apoi depus la organul fiscal.

A treia filă se completează dacă se deschide un cont la trezoreria federală.

A patra filă trebuie completată dacă a apărut/a expirat dreptul de a transfera finanțări electronic.

Mesaj de la deschiderea unui cont la Fondul de pensii

În prezent, întreprinzătorii individuali sau proprietarii unei organizații nu trebuie să trimită o notificare către Fondul de pensii cu privire la deschiderea unui cont, deoarece a fost adoptată o lege prin care organizațiile non-bugetare trebuie să notifice băncile.

Angajații băncii trimit o notificare către fondul de pensii în termen de cinci zile, astfel încât antreprenorul nu mai trebuie să-și facă griji cu privire la notificările altor organizații.

Situația este similară cu mesajul despre închiderea unui cont curent.

Notificare de deschidere a unui cont la Fondul de Asigurări Sociale

Anterior, nedepunerea unei cereri de deschidere a unui cont curent era strict pedepsită acum, datorită legii din 2014, un antreprenor trebuie să trimită o notificare doar către biroul fiscal.

Aceasta înseamnă că trimiterea unei notificări către FSS despre deschiderea unui cont de decontare nu este nevoie.

Notificare despre deschiderea unui cont la Serviciul Fiscal

În ciuda faptului că anunțarea serviciului fiscal despre deschiderea unui cont curent poate părea un semn de neîncredere, de fapt această acțiune are multe avantaje.

Procesul de notificare informează agențiile guvernamentale că noul cont a fost deschis cu succes și este gata pentru procesul de rulare.

ÎN în acest moment antreprenorul nu trebuie să notifice Serviciul Federal de Taxe cu privire la deschiderea unui cont, așa cum s-a menționat mai sus.

Daca contul este deschis in strainatate?

În 2015, a fost votată o lege ( Legea federală nr. 350-FZ), obligând să notifice organizațiile și cetățenii Federației Ruse despre prezența conturilor în străinătate.

Noul formular nu a fost încă aprobat cu precizie, dar regulile există deja:

Notificarea trebuie făcută o dată pe an, notificându-se suma bănească la începutul și sfârșitul perioadei.
Trimiterea unei cereri se face în același mod ca și trimiterea unei notificări despre deschiderea unui cont curent.
Serviciul fiscal poate solicita documente de cont principal, precum și un mesaj despre modificările detaliilor contului.

În concluzie, trebuie spus că este necesar să trimiteți o notificare despre deschiderea unui cont către instituțiile de credit în care a fost deschis contul - este obligatoriu dacă antreprenorii nu doresc să plătească amenzi care afectează negativ bugetul întregii companii. .

Să nu credeți că neraportarea vă va ajuta să economisiți bani, deoarece taxele nu vor fi depuse. Inspectoratul fiscal va afla în continuare despre afacere, iar atunci amenda va fi mult mai mare decât valoarea impozitului.

Dacă o organizație sau un antreprenor individual se deschide pentru afaceri, acest fapt trebuie raportat Serviciului Fiscal. Dar dacă anterior notificarea despre deschiderea unui cont a fost furnizată chiar de clientul băncii în termen de 7 zile de la semnarea contractului de servicii, acum situația s-a schimbat.

Ce s-a schimbat din 2014

În aprilie 2014, au fost aduse modificări în Legea federală, după care viața reprezentanților afacerilor a devenit mai ușoară. Anterior, ei au informat în mod independent fiscul despre deschiderea detaliilor în termen de 7 zile de la încheierea unui acord pentru servicii bancare. Nerespectarea acestei cerințe a dus la aplicarea unei amenzi. Dacă mesajul despre deschiderea unui cont la Serviciul Fiscal Federal nu a sosit la timp, contravenientul a plătit 5.000 de ruble.

În 2019 nu există astfel de dificultăți. Un om de afaceri nu ar trebui să se gândească dacă trebuie să raporteze la serviciul fiscal despre deschiderea unui cont curent în 2019, responsabilitatea transmiterii datelor revine băncii; El este cel care interacționează cu Serviciul Fiscal Federal și îi va trimite un mesaj despre deschiderea unui cont.

Obligația băncii este de a transmite informații despre deschiderea detaliilor

Acum băncile sunt obligate legal să furnizeze informații despre deschidere către Serviciul Fiscal Federal, iar legea stabilește procedura de trimitere a informațiilor. Fiscul are la dispoziție 5 zile pentru a notifica oficiul fiscal despre deschiderea unui cont curent.

