Care este diferența dintre un bilet la ordin și o cambie: complex în cuvinte simple. Factura și cecul ca tipuri de plată Billet la ordin și cec

Potrivit art. Artă. 143 și 815 din Codul civil al Federației Ruse, o cambie este o garanție care conține o obligație simplă și necondiționată a trăgatorului (biletul la ordin) sau a altui plătitor specificat în cambia (cambră) de a plăti un anumit suma către posesorul facturii la data scadentă. Astfel, o obligație cambie poate fi caracterizată ca o obligație monetară necondiționată, abstractă, strict formală. Legea federală din 11 martie 1997 nr. 48-FZ „Cu privire la cambii și bilete la ordin”.

Principalii participanți la raportul juridic al cambiei sunt trăgătorul, deținătorul și plătitorul. Compoziția subiectului este determinată în funcție de cine acționează ca plătitor al cambiei - trăgătorul însuși sau un terț indicat de acesta. Există trei tipuri de facturi: simple, transferabile și transferabile - simple. O cambie are un al doilea nume - o cifră, iar participanții ei sunt altfel numiți: trăgător (emitent de cambie), remitent (titular de cambie), tras (plătitor). Într-un bilet la ordin, trăgătorul și trasul sunt una și aceeași persoană. În formă, o astfel de factură este transferabilă, dar în conținut este simplă. O cambie poate fi înregistrată, ordin sau purtător, în funcție de modalitatea de transfer al drepturilor.

Printre caracteristicile unei facturi ca garanție se numără proprietățile sale de strictă formalitate, necondiționalitate și abstractitate. Astfel, pentru o cambie se aplică regula: ceea ce nu este în cambie nu există. Un viciu sub forma unei cambii atrage nulitatea sa absolută. Această caracteristică a facturii se numește „severitatea facturii”.

Orice cambie, conform legislatiei in vigoare, trebuie sa fie intocmita numai pe suport de hartie nu este permisa emiterea unei cambii in forma nedocumentata.

Reglementările privind biletele la ordin și cambiile stabilesc detaliile obligatorii ale acestui titlu. Lipsa a cel puțin unuia dintre detaliile cerute din proiectul de lege îl privează de forță juridică.

O altă caracteristică a unei facturi este necondiționalitatea sa.

Totuși, aceasta nu înseamnă că o promisiune sau ordin de plată a unei sume de bani nu poate fi condiționată de nicio circumstanță. De regulă, acestea sunt cuprinse în factură în formă ascunsă sau explicită.

Cu toate acestea, necondiționarea ar trebui înțeleasă ca referindu-se doar la o promisiune sau o ofertă de a plăti o sumă de bani. Dar nu există o certitudine absolută în raportul juridic al cambiei. În plus, cambia conține o obligație condiționată.

O altă caracteristică a proiectului de lege este abstractitatea sa. Această proprietate înseamnă că obligația de schimb nu este legată de temeiul care a dat naștere acesteia. Explicația aici este următoarea: o cambie este un document negociabil și poate servi ca mijloc de plată independent, prin urmare cumpărătorul unei cambii trebuie să fie sigur că plata pe cambie se va face indiferent de execuție. a tranzacției inițiale care stă la baza acesteia.

Transferul drepturilor în cadrul unei cambii se realizează prin efectuarea unei inscripții speciale - aviz.

Executarea unei obligații de cambie are, de asemenea, o particularitate - plata asupra cambiei se face nu din inițiativa debitorului, ci din inițiativa creditorului, deoarece debitorul poate să nu știe cine este creditorul său. Într-adevăr, ca urmare a avizului, factura ar putea trece unei persoane complet necunoscute debitorului.

Plata pe cambie poate fi primită numai la prezentare, la data scadentă specificată în cambia. Întârzierea prezentării unei cambii pentru plată exonerează de răspundere toate persoanele obligate în temeiul cambiei, cu excepția acceptantului într-o cambie și a trăgului într-un bilet la ordin.

Refuzul de plată a unei facturi sau acceptare, precum și neplata unei facturi acceptate, trebuie să fie certificate printr-o procedură specială înainte de judecată - un protest de factură. Pentru creanțele bazate pe cambii contestate în modul specificat, poate fi emisă o hotărâre judecătorească și executarea poate fi efectuată în conformitate cu regulile prevăzute de Codul de procedură civilă al Federației Ruse.

Un cec este o garanție care conține un ordin scris necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti titularului cecului suma specificată în acesta.

În tranzacțiile cu proprietăți, cecurile îndeplinesc în principal o funcție de decontare. Trei persoane sunt implicate în tranzacțiile cu cec - trăgătorul, banca plătitoare și deținătorul cecului (remitent). Cercul acestor persoane poate fi extins ca urmare a transferului unui cec cu aviz sau a furnizării unei garanții de plată a cecului (disponibil).

