Formular foaie de numerar. Cum să ții o carte de casă: exemplu de completare

Completați formularul fără erori în 1 minut!

Program gratuit pentru completarea automată a tuturor documentelor de numerar.

Business.Ru - completarea rapidă și convenabilă a tuturor documentelor de numerar

Conectați-vă gratuit la Business.Ru

Cartea de numerar- acesta este un extras contabil conceput pentru a înregistra tranzacțiile pentru primirea și debursarea numerarului într-o organizație.
Formularul unificat nr. KO-4 a fost aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 18 august 1998 nr. 88.

(Trimiteți documente fără erori și de 2 ori mai rapid prin completarea automată a documentelor în programul Business.Ru)

Cum să simplificați munca cu documente și să păstrați înregistrările ușor și natural

Vezi cum funcționează Business.Ru
Conectați-vă la versiunea demo

Cum se completează corect formularul KO-4

Fiecare organizație poate menține o singură carte de casă. Cartea trebuie să fie numerotată, dantelă și sigilată cu un sigiliu pe ultima pagină, pe care este numerotată și dantelă mențiunea „Această carte conține ___ coli”. Numărul total de foi ale cărții este certificat prin semnăturile șefului și contabilului șef al organizației.

Casierul introduce informații despre tranzacțiile cu numerar finalizate imediat după primirea unei chitanțe sau ordin de debit. Înregistrările în carte se fac în două exemplare carbon. Al doilea exemplar servește drept raport al casieriei, la care sunt atașate toate documentele de numerar. La sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, casieria calculează totalurile zilei și afișează banii rămași în casa de marcat pentru ziua următoare.

Cum să automatizați munca cu documente și să evitați completarea manuală a formularelor

Completarea automată a formularelor de documente. Economisiți timp. Scapa de greseli.

Conectați-vă la CLASS365 și profitați de întreaga gamă de funcții:

• Completați automat formularele de document standard curente
• Imprimați documente cu semnătură și imaginea sigiliului
• Creați antet cu logo-ul și detaliile dvs
• Creați cele mai bune oferte comerciale (inclusiv folosind propriile șabloane)
• Încărcați documente în formate Excel, PDF, CSV
• Trimiteți documente prin e-mail direct din sistem

Cu CLASS365 nu numai că puteți pregăti automat documente. CLASS365 vă permite să gestionați o întreagă companie într-un singur sistem, de pe orice dispozitiv conectat la Internet. Este ușor să organizați o muncă eficientă cu clienții, partenerii și personalul, pentru a menține înregistrările comerciale, de depozit și financiare. CLASS365 automatizează întreaga întreprindere.

Începeți cu Business.Ru chiar acum! Utilizați o abordare modernă a managementului afacerilor și creșteți-vă veniturile.

Conectați-vă gratuit la Business.Ru

O carte de numerar este un document obligatoriu pentru fiecare întreprindere sau întreprinzător individual care lucrează cu numerar, care înregistrează toate tranzacțiile cu numerar de intrare și de ieșire ale organizației.

Formularul de carte de casă (formularul KO-4) este unificat și este o carte cu foi numerotate și dantelate. Pe ultima pagină se înregistrează numărul de foi din carte și se certifică cu sigiliul organizației. Directorul, contabilul-șef al întreprinderii semnează mai jos și pune data.

Formular carte de numerar

Exemplu de completare a registrului de numerar în 2019

Cum să ții o carte de casă KO-4

Registrul de casă este ținut zilnic. Cartea este păstrată de un casier autorizat sau de altă persoană responsabilă. Controlul asupra registrului de casă este atribuit contabilului șef.

O organizație trebuie să aibă o singură carte de casă pentru toate activitățile sale. Dacă o organizație are divizii, acestea își pot menține propria carte de casă. Copii ale fișelor sale sunt transferate la sediul central în perioada stabilită de organizație.

Fișele registrului de casă se completează fie manual, fie pe suport electronic.

• Notele scrise de mână sunt făcute ca copii carbon; primul exemplar rămâne în registrul de casă, iar cel de-al doilea exemplar este tăiat la sfârșit și prezentat spre raportare la departamentul de contabilitate.
• La completarea electronică, foaia din carte este împărțită într-o parte superioară și inferioară, ambele sunt completate în mod egal, conțin toate datele companiei și sunt numerotate în ordine crescătoare. Cel de sus rămâne pentru formarea registrului de casă, cel de jos este predat departamentului de contabilitate. Ultima foaie a lunii conține informații despre numărul total de foi din această lună. Ultima foaie pentru anul - numărul de foi pentru anul. Ulterior, foile sunt cusute împreună, certificate prin semnătura managerului și a contabilului șef, și se indică numărul acestora.