Important! La stabilirea perioadei se iau în considerare doar zilele lucrătoare. Adică, banca transmite informații către Serviciul Fiscal Federal în termen de 5 zile, excluzând weekend-urile și sărbătorile.

Cum trimite o bancă o notificare despre deschiderea unui cont curent:

O organizație sau un antreprenor individual contactează biroul unde este încheiat un contract de servicii de decontare în numerar.
În registrul de înregistrare apare o înregistrare a unui cont deschis. Acesta reflectă numele clientului (firma, antreprenor individual), data încheierii documentului, numărul acestuia, scopul obținerii detaliilor. Ulterior, în aceeași Carte va apărea o înregistrare despre data transferului informațiilor către Serviciul Fiscal Federal.
Mesajul despre deschiderea unui cont este trimis la biroul fiscal prin internet. Banca îl trimite organului fiscal de la locul său de înregistrare. Dacă un cont este înregistrat într-o sucursală, atunci sucursala informează mai întâi sediul central despre acest lucru, apoi trimite datele Serviciului Fiscal Federal. Indiferent de locul unde se încheie contractul, informațiile trebuie totuși transmise în termen de cinci zile.

Ce conține avizul de deschidere a contului?

Legea prevede o formă de transmitere a informațiilor. Ca atare, nu există un formular pentru a deschide un cont curent pe care îl completează contabilul instituției de credit; formular electronic Excel, introducând următoarele informații în el:

codul organului fiscal la care se transmite notificarea despre deschiderea unui cont curent;
numele băncii sau al sucursalei acesteia la care clientul a aplicat;
adresa exactă a sucursalei unde a fost încheiat acordul sau a sucursalei acesteia;
numărul de înregistrare a băncii, BIC-ul acestuia, INN, KPP, OGRN;
numele clientului: firma sau antreprenor individual;
seria și numărul certificatului de înregistrare al clientului nu sunt luate în considerare de către Serviciul Fiscal Federal;
data încheierii contractului de servicii, numărul acestuia;
data formării facturii, numărul acesteia;
informații despre reprezentantul băncii indicând numărul de telefon și funcția.

Acum clientul nu trebuie să completeze el însuși formularul, această responsabilitate este atribuită instituțiilor de credit. Ei informează Serviciul Fiscal Federal despre deschiderea unui cont curent în 2019 și sunt responsabili pentru actualitatea sau relevanța informațiilor transmise.

Important! In cazul in care notificarea fiscala privind deschiderea unui cont curent nu a fost transmisa in termenul de 5 zile stabilit de lege, responsabilitatea este angajatul bancar responsabil cu transmiterea informatiilor. I se aplică o amendă de 1000-2000 de ruble.

În plus, banca este amendată și pentru depunerea cu întârziere a unei notificări de deschidere a contului. Conform Codului Fiscal al Federației Ruse, articolul 132, amenda este de 20.000 de ruble.

Trebuie să anunț biroul fiscal despre încetarea serviciului?

Principiul este exact același - în 2019 și în anii următori, clienții încă nu transmit informații pe cont propriu. Notificarea închiderii contului oricărui cetățean, companie sau antreprenor individual este transmisă de o organizație financiară.

Până în 2014, reprezentanții afacerilor transmiteau informații despre încetarea serviciilor bancare în mod independent, după care această responsabilitate a fost atribuită legal băncilor. Notificarea închiderii contului trebuie să fie primită de Serviciul Fiscal Federal în termen de 5 zile lucrătoare de la încetarea acordului, înregistrarea corespunzătoare apare în Cartea de înregistrare. Adică perioada de notificare de către bancă despre deschiderea unui cont și închiderea acestuia este identică

Dacă se aplică o amendă de 20.000 de ruble pentru notificarea cu întârziere către biroul fiscal cu privire la deschiderea detaliilor, atunci amenda pentru neprezentarea informațiilor despre închiderea sau modificarea detaliilor este de 40.000 de ruble. Așadar, băncile se străduiesc să raporteze informațiile fiscale în perioada prescrisă;