Baza emiterii unui cec este un acord între trăgător și plătitor (acord de cec), conform căruia acesta din urmă se obligă să plătească cecuri dacă trăgătorul are fonduri în cont. În conformitate cu acordul de cec, plătitorul emite trăgătoarei un carnet de cecuri cu un anumit număr de cecuri.

Cecurile sunt împărțite în înregistrate, ordin și la purtător. Un cec personal nu este transferabil, de ex. este o garanție nenegociabilă.

Spre deosebire de cambie, un cec nu este prezentat pentru acceptare. Plata prin cec poate fi asigurată prin Aval. Un avalist poate fi orice persoană, cu excepția plătitorului. Avalistul trebuie să indice pentru cine garantează.

Plata unui cec prezentat cu promptitudine la plată trebuie efectuată imediat și integral. Refuzul de a plăti un cec poate fi certificat nu numai prin formularea unui protest, ci și printr-un marcaj corespunzătoare de la plătitor sau banca de colectare (articolul 883 din Codul civil al Federației Ruse).

Cambiile și cecurile sunt principalele tipuri de instrumente de plată în domeniul relațiilor internaționale de decontare.

cambie - acesta este un bilet la ordin scris emis de împrumutat (trăgător) creditorului (deținătorul cambiei), conform căruia creditorului i se acordă dreptul de a cere debitorului plata unei anumite sume de bani până la o dată specificată. Există două tipuri de facturi: simple și transferabile.

O cambie este un ordin scris dat plătitorului (trasului) de a plăti o anumită sumă de bani la scadență primului deținător al cambiei (remitee).

Dreptul de creanță în temeiul unei cambii poate fi transferat unei alte persoane prin intermediul unui aval, care poate fi în alb (fără a se specifica persoana căreia trebuie să i se facă executarea) sau ordin (indicând persoana căreia sau la ordinul căreia executia trebuie facuta).

Verifica - aceasta este o garanție care conține un ordin scris de la trăgător către plătitor de a efectua o plată către posesorul cecului în valoare de o anumită sumă de bani.

O cambie și un cec au multe în comun: fiecare reprezintă o garanție care conține un ordin scris de plată a fondurilor.

Diferențele dintre o cambie și un cec sunt în principal următoarele.

Factura poate fi emisă oricărei persoane. În același timp, cecul este emis doar unei bănci unde trăgatorul are fonduri de care are dreptul să dispună

O cambie și un cec diferă unul de celălalt în ceea ce privește circulația. Dacă perioada pentru care este emisă cambia este stabilită la discreția participanților la raportul juridic al cambiei, atunci perioada de circulație a cecului este specificată în legislația internă (națională) sau într-un tratat internațional.

La sursele lor reglementare legală include:

· Convenția de la Geneva din 1930 „Cu privire la o lege uniformă privind cambiile și biletele la ordin”.

· Convenția de la Geneva din 1930 „Pentru soluționarea anumitor conflicte de legi referitoare la cambii și biletele la ordin”.

· Convenția de la Geneva din 1930 „Cu privire la taxa de timbru asupra cambiei și biletelor la ordin”. (Convențiile cambiei de la Geneva).

· Convenția de la Geneva din 1931 „Cu privire la o lege uniformă a cecurilor”;

· Convenția de la Geneva din 1931 pentru soluționarea anumitor conflicte de legi referitoare la cecuri.

· Convenția de la Geneva din 1931 „Cu privire la taxa de timbru în privința cecurilor”. (Convențiile de verificare de la Geneva).

În prezent, reglementarea juridică internațională a obligațiilor facturii se realizează pe baza a trei sisteme juridice:

la primul includ țările care sunt părți la Convențiile privind cambiile de la Geneva ( ţările europene, cu excepția Marii Britanii și Spaniei, Japoniei etc.);

la al doilea include țări care recunosc legislația anglo-americană (Australia, Marea Britanie, India, Canada, Cipru, SUA etc.);

la al treilea Acestea includ țări care nu fac parte nici din sistemul juridic romano-german, nici din cel anglo-american (Bolivia, Venezuela, Iran, Spania, Mexic, Chile etc.).

Billetele la ordin de tip anglo-american se deosebesc de cambiile de la Geneva prin faptul că prevăd o reglementare mai simplificată a obligației cambiei: sunt mai puțin „pretențioși” atât în ​​ceea ce privește forma, cât și conținutul documentelor de cambie.