Cum se completează corect formularul de carte de numerar KO-4

Numele organizației (numele complet al antreprenorului individual), codul OKPO și unitatea structurală, dacă există, sunt indicate pe copertă. Apoi, indicați perioada pentru care este deschisă cartea (an sau lună și an).

Pe foile interioare:

• Data la care a fost completată este indicată în partea de sus.
• în rândul „sold la începutul zilei” se scrie cu cifre suma de bani din casa de marcat la începutul zilei, care este preluată din rândul „sold la sfârșitul zilei” din foaia precedentă. .
• Înregistrările din coloanele 1 până la 5 se fac pe baza fiecărui PKO și RKO.
• Nu este necesar ca antreprenorii individuali să completeze coloana „număr de cont corespunzător, subcont”.
• În coloana „transfer”, suma tuturor veniturilor și cheltuielilor din rândurile completate mai sus este scrisă cu cifre.
• În coloana „total pentru zi”, suma totală a veniturilor și cheltuielilor pentru ziua este indicată în cifre.
• Câmpul „sold de la sfârșitul zilei” indică soldul de numerar din casa de marcat la sfârșitul zilei. Se calculează folosind formula: sold la începutul zilei + venitul total al zilei – cheltuiala totală a zilei. Dacă acest sold conține bani pentru salarii sau plăți sociale și burse, aceștia sunt indicați mai jos.
• La sfarsitul fisei se indica in cuvinte numarul de PKO si RKO inregistrate, iar semnaturile casierului care a completat formularul si ale contabilului.

Rândurile goale din tabel sunt barate.

La completarea formularului, casieria verifică datele privind documentele de intrare și de ieșire. Cartea este verificată de un contabil (contabil șef, manager în lipsa acestuia) și, de asemenea, semnată.

Dacă nu a existat nicio mișcare de bani în casa de marcat în timpul zilei, nu se fac înregistrări pentru ziua respectivă.

Nu sunt permise corecții în carte. Dacă însă la completare se comite o eroare, corectarea se confirmă prin semnătura casierului care completează carnetul și a contabilului șef.

Înregistrarea și menținerea unui registru de numerar pot fi necesare pentru diferite entități comerciale - atât pentru antreprenori individuali, cât și pentru organizații. Dacă acesta din urmă este ales dintre cele două forme disponibile de întreținere a unei cărți - electronică și hârtie - atunci trebuie să cunoașteți regulile de bază pentru completarea și proiectarea acesteia.

O carte de numerar este un document important care se ocupă cu primirea de numerar în activitatea sa. Când o desfășurați, trebuie să vă ghidați după următoarele reguli de bază:

1. Cartea este începută și utilizată în activitățile întreprinderii pt un an calendaristic .
2. Se efectuează fie contabilitatea contabil șef , sau persoana care îl înlocuiește (cel mai adesea aceasta este casieria) .
3. O organizație poate menține o singură carte de casă - indiferent de câte tipuri de activități și sisteme de impozitare sunt utilizate în acesta. O excepție este situația cu filialele - își mențin propria carte separată, o copie a foilor căreia este transferată la sediul central al companiei la sfârșitul anului.
4. Apare cartea de numerar toate operațiunile întreprinderii - atât de intrare cât și de ieșire. Baza pentru introducerea datelor este PKO și RKO (comenzi în numerar de primire și, respectiv, cheltuieli).
5. Dacă într-o anumită zi nu au fost efectuate tranzacții la întreprindere, atunci pagina cărții rămâne goală .
6. Există două forme de menținere a unui registru de numerar − electronice și hârtie . Regulile de completare depind direct de formularul ales.
7. Datele sunt introduse în carte de la imediat după primirea sau cheltuirea efectivă a fondurilor.
8. Registrul de casă are un certificat legal forma KO-4 .
9. La sfârșitul fiecărei zile în care s-au efectuat tranzacții cu, toate datele înscrise în carte sunt verificate cu indicatorii comenzilor în numerar. După este afișat cel final, care este verificat cu suma de numerar din casa de marcat.

Suma totală este semnată de casier sau de altă persoană responsabilă cu menținerea evidenței. De asemenea, indicatorii calculati pentru fiecare zi sunt verificati de contabilul-sef al intreprinderii, ceea ce este confirmat de semnatura acestuia la sfarsitul fisei.