Selectați categoria 1. Dreptul afacerilor (235) 1.1. Instrucțiuni pentru începerea unei afaceri (26) 1.2. Deschiderea unui antreprenor individual (27) 1.3. Modificări în Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali (4) 1.4. Închiderea unui antreprenor individual (5) 1.5. SRL (39) 1.5.1. Deschiderea unui SRL (27) 1.5.2. Modificări în SRL (6) 1.5.3. Lichidarea SRL (5) 1.6. OKVED (31) 1.7. Licențierea activităților comerciale (13) 1.8. Disciplina de numerar și contabilitate (69) 1.8.1. Calculul salariilor (3) 1.8.2. Plăți de maternitate (7) 1.8.3. Prestație de invaliditate temporară (11) 1.8.4. Probleme generale de contabilitate (8) 1.8.5. Inventar (13) 1.8.6. Disciplina de numerar (13) 1.9. Cecuri de afaceri (17) 10. Case de marcat online (14) 2. Antreprenoriat și impozite (413) 2.1. Probleme fiscale generale (27) 2.10. Impozitul pe venitul profesional (7) 2.2. USN (44) 2.3. UTII (46) 2.3.1. Coeficientul K2 (2) 2.4. DE BAZĂ (36) 2.4.1. TVA (17) 2.4.2. Impozitul pe venitul persoanelor fizice (8) 2.5. Sistem de brevete(24) 2.6. Taxe de tranzacționare (8) 2.7. Primele de asigurare(64) 2.7.1. Fonduri extrabugetare (9) 2.8. Raportare (86) 2.9. Beneficii fiscale (71) 3. Programe și servicii utile (40) 3.1. Persoana juridică contribuabil (9) 3.2. Taxa Servicii Ru (12) 3.3. Servicii de raportare a pensiilor (4) 3.4. Pachet de afaceri (1) 3.5. Calculatoare online (3) 3.6. Inspecție online (1) 4. Sprijin guvernamental afaceri mici (6) 5. PERSONAL (103) 5.1. Vacanță (7) 5.10 Salariu (6) 5.2. Prestații de maternitate (1) 5.3. Concediu medical(7) 5.4. Demiterea (11) 5.5. Generale (22) 5.6. Acte locale și acte de personal (8) 5.7. Securitatea muncii (9) 5.8. Angajare (3) 5.9. Personal străin (1) 6. Relații contractuale (34) 6.1. Banca de acorduri (15) 6.2. Încheierea unui acord (9) 6.3. Acorduri suplimentare la contract (2) 6.4. Rezilierea contractului (5) 6.5. Revendicări (3) 7. Cadrul legislativ(37) 7.1. Explicații ale Ministerului de Finanțe al Rusiei și ale Serviciului Fiscal Federal al Rusiei (15) 7.1.1. Tipuri de activități pe UTII (1) 7.2. Legi și reglementări (12) 7.3. GOST și reglementări tehnice (10) 8. Forme de documente (82) 8.1. Documente primare (35) 8.2. Declarații (25) 8.3. Procuri (5) 8.4. Formulare de cerere (12) 8.5. Decizii și protocoale (2) 8.6. Charte SRL (3) 9. Diverse (25) 9.1. STIRI (5) 9.2. CRIMEA (5) 9.3. Creditarea (2) 9.4. Litigii juridice (4)

Toate entitățile comerciale sunt obligate să informeze agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont la o instituție de credit. Pentru aceasta sunt furnizate anumite documente. Un cont curent este un cont bancar folosit pentru a înregistra tranzacțiile financiare ale clienților.

Atunci când deschide un cont, fiecare angajator trebuie să știe cine, cum și unde să raporteze acest lucru și ce consecințe sunt posibile dacă acest lucru nu este făcut în timp util.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Bazele

În funcție de scop și monedă, conturile sunt împărțite în curente, de depozit și de decontare.

Acest din urmă tip poate fi înregistrat de următoarele categorii de cetățeni:

persoane fizice care nu desfășoară activități comerciale;
antreprenori individuali;
persoane juridice.

Notificarea deschiderii contului are o formă specifică stabilită de lege.

Există anumite cerințe pentru proiectarea sa:

formularul trebuie completat cu un stilou cu cerneală albastră sau electronic;
literele trebuie scrise cu majuscule și tipărite;
este prevăzută o celulă separată pentru fiecare literă;
trebuie să puneți liniuțe în celulele goale;
Se întocmesc 2 exemplare ale documentului.

Notificarea poate fi transmisă prin e-mail sau poștă obișnuită, livrată personal sau printr-un agent de încredere. Poate fi depus atât de către manageri, cât și de alți angajați cu procură legalizată.