Regulile care vizează soluționarea conflictelor de legi privind cambiile și biletele la ordin se rezumă în principal la următoarele:

· capacitatea unei persoane de a fi obligată printr-o cambie sau un bilet la ordin este determinată de legislația sa națională. Dacă legislația sa națională se referă la legea unei alte țări, se aplică această din urmă lege;

· formele de obligație în baza unei cambii sau bilet la ordin sunt determinate de legea țării pe teritoriul căreia au fost semnate obligațiile;

· obligatiile acceptantului unei cambii sau ale semnatarului unui bilet la ordin sunt supuse legii locului de plata pentru aceste documente;

· termenele de depunere a unei cereri în recurs se stabilesc pentru toate persoanele care și-au semnat semnăturile conform legii locului în care a fost întocmit actul;

· dobândirea de către titularul unei cambii a dreptului de creanță în baza căruia a fost emis actul se decide de legea locului în care a fost întocmit actul;

· forma și momentul protestului, precum și forma altor acțiuni necesare exercitării sau menținerii drepturilor în temeiul unei cambii sau bilet la ordin, sunt determinate de legea țării pe teritoriul căreia trebuie să se desfășoare protestul sau acțiunile corespunzătoare; efectuate.

Unul dintre tipuri valori mobiliare, cel mai des folosit recent în practica rusă, este o cambie.
O cambie este o datorie scrisă necondiționată, obligația monetară a unei părți (trăgătorul) de a plăti necondiționat într-un anumit loc suma de bani specificată în cambie către cealaltă parte - proprietarul cambiei (titularul cambiei) - la scadenta obligatiei (plata) sau la cererea acestuia.
O cambie dă proprietarului său dreptul de a cere de la debitor sau acceptant,
(un terț obligat să plătească în baza facturii) să plătească suma specificată în factură la data scadenței. Prin urmare, o cambie acționează ca un instrument complex de decontare și credit, capabil să îndeplinească atât funcțiile de valoare mobiliară și de credit, cât și de mijloc de plată. În special, ca garanție, nota în sine poate face obiectul diferitelor tranzacții. Eliberarea și circulația cambiei este reglementată de actualele Fundamente ale legislației civile și Legea federală RF „Cu privire la cambie și bilet la ordin”, adoptat de Duma de Stat la 21 februarie 1997.
Principalele caracteristici ale proiectului de lege, care s-au dezvoltat în practica internațională și rusă:
1) natura abstractă a obligației exprimate de cambia (textul cambiei nu trebuie să conțină referire la tranzacția care stă la baza emiterii cambiei); caracterul incontestabil al obligației de pe cambie, dacă este autentică; natura necondiționată a obligației din cambie (factura conține o ofertă sau o promisiune simplă și necondiționată de a plăti o anumită sumă și, prin urmare, încercările de a prevedea plata prin apariția oricăror condiții nu au forță juridică);
2) o cambie este întotdeauna o obligație bănească (o obligație în temeiul căreia plata datoriei se face în bunuri sau prestarea de servicii nu poate fi considerată cambie);
3) o cambie este întotdeauna un document scris (emiterea de cambii în formă fără numerar este imposibilă);
4) o cambie este un document care are strict stabilite detalii obligatorii. Conform Convenției Internaționale, există opt detalii obligatorii ale facturii:

Marcajul facturii - adică cuvântul „factura” trebuie să fie conținut nu numai în titlu, ci și în conținutul text al facturii;

Moneda facturii - suma plății, care trebuie indicată de cel puțin două ori: o dată în cifre și o dată în cuvinte cu majuscule;

Informații despre plătitorul acestei facturi;

Informații despre persoana în favoarea căreia se face plata;

Indicarea locului de plată;

Indicarea termenului de plată;

Ora și locul expoziției;

Semnătura de mână a celui care emite factura. Părțile obligate în temeiul cambiei sunt răspunzătoare solidar (în cazul în care debitorul principal nu își îndeplinește obligația, creditorul - titularul cambiei poate solicita recuperarea oricăruia dintre deținătorii anteriori, care la rândul său, la rambursarea cambiei, dobândește dreptul de a pretinde suma facturii de la oricare dintre persoanele din lanțul de facturi).

TIPURI DE FACTURI

În funcție de criteriile de clasificare, se disting următoarele tipuri de facturi.

1. Simplă (cambră individuală) și cambie (cită) - diferă prin numărul de participanți;

2. Mărfuri (comerciale), financiare, de trezorerie - depind de natura tranzacției care stă la baza cambiei;

3. Bronz, prietenos, contra - in functie de securitate: securizat si negarantat;

4. Purtător și ordin (recurs prin aviz) - se disting prin modalitatea de transmitere.

Factura de mărfuri. Obligația bănească exprimată prin acest proiect de lege se bazează pe o tranzacție cu mărfuri, un împrumut comercial acordat de vânzător cumpărătorului la vânzarea mărfurilor. În această calitate, o cambie poate, pe de o parte, să acționeze ca instrument de credit și, pe de altă parte, să îndeplinească funcțiile unui mijloc de plată, schimbând în mod repetat mâinile și servind ca substitut monetar pentru numeroase acte. cumpărare și vânzare bunuri.

Factura financiară. Obligația bănească exprimată de acest tip de cambie se bazează pe orice tranzacție financiară care nu are legătură cu cumpărarea și vânzarea de bunuri. Un tip de factură financiară este

„bârtie comercială” - cambii simple, negociabile pe numele emitentului, negarantate, cu discount sau purtătoare de dobândă la egalitate, emise cel mai adesea pe o perioadă de la 1 la 270 de zile, la purtător.

Un bon de trezorerie este un titlu pe termen scurt emis de guvern.

O factură prietenoasă este o factură care nu are în spate nicio tranzacție reală, nicio obligație financiară reală, dar părțile la proiect sunt reale. De obicei, cambiile prietenoase sunt contraschimbate de două persoane reale care se află într-o relație de încredere, pentru ca apoi să scontem nota la bancă sau să gajeze cambia, primind bani reali împotriva acesteia, sau să-i folosească pentru a efectua plăți. .

O bancnotă de bronz este o bancnotă care nu are nicio tranzacție reală, nicio obligație financiară reală în spate și cel puțin o persoană implicată în factura este fictivă. Scopul facturii de bronz

Fie primirea de bani de la o bancă împotriva acesteia, fie utilizarea unui document fals pentru a plăti datorii la tranzacții reale cu mărfuri sau obligații financiare.

Un bilet la ordin implică două persoane, dintre care plătitorul este trăgător. Acesta din urmă, prin emiterea unei astfel de cambii, se obligă să plătească direct creditorului său (titularul cambiei) o anumită sumă într-un anumit loc și la un anumit moment.

Trei sau mai multe persoane participă la o cambie. Plătitorul nu este trăgătorul (trăgătorul), ci o altă persoană care își asumă obligația de a achita la timp o astfel de factură. O cambie este de fapt o ofertă scrisă a trăgării către un terț (plătitorul, numit tras) de a plăti o sumă convenită creditorului (deținătorul, emitentul). Pe lângă cambia clasică cu participarea a trei persoane, este posibilă emiterea cambiei cu participarea a două sau chiar a unei persoane. La emiterea unei cambii, trăgatorul poate desemna drept destinatar nu un terț, ci el însuși sau pe cineva căruia el însuși îi comandă ulterior.

CECUL - ordin scris de la plătitor către banca sa de a plăti din contul său titularului cecului o anumită sumă de bani. Există cecuri de numerar și cecuri de decontare.

CECURILE DE NUMERAR sunt folosite pentru a plăti titularul unui cec numerar la o bancă, de ex. salariile, nevoile economice, cheltuieli de călătorie, achiziții de produse agricole etc.

CECULILE DE PLATĂ sunt cecuri utilizate pentru plăți fără numerar. Un cec de decontare este un document de forma stabilită care conține un ordin scris necondiționat de la trăgător către banca sa pentru a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului fondurilor (titularul cecului). Cec de plată, ca ordin de plata, este emis de plătitor, dar spre deosebire de ordinul de plată, cecul este transferat de către plătitor către societatea beneficiară în momentul tranzacției comerciale, care prezintă cecul băncii sale pentru plată.

Folosit în prezent în tranzacțiile de plată Federația Rusă Cecurile de decontare sunt reglementate de Regulamentul privind cecurile din 1 martie 1992, Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă din 1 iulie 1992, precum și instrucțiunile suplimentare primite de la Banca Centrală. Din iulie 1992, în circulația de plăți a Federației Ruse se află cecurile de decontare de un singur tip ștampilat „Rusia”. Aceste cecuri sunt utilizate în decontări numai pe teritoriul Federației Ruse, iar din 15 noiembrie 1992, conform instrucțiunilor Băncii Centrale, pot fi utilizate numai pentru decontări într-un singur oraș (local) și numai de către persoane juridice.

Cecurile de plată ștampilate „Rusia” pot fi acoperite sau descoperite. Cecurile de decontare acoperite sunt cecuri pentru care fondurile au fost depuse anterior de către clientul trăgător într-un cont bancar separat nr. 722 „Cecuri de decontare”, care oferă o garanție de plată a acestor cecuri.

Cecurile neacoperite sunt cecuri ale căror plăți sunt garantate de bancă. In acest caz, banca garanteaza tragatorului, in cazul lipsei temporare de fonduri in contul sau, plata cecurilor pe cheltuiala bancii. Cuantumul garanțiilor bancare, în limita cărora se pot plăti cecurile, se înregistrează în banca garant în contul extrabilanțiar nr. 9925 „Garanții, garanții emise de bancă”.