La depunerea documentelor în persoană, un exemplar este ștampilat de către agenția guvernamentală și data acceptării. Aceasta indică faptul că organizația a respectat termenele limită pentru depunerea notificării. Atunci când trimite o notificare electronic, destinatarul trimite o scrisoare de confirmare de primire.

Pentru a deschide un cont legal. persoana furnizează băncii o listă de valori mobiliare:

document de înregistrare;
document de înregistrare fiscală;
aviz de atribuire a codurilor statistice;
acte pentru deschiderea adresei locatiei;
evidența începerii activității unei entități economice;
paşaport.

Următoarele documente vor fi necesare pentru antreprenorii individuali:

document de înregistrare;
paşaport;
mesaj despre atribuirea codului;
extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali.

Trebuie să completați notificarea pas cu pas:

Numele organizației (IP) și detaliile de bază.
Informații despre banca de service.
Cod serviciu fiscal la locul de înregistrare și categoria de contribuabil (persoană juridică sau întreprinzător individual).
În două celule goale, plasați numărul „1” în fiecare.
În coloana semnături, introduceți valoarea „3” pentru persoanele juridice și „1” pentru antreprenorii individuali. Furnizați informații personale, număr de telefon și ștampilă.

Dacă angajatorii nu cunoșteau procedura sau dintr-un motiv oarecare nu ar putea informa în mod independent organizațiile guvernamentale despre creare cont, au apelat la serviciile unor firme specializate de consultanta sau de outsourcing. Aceste companii au pregătit și au transmis documentele necesare autorităților specificate.

Din mai 2019, contribuabilii nu au obligația de a notifica fonduri extrabugetare despre deschiderea unui cont. Această responsabilitate este atribuită băncilor. Li s-au dat 5 zile pentru asta. Clienții nu sunt taxați pentru transport.

Crearea unui cont bancar

Pentru a deschide un cont aveți nevoie de:

alegeți o instituție de credit adecvată;
solicitarea unei liste a documentelor necesare procedurii;
intocmeste si transmite documentele necesare;
completați o cerere de deschidere a unui cont;
așteptați un mesaj de la bancă despre începerea noului cont.

A avea un cont curent oferă proprietarului următoarele avantaje:

garantează siguranța resurselor financiare;
face posibilă efectuarea de tranzacții fără numerar;
oferă dreptul de a transfera taxe și contribuții fără a vizita autoritățile relevante;
vă permite să retrageți numerar dacă este necesar.

Din 2010, a fost introdusă obligația pentru toate entitățile comerciale de a informa Serviciul Fiscal Federal, Fondul de pensii și Fondul de asigurări sociale despre crearea unui cont. Până la această oră, clientul s-a raportat doar la fisc.

Pentru nerespectarea legislației în această materie au fost prevăzute amenzi: 5.000 de ruble. pentru organizații și 2000 rub. pentru antreprenorii individuali și oficiali.

Dacă nu au fost depuse două documente, de exemplu, atunci când au fost deschise mai multe conturi deodată, sancțiunea a fost dublată și se ridica la 10.000 de ruble. și 4000 de ruble. respectiv.

Modificări în legislație din 2019

Astăzi, mulți antreprenori se întreabă: este necesar să se informeze organisme guvernamentale despre deschiderea unui cont bancar?

Legea pentru modificarea anumitor reglementări RF nr.59-FZ din 04.02.14 a stabilit că de la 1 mai 2019 contribuabilii nu sunt obligați să notifice fondurile extrabugetare despre deschiderea sau închiderea unui cont.

Din 2 mai 2019, nu mai este necesară notificarea oficiului fiscal despre contul creat (Legea privind modificările Codului fiscal al Federației Ruse nr. 52-FZ din 04/02/14). Acest lucru este confirmat și de scrisoarea Serviciului Fiscal Federal nr. S-A-4-14/8901 din 08.05.14 și comentariile oficiale ale Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse.

Legile de mai sus au abolit obligația entităților comerciale de a notifica agențiile guvernamentale despre crearea de conturi bancare. Responsabilitatea furnizării informațiilor revine exclusiv instituțiilor de credit.

În consecință, legile nr. 52 și nr. 59 au desființat și răspunderea administrativă a plătitorilor pentru neraportarea sau transmiterea cu întârziere a informațiilor despre deschiderea unui cont.

Cine trebuie să trimită un mesaj despre deschiderea unui cont curent?