În prezent, conform instrucțiunilor Băncii Centrale, în decontări se folosesc doar cecuri de decontare acoperite.

Pentru a primi cecuri de decontare, clientul contactează banca comercială care îl deservește cu o cerere de în forma prescrisă, unde se indică numărul de cecuri și cuantumul necesarului total de decontări prin cecuri. Pe baza acestor date se determină limita unui cec, care trebuie plasat pe spatele fiecărui cec. Cererea de eliberare a cecurilor este semnată de conducătorul întreprinderii, contabilul șef și certificată prin sigiliu.

Concomitent cu cererea, clientul depune un ordin de plată la bancă pentru a transfera suma de bani declarată din contul său curent în contul nr. 722 „Cecuri de decontare” și numai după depunerea acestor fonduri are dreptul de a primi cecuri.

Înainte de a emite cecuri către client, o bancă comercială le pregătește:

* denumirea băncii plătitoare, numărul și locația acesteia;

* numele trăgatorului și numărul contului său bancar personal;

* suma maximă pentru care se poate emite un cec (marcată pe spatele cecului);

* semnătură oficial borcan și sigiliu.

În plus, angajatul băncii trebuie, împotriva primirii, să informeze clientul despre regulile de utilizare a cecurilor și să avertizeze cu privire la răspunderea pentru cecurile pierdute sau furate. Pierderea rezultată din pierderea sau furtul cecurilor este suportată de însuși trăgătorul, cu excepția cazului în care se dovedește că cecul a fost plătit din neglijență sau intenție a băncii însăși.

Odată cu cecurile, banca este obligată să elibereze clientului o carte de identitate (card de cec). Se eliberează într-un singur exemplar, indiferent de numărul de cecuri, și identifică trăgătorul pentru fiecare cec emis de acesta.

Partea din față a cardului de cec trebuie să conțină următoarele informații:
numele băncii plătitorului și detaliile acesteia; numele „cardului de cec” și numărul acestuia; numele sertarului de cecuri; eșantion de semnătură a sertarului; numărul de cont personal al tragului de cecuri.

Pe reversul cardului de cec sunt enumerate condițiile în care banca garantează plata cecurilor:

* cecul a fost emis pentru o sumă care nu depășește limita aferentă acestuia;

semnătura trăgatorului de pe cec și cardul de cec este identică;

* numerele de cont ale tragatorului din cec si card sunt aceleasi;

* cecul trebuie prezentat la banca in termen de 10 zile de la data emiterii acestuia;

* cecul trebuie platit in intreaga suma pentru care a fost emis, fara nici un comision.

Condițiile enumerate sunt semnate de angajatul responsabil al băncii și certificate de sigiliul acesteia din urmă.

Dacă clientul a folosit toate cecurile de plată, cardul de cec trebuie returnat băncii și distrus. Cardul poate fi lăsat companiei dacă aceasta a declarat noua nevoieîn cecuri, iar limita pe cec nu s-a schimbat.

Fluxul de documente la efectuarea plăților prin cecuri se rezumă, în general, la următoarele. La achiziționarea de bunuri, lucrări, servicii, trăgatorul emite un cec de decontare, punând în acesta următoarele date: suma plății (în cifre și în cuvinte); numele beneficiarului plății; locul unde a fost emis cecul;

data plății (luna este indicată în cuvinte).

Cecul emis este certificat prin semnătura trăgătoarei imediat în momentul plății (predarea cecului către beneficiar).

O întreprindere care acceptă un cec de decontare pentru plată (titularul de cec) trebuie să se asigure de următoarele:

* suma cecului nu depășește suma maximă indicată pe verso și pe cardul de cec;

* numarul de cont al tragatorului indicat pe cec corespunde cu cel indicat pe cardul de cec; Semnătura trăgătoarei de pe cec este identică cu semnătura de pe cardul de cec.

Pierderea care apare ca urmare a verificării incorecte a cecului este suportată de firma care a acceptat cecul drept plată (furnizor). Reprezentantul acestuia din urmă semnează pe versoul cecului și aplică o ștampilă. Apoi furnizorul, în calitate de deținător de cec, poate prezenta acest cec băncii sale pentru a primi plata. Termenul limită pentru prezentarea unui cec la bancă este de 10 zile calendaristice (fără a socoti ziua emiterii).

Deținătorul cecului depune cecurile la bancă în registru în 4 exemplare, care trebuie să conțină informații complete despre cecuri: numere de cec, numere de cont ale trăgătoarei și titularului de cec, precum și băncile care le deservesc, valoarea cecurilor. . Registrul este certificat prin semnăturile primelor două persoane ale titularului cecului și sigiliul.

Fondurile sunt creditate în contul titularului de cec de către banca care îl deservește numai după primirea fondurilor de la trăgător și banca care îl deservește. Decontările între băncile trăgătorului și deținătorul cecului trec prin CCR și Banca Centrală. Regulile pentru efectuarea unor astfel de calcule sunt în prezent după cum urmează.

Principalele direcții teritoriale ale Băncii Centrale atribuie tranzacțiile pentru decontări prin cecuri în interiorul orașului oricărui CCR. În acest CCR, fiecare bancă comercială deschide un cont separat în contul de bilanţ nr. 821. În acest cont, băncile comerciale trebuie să vireze toate sumele care sunt depuse de către clienţii lor în contul nr. 722: La efectuarea plăţilor prin cecuri, debitarea RCC. fondurile de la banca plătitorului pot fi efectuate numai dacă acest cont bancar nr. 821 are o sumă suficientă de fonduri. Nu este permis un sold debitor pe conturile RCC pentru decontarea cecurilor.

RCC-urile și băncile comerciale care utilizează decontarea cecurilor încheie un acord interbancar special privind procedura și regulile de decontare a cecurilor. Emiterea cecurilor în alb către băncile comerciale se efectuează de către CCR pe baza unei cereri semnate de o persoană împuternicită să administreze contul de corespondent al acestei bănci. Casiera RCC notează numerele cecurilor emise pe cerere și cuponul pentru aceasta și transferă aceste informații operatorului care deține un cont separat pentru această bancă comercială pentru cecuri. Doar acele cecuri ale căror numere sunt înregistrate în RCC sunt acceptate la plată prin RCC. Formularele de cec în băncile comerciale și centrele de casă se înregistrează în contul extrabilanțiar nr. 9959 „Formulare de raportare strictă”.

Odată cu utilizarea cecurilor ștampilate „RUSSIA” în așezări, în Rusia se menține utilizarea cecurilor din carnetele de cecuri limitate ca plăți pentru mărfuri.

Limita carnetului de cecuri este limitată la suma depusă anterior la bancă într-un cont bancar separat Depozitul este creat pe baza unei cereri și a unui ordin de plată transmis de întreprindere băncii pentru a anula suma corespunzătoare din contul său curent. printr-un credit bancar.

OPERAȚIUNI DE FACTURA ALE BANCURILOR: TIPURI, SCOP, EVALUARE A EFICACITATII OPERAȚIUNILOR.

Nu toate statele sunt părți la convenții. Astăzi există trei sisteme de facturare în funcțiune în lume.

Cifra de afaceri valutară în Federația Rusă este reglementată de Legea federală „Cu privire la transferabile și în termeni simpli» din 03/11/97, în conformitate cu Crimeea, Rezoluția Comitetului Executiv Central și a Consiliului Comisarilor Poporului din URSS „Cu privire la punerea în aplicare a Regulamentului privind cambiile și biletele la ordin” din 08/7/ 37 a fost recunoscută ca valabilă, ceea ce confirmă obligațiile internaționale ale Federației Ruse, care decurg din participarea acesteia la Convenția de la Geneva din 7 iulie 1930, prin care a fost adoptată Legea uniformă a proprietății simple și transferabile. Și 815 art. GK

V-l este o garanție, care atestă o obligație scrisă necondiționată a trăgatorului (simplu V-l) sau a altui plătitor specificat în cambie (transferabil V-l) de a plăti sumele de bani la sosirea termenului prevăzut de cambie. V-l nu poate fi decât de o formă strict stabilită.

Legea distinge între 2 tipuri de facturi: simple (propunerea (solo) de plată) și transferabile ((proiectul) ordinul de plată al tragului).

V-l trebuie să conțină: 1) denumirea „V-l”, inclusă în textul documentului însuși și exprimată în limba în care a fost întocmit acest document; 2) o ofertă simplă și necondiționată de a plăti o anumită sumă; 3) numele cine trebuie să plătească (plătitorul); 4) indicarea termenului de plată; 5) indicarea locului unde trebuie efectuată plata; 6) numele persoanei căreia sau la ordinul căreia trebuie efectuată plata; 7) indicarea datei și locului întocmirii cambiei; 8) semnătura celui care emite cambia (trăgătorul).

Un document care nu are niciuna dintre denumiri nu este o cambie.

Excepția este: data scadenței (plătibilă la vedere); locul indicat în dreptul numelui plătitorului (locul de reședință al plătitorului); locul alcătuirii sale.

Spre deosebire de cel simplu într-un v-le transferabil, nu 2, ci ca min-m se iau în calcul 3 persoane: 1 - dărătorul care emite v-l (transfer); 2 – pay-ik, căruia i se adresează comanda pentru a efectua plata pe factură (tras); 3 - v-holder - destinatarul plății conform v-lyu (destinatar).