Până în mai 2019, a fost necesar să se emită un mesaj despre deschiderea unui cont curent pentru următoarele autorități:

biroul fiscal;
fond de pensii;
asigurări sociale

Fiecare dintre agențiile guvernamentale enumerate a folosit propriul formular de notificare.

Problemele legate de deschiderea unui cont curent sunt reglementate de acte legislative, dintre care principalele sunt prezentate în tabel:

Document de reglementare	Explicaţie
Clauza 2 art. 23 Codul Fiscal al Federației Ruse	Termenul limită pentru trimiterea unui mesaj despre un cont nou este de 7 zile
	Anularea obligației asiguraților de a informa agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont
Legea federală nr. 212 din 24 iulie 2009 privind contribuțiile la Fondul de pensii	Notificare obligatorie către fond cu privire la un cont nou (până în mai 2019)
Ordinul nr. 7-6/457	Formularul de notificare a Serviciului Fiscal Federal despre crearea unui cont a fost aprobat
Artă. 15.33 Codul contravențiilor administrative	Amenda pentru transmiterea cu întârziere la Fondul de asigurări sociale a informațiilor despre deschiderea unui cont în valoare de 1.000 de ruble. până la 2.000 de ruble.
Legea federală nr. 173 din 10 decembrie 2003 privind reglementarea și controlul valutar	În art. 12 vorbește despre necesitatea de a depune o notificare despre crearea unui cont străin

Formularele de notificare elaborate pentru toate agențiile guvernamentale au avut o formă similară. Deci, pe site-ul FSS a existat formularul solicitat. Nu a fost aprobat prin lege, astfel încât asigurații îl puteau folosi sau îl putea crea ei înșiși.

Mesajul adresat asigurărilor sociale reflecta următoarele informații obligatorii:

denumirea și adresa fondului;
numele, locația, detaliile de bază ale persoanei juridice (IP);
numărul de înregistrare FSS;
data creării contului;
data, semnătura angajatorului, sigiliul.

Asigurările sociale nu trebuie să fie informate cu privire la deschiderea conturilor de depozit, împrumut sau tranzit.

Serviciul fiscal (IFNS)

Notificarea este trimisă Serviciului Federal de Taxe în aceeași zi în care este deschis contul. A doua zi, autoritățile fiscale trimit băncii o notificare de răspuns cu informații despre înregistrarea unui cont la Serviciul Fiscal Federal.

Când notificați autoritățile fiscale, trebuie să respectați anumite reguli:

Fiscul trebuie informat dacă sunt îndeplinite două condiții: există un acord cu banca, sunt permise încasările și retragerile de fonduri din cont;
mesajul are formularul Nr. C-09-01 si este semnat de directorul organizatiei;
documentul se transmite inspectiei personal sau sub forma unei scrisori;
termenul de preaviz este de o săptămână;
este notificat de către Serviciul Federal de Taxe la locul de înregistrare a contribuabilului.

Neinformarea în timp util a autorităților fiscale se pedepsește cu amendă, în plus, directorul organizației poate fi supus unei pedepse administrative.

Dacă mesajul este trimis la timp, dar există o greșeală în numărul de cont sau este completat un formular învechit, nu sunt prevăzute sancțiuni. O notificare neacceptată din motivele specificate este corectată de contribuabil și reînaintată inspectoratului.

Fondul de pensii

Legal persoanele fizice și întreprinzătorii individuali ar trebui să-și amintească necesitatea de a anunța fondul de pensii despre deschiderea unui cont. Formularul de notificare recomandat pentru utilizare poate fi găsit pe site-ul web al fondului. Poate fi completat manual sau pe computer.

Dacă mesajul este transmis sub orice formă, acesta trebuie să conțină următoarele informații obligatorii:

numele, adresa, codul solicitantului;
numărul de cont al fondului de pensii;
numărul de cont și informațiile bancare;
data deschiderii;
semnătura directorului organizației, sigiliu.

Notificarea către Fondul de Pensii se completează în două exemplare, dintre care unul se returnează solicitantului cu marca de acceptare. La deschiderea mai multor conturi în același timp, a fost emis un mesaj separat pentru fiecare.

Impozitul și fondurile extrabugetare trebuiau notificate în termen de șapte zile. Numaratoarea inversa a inceput de la data urmatoare deschiderii si a fost efectuata in zile lucratoare.