Transferabil v-l d.b. este acceptată de plătitor (tras) și numai după aceea capătă forță de înscris executoriu.

Acceptantul documentului transferabil, precum și titularul documentului simplu de plată, sunt principalii debitori și sunt responsabili pentru plata plății în termenul stabilit.

Plata prin ordin de transfer acceptat, precum și plata prin ordin simplu, m.b. suplimentar gar-van după emiterea unui mandat - aval. Avalul este dat de un terț (de obicei o bancă) atât pentru debitorul inițial, cât și pentru fiecare celălalt debitor.

Există 4 moduri de a seta termenul limită de plată pentru o factură:

1) la prezentare (plata in ziua prezentarii pentru plata). D.b. prezentat la plata in termen de 1 an de la data finalizarii; 2) într-un astfel de timp de la prezentare, de exemplu, la o lună de la prezentare; 3) în atâta timp de la stat; 4) într-o anumită zi (la o anumită dată, la începutul lunii (în a 1-a zi), la mijloc (în a 15-a zi), la sfârșit (în a 30-a zi);

Actuala lege a cambiei prevede negociabilitatea, i.e. posibilitatea de a transfera o proprietate din mână în mână ca instrument de plată folosind un aval - un aval.

Protest in-la este un act public al notariatului, care consemnează oficial refuzul plății pe ordin. Ordinul actual prevede prezentarea facturii la notariat pentru a face protest de neplata in ziua urmatoare dupa expirarea termenului de plata a facturii cel tarziu la ora 12.00.

Potrivit art. 877 GK Prin cec Este recunoscută o garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti suma specificată în ea către deținătorul cecului.

Numai banca în care trăgătorul are fonduri poate fi indicată ca plătitoare a unui cec. are dreptul de a dispune prin emiterea de cecuri. Anularea unui cec înainte de expirarea perioadei de prezentare a acestuia nu este permisă.

Potrivit art. 878. Un cec trebuie să conţină: 1) denumirea „cec” inclusă în textul documentului; 2) un ordin către plătitor de a plăti o anumită sumă de bani; 3) numele plătitorului și indicarea contului din care trebuie efectuată plata; 4) indicarea monedei de plată; 5) indicarea datei și locului întocmirii cecului; 6) semnătura persoanei care a întocmit cecul - trăgătorul.

Absența oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privează de valabilitatea unui control.

Transferul drepturilor în temeiul unui cec se efectuează prin efectuarea unui aviz pe această hârtie - o aviz. Girantul este responsabil nu numai de existența dreptului, ci și de implementarea acestuia. Într-un cec de transfer, avizul plătitorului are puterea unei chitanțe pentru primirea plății. Un cec personal nu este transferabil.

Plata prin cec poate fi garantată integral sau parțial prin Aval.

O garanție de plată pentru un cec (aval) poate fi acordată de orice persoană, alta decât plătitorul.

Refuzul de a plăti un cec trebuie să fie atestat într-unul din următoarele moduri: 1) de către notar care face protest sau prin întocmirea unui act echivalent în modul prevăzut de lege; 2) o notă a plătitorului pe cec care indică refuzul de a-l plăti, indicând data la care cecul a fost depus la plată;

În cazul în care plătitorul refuză să plătească un cec, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, de a depune o cerere împotriva uneia, mai multor sau tuturor persoanelor obligate în temeiul cecului (trăgători, avaliști, giratori), cat. răspund solidar față de acesta.

ÎN lumea modernă toată lumea se datorează. Viața însăși se bazează pe interdependență. Pentru a simplifica sistemul de plată a datoriilor între oameni, au fost create instrumente de plată fără numerar.

Unul dintre cele mai populare instrumente de stabilire a scorurilor din lume este cecul. Nu este obișnuit în Rusia. Aici se numește mai des o bucată de hârtie emisă într-un magazin după efectuarea unei achiziții. Un cec real este un ordin de la proprietarul carnetului de cecuri pentru ca banca să emită o anumită sumă din contul său către destinatarul cecului. Este foarte convenabil deoarece nu necesită condiții speciale pentru plata fondurilor.

Vărul unui cec este o cambie. Ele sunt foarte asemănătoare ca funcție, dar totuși acestea din urmă au un caracter diferit. O cambie este un fel de bilet la ordin care este și o garanție care poate fi donată, vândută sau schimbată. Ceea ce este semnificativ în aceasta este obligația debitorului de a rambursa datoria cu dobândă într-o perioadă determinată oricărui purtător.

Ce este în comun?