Formularul de notificare anterioară și procedura de completare

Până în mai 2019, notificarea din formularul S-09-1 a fost utilizată pentru a notifica Serviciul Fiscal Federal despre deschiderea unui cont. A fost la fel pentru toate entitățile economice. Formularul consta dintr-o pagină de titlu, foaia A - pentru conturile deschise în bancă și foaia B - conturile la Trezoreria Federală.

Formularul a fost completat manual sau pe computer și conținea următoarele informații obligatorii:

denumirea companiei (IP) în conformitate cu actele constitutive;
și punct de control;
OGRN (OGRNIP);
cod fiscal;
în celula mesajului despre deschiderea unui cont, puneți numărul „1” și selectați organizația în care a fost deschis contul;
informatii despre manager sau reprezentant;
data, semnătura, numărul de telefon al solicitantului.

A doua pagină (A sau B) reflecta datele contului: numărul, data deschiderii, numele și detaliile bancare. Au fost aplicate și ștampila și semnătura persoanei împuternicite. Datele de mai sus se aflau în actele constitutive ale companiei, un certificat de înregistrare de stat a întreprinzătorilor individuali și un acord cu banca.

Notificarea FIU conținea următoarele informații:

informatii despre asigurat;
numărul de înregistrare al Fondului de pensii, denumirea sucursalei;
informații despre cont: număr, data deschiderii;
informatii despre banca;
data, semnătura solicitantului, sigiliul.

Asigurările sociale au furnizat date similare. La înștiințare erau anexate un certificat de deschidere a contului și o copie a împuternicirii care confirmă autoritatea executorului judecătoresc. Pagina de titlu conținea informații despre aplicații.

Ce este nou în 2019

În 2019, toate entitățile comerciale sunt în continuare scutite de obligația de a informa agentii guvernamentale despre deschiderea unui cont. Această funcție este atribuită băncilor.

Formele notificărilor și procedura de depunere a acestora la fisc de către un organism de credit sunt reglementate de art. 86 Codul fiscal al Federației Ruse. Conține un link către Ordinul Federal Tax Service nr. ММВ-7-14/292@ din 23.05.14. Conține un exemplu de formular 1114301 (Anexa 1). Acest formular nu se aplică conturilor cetățenilor.

Documentul conține următoarele informații:

numărul și tipul contului;
cod fiscal;
nume, adresa, detalii bancare;
numele și detaliile organizației (IP);
data și numărul contractului bancar;
data deschiderii contului;
functia, numele complet, semnatura angajatului bancar si data;
telefon.

Formularul de notificare a unui cont nou pentru o persoană este stabilit prin același ordin al Serviciului Fiscal Federal (Anexa 3) și are formularul 1114315. Se completează în același mod ca cel descris mai sus, sunt introduse numai datele despre cetățean : pașaport, nume complet, adresă, TIN, data nașterii. Informațiile trebuie transmise în termen de trei zile de la data evenimentului.

Rezidenții trebuie să informeze Serviciul Fiscal Federal de la locul de înregistrare cu privire la deschiderea de conturi în străinătate. Acest lucru trebuie făcut în termen de o lună de la data deschiderii. Forma de notificare este determinată de organul executiv federal care controlează problemele de impozite și taxe.

Cerința se aplică și noilor conturi pentru împrumuturi, depozite, depozite etc. Rezidenții includ organizații și persoane fizice înregistrate pe teritoriul statului și supuse în totalitate legislației acestuia.

Continuând tema monedei electronice, legislația îi obligă pe contribuabili să furnizeze mesaj de deschidere a contuluiîntr-o bancă sau un sistem de plată către autoritatea fiscală (clauza 2 a articolului 23 din Codul fiscal al Federației Ruse). De asemenea, se precizează că este obligatoriu să trimiteți același mesaj la închiderea unui cont.

Antreprenorii individuali notifică Serviciul Federal de Taxe despre conturile utilizate în activitățile de afaceri. Printre acestea se numără și conturile, deschiderea în sistemele electronice de plată și cardurile personale din plastic pe care sunt acceptate plăți comerciale.

Pe lângă fisc, trebuie făcute notificări la Fondul de pensii și la Fondul de asigurări sociale despre deschiderea și închiderea conturilor.

Informam fiscul

Pentru a anunța autoritățile fiscale, formularul nr. S-09-1 „Este furnizată notificarea deschiderii (închiderii) unui cont (cont personal)”. Formularul a fost aprobat prin Ordinul Federal Tax Service nr. ММВ-7-6/362@ din 06/09/2011, astfel cum a fost modificat prin Ordinul Federal Tax Service nr. ММВ-7-6/690@ din 11/21/2011.