1. Valoare. Atât factura, cât și cecul se potrivesc următoarei definiții: „aceasta este o valoare mobiliară care conține obligația unei anumite entități de a plăti o anumită sumă de bani la purtător”.
2. Formă. Ambele sunt prezentate sub formă de documente financiare scrise, strict reglementate. Nerespectarea cerințelor legii le face automat invalide.
3. Personaje. Dacă procesul de circulație a cecului implică trăgătorul, banca debitoare și destinatarul cecului, atunci pentru o cambie aceștia sunt, respectiv, trăgătorul (creditorul), trasul (plătitorul) și emitentul (cumpărătorul final). Numele sunt diferite, dar rolurile interpretate sunt similare.
4. Garanția de plată a titlurilor. Acesta este aval. Se folosește sub forma unei inscripții pe garanția unui terț la emiterea atât a unui cec, cât și a unei cambii, crescând valoarea lor de piață. În același timp, aval nu este atributul lor obligatoriu. De asemenea, poate garanta plata doar parțial.
5. Metode de transfer al drepturilor asupra acestora. Atunci când apare un nou titular al unui cec sau cambie, pe versoul hârtiei este plasată o inscripție (girare), care consemnează faptul transferului dreptului asupra acestuia către un alt agent economic. O cesiune este puțin diferită de aceasta - un acord bilateral, datorită căruia posibilitatea de a crea creanțe ale creditorului față de debitor este cedată unei alte persoane.
6. Protest pentru neplata. Dacă banca refuză să plătească un cec, deținătorul cecului contactează un notar. El prezintă cecul la bancă. Dacă este răscumpărat, cecul este returnat plătitorului fără semne. Dacă plata nu are loc, notarul confirmă acest lucru scriind pe ea. La fel este și cu o cambie. Doar în locul unei inscripții pe hârtie se întocmește un certificat de neplată.

Care sunt diferențele?

1. Esenţă. Un cec este echivalentul banilor folosiți pentru a plăti bunuri sau servicii. O factură este un bilet la ordin special.
2. Vârstă. Cambia este cel mai vechi instrument al tranzacțiilor financiare. Analogii săi au apărut înapoi în Grecia antică. Originea acestei securități a avut loc în Italia în secolul al XIII-lea. Cecul este mult mai tânăr. Data apariției sale este considerată a fi 16 februarie 1660. În această zi, un anume domnul Vanaker a semnat primul cec din lume. Cu toate acestea, cecurile au devenit larg răspândite în relațiile mărfuri-bani doar în sfârşitul XIX-lea secol.
3. Viteza de încasare. Cecul se plătește imediat. Doar prezența lui fizică este suficientă. O cambie poate fi și la purtător, dar cel mai adesea este urgentă. Există 4 opțiuni pentru indicarea termenelor limită pe acesta: pentru o anumită dată, după ce a trecut un anumit timp de la data pregătirii, la prezentare, după ce a trecut un anumit timp din momentul prezentării.
4. Tipul debitorilor. Cecul se bazează pe obligația băncii. Factura este emisă pe numele persoanei sau pe numele organizației care a împrumutat o anumită sumă de la trăgător.
5. O cambie trebuie să fie acceptată de plătitor, dar un cec nu necesită acest lucru. Acceptarea este un fel de înregistrare a acordului cu termenii tranzacției. Acesta servește drept garanție de plată a facturii în perioada specificată. În ceea ce privește cecul, articolul N4 din Legea Cecului Unificat precizează în mod direct că este imposibil de acceptat. Acest lucru nu este necesar, deoarece toate obligațiile și drepturile părților sunt deja semnate în acordul dintre bancă și clientul acesteia.
6. Timpul în circulație. Un cec are o durată de viață relativ scurtă și este imediat încasat la bancă. În cazuri rare, poate schimba proprietatea prin aprobare. Facturile circulă multă vreme, schimbându-se constant.
7. Termeni de responsabilitate. Dacă o bancă este considerată obligată să încaseze un cec timp de până la 6 ani de la emiterea acestuia (în majoritatea țărilor), atunci este dificil de recuperat de la sertar dacă garanția pentru plată a fost primită cu întârziere.
8. Disponibilitate de trecere. Acest simbol sub forma a două linii paralele înseamnă că banca poate transfera numerarîn contul destinatarului, dar să nu-i plătească numerar în niciun fel. Numai un cec poate fi trecut; o cambie nu are această caracteristică.
9. Responsabilitate în cazul unei semnături false. Banca are dreptul de a refuza plata dacă poate dovedi că aceasta a fost falsificată. Acceptatorul va trebui să plătească factura în orice caz.

O comparație a acestor două tipuri de titluri ne permite să concluzionam că un cec este mai convenabil și mai perfect. Este mai ușor de reglementat prin lege. În același timp, rămân multe „puncte goale” în ceea ce privește utilizarea facturii. Recent, cambiile au fost scoase în mod activ din lumea finanțelor din cauza riscurilor asociate cu acestea. Vor dispărea complet sau vor fi modernizate? Timpul se va arăta.