Formularul conține o pagină de titlu, foaia A (informații despre un cont bancar), foaia B (informațiile despre un cont personal la Trezoreria Federală), foaia B (informațiile despre dreptul de a transfera fonduri electronice).

Pe pagina de titlu, completați TIN, KPP (pentru organizații), pagina 001, codul autorității fiscale (4 cifre), codul contribuabilului (1-organizație, 4-IP). Organizația completează numele în întregime, iar întreprinzătorul completează doar numele de familie, prenumele și patronimul (fără antreprenor individual).

Apoi, organizația notează numărul OGRN, antreprenorul - numărul OGRNIP, codul tip mesaj (1-deschidere sau 2-închidere), codul instituției (1-în bancă, 2-în societatea financiară). Când deschideți un cont de card de plastic sau dreptul de a utiliza mijloace electronice de plată, setați 1.

Atașați la mesaj o copie a certificatului băncii la deschiderea (închiderea) unui cont. Mesajul (pagina de titlu și pagina a 2-a) este semnat de șeful organizației, antreprenor sau reprezentant care acționează pe bază de procură. Pentru un antreprenor individual, împuternicirea trebuie să fie legalizată. Nu uitați să îl ștampileți și să indicați numărul dvs. de telefon de contact.

Fișa A se completează la deschiderea unui cont bancar pe baza unui acord încheiat. Toate detaliile sunt cuprinse în contract: numărul contului, data deschiderii, numele băncii, locația acesteia, INN, KPP, BIC.

Fișa B se completează de către contribuabilii finanțați de la buget. Toate datele necesare despre trezorerie și bancă sunt preluate și din contract.

Fișa B este o nouă adăugare la mesaj și se completează atunci când se utilizează mijloace electronice de plată. Toate datele sunt preluate din acordul cu sistemul de plată, indicând detaliile contului aferent acestuia și banca în care este deschis.

Ca urmare, un mesaj este generat pe 2 foi. Îl puteți depune la Serviciul Federal de Taxe:

personal în 2 exemplare, păstrați unul dintre ele cu marca fiscală pentru dvs.;
prin reprezentant cu imputernicire (tot in 2 exemplare);
prin scrisoare recomandată cu o listă de atașamente (1 exemplar);
prin canale de comunicare electronică, semnate cu semnătura digitală a managerului, sau prin intermediari.

Pentru notificarea prematură a deschiderii (închiderii) unui cont, se percepe o amendă de 5.000 de ruble pentru organizații și întreprinzătorii individuali, iar pentru funcționari, un avertisment sau o amendă de la 1.000 la 2.000 de ruble (articolul 118 din Codul fiscal al Federației Ruse). ).

Mesajul Fondului de pensii despre deschiderea unui cont

Nu există o formă aprobată de raportare la Fondul de pensii al Rusiei, dar există una recomandată. Birourile regionale își pot dezvolta propriile formulare sau pot folosi cele oferite.

Mesajul se depune și în două exemplare în termen de șapte zile de la data deschiderii (închiderii) contului și este reglementat de art. 28 Legea federală Nr. 212 Legea federală din 24 iulie 2009 La mesaj trebuie atașată o copie a certificatului bancar. Puteți depune documentul personal, prin scrisoare recomandată cu o listă de atașamente, sau printr-un reprezentant, dându-i o împuternicire.

Amenda pentru raportare cu întârziere se percepe în valoare de 5.000 de ruble.

Mesaj FSS despre deschiderea unui cont

Notificările către Fondul de Asigurări Sociale de la locul de înregistrare a asiguratului se depun de către toate persoanele juridice și întreprinzătorii individuali, adică cei care sunt înscriși la organul teritorial. Dacă un antreprenor lucrează singur, atunci nu este obligat să se înregistreze la Fondul de asigurări sociale și să depună un raport acolo.

Ca și în cazul Fondului de pensii al Rusiei, mesajul este transmis în 2 exemplare. cu o copie a certificatului bancar atașat și o amendă pentru notificarea cu întârziere este, de asemenea, de 5.000 de ruble.

Astfel, atunci când deschideți sau închideți conturi bancare, trezorerie sau sisteme de plată electronică, asigurați-vă că trimiteți în timp util mesaj de deschidere a contului sau închiderea acestuia.