Regulile enumerate se referă mai degrabă la probleme organizaționale legate de menținerea unei cărți. În continuare, merită să luăm în considerare mai detaliat ordinea înregistrării sale.

Atunci când păstrați o carte de casă în formă electronică, toate datele sunt introduse în acesta pe un computer, nu este nevoie să imprimați cartea la sfârșitul perioadei de raportare. Nu există dificultăți deosebite în completarea unei astfel de cărți, așa că merită să luați în considerare versiunea pe hârtie mai detaliată.

Există două moduri de a menține o carte de casă în acest format:

1. Cumpărați o carte gata făcută (de exemplu, tipărit într-o tipografie). O carte standard de acest fel este realizată sub forma unei reviste și are de obicei 50 sau 100 de coli.

Dacă o carte nu este suficientă pentru anul calendaristic curent, trebuie să creați una nouă și să continuați înregistrarea tranzacțiilor în ea. În acest caz, pe pagina de titlu a noii cărți trebuie să indicați perioada de timp pentru care tranzacțiile sunt introduse în carte. După sfârșitul anului, trebuie să începeți o nouă carte, chiar dacă mai sunt frunze în cea veche.

Toate foile din jurnal sunt împărțite în două tipuri:

• frunze libere - umplute cu un pix;
• documentele tear-off sunt păstrate ca copii carbon, adică dublează complet informațiile introduse pe foaia liberă.

Ambele tipuri de foi trebuie să aibă aceeași numerotare și să conțină date identice. După completare, foaia liberă rămâne în carte, iar foaia de rupere este predată departamentului de contabilitate de către casier. Această fișă este a lui și trebuie depusă împreună cu alte documente: PKO, RKO, extrase de plată etc.

2. Se întocmesc foi electronice ale cărții, apoi sunt tipărite și completate de persoana responsabilă. Aceste foi pot fi completate fie manual, fie pe calculator (în acest din urmă caz, sunt tipărite după finalizare).

Numerotarea foilor este continua; acestea sunt numerotate de la inceputul anului in ordine crescatoare. De asemenea, este necesar să se indice numărul total de foi pentru fiecare lună și valoarea totală anuală.

Corecții în cartea de casă

Indiferent de metoda de păstrare a cărții, nu sunt permise blot-uri sau corecții. Dacă a fost făcută o greșeală la completarea cărții, există două moduri de a face modificări:

1. În cazul în care eroarea nu afectează valoarea finală a soldurilor de numerar, valoarea incorectă este tăiată cu o linie, iar datele corecte sunt plasate deasupra sau dedesubtul acesteia. Rectificarea efectuată se atestă prin semnăturile persoanelor responsabile - casierul și contabilul șef.
2. În cazul în care, din cauza unei erori, apar modificări în reflectarea sumelor soldurilor, este necesară anularea completă a paginii și întocmirea unor noi fișe de casă, cu datele corect introduse. Foile eronate sunt tăiate.

În acest din urmă caz, persoana care a greșit (casierul) întocmește un proces-verbal adresat contabilului-șef sau directorului. În continuare, este desemnată o comisie specială, responsabilă cu corectarea registrului de casă. După efectuarea ajustărilor, casieria întocmește o adeverință corespunzătoare în care se indică erorile făcute și corectările efectuate.

Atunci când schimbați datele din registrul de casă, trebuie să respectați cu strictețe toate cerințele stabilite. În caz contrar, în timpul auditului, inspectorii fiscali pot descoperi încălcările existente și pot amenda compania. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere că dreptul la amendă este numai în cazul în care încălcarea constatată și data inspecției au o diferență de timp de cel mult două luni.

Titlul și paginile libere ale cărții de numerar

Pagina de titlu a cărții de numerar, ca majoritatea celorlalte documente, conține informații despre entitatea comercială. Ar trebui să indice:

• întreprinderi OKPO;
• numele și inițialele antreprenorului individual;
• anul sau perioada de timp pentru care se păstrează cartea;
• denumirea unității structurale (dacă cartea este ținută la o filială).

În ceea ce privește frunza liberă, este un document cu coloane strict desemnate, în fiecare dintre care sunt introduse informațiile relevante. Fișa de inserare indică soldurile de numerar la începutul zilei și datele din comenzile de numerar: numerele acestora și sumele încasărilor sau cheltuielilor. Mai mult, suma trebuie introdusă sub formă de numere întregi - în ruble fără copeici. În continuare, se calculează suma totală a tranzacțiilor efectuate și totalul la sfârșitul zilei.

Exemplu de completare a unui carnet de numerar

Pentru a înțelege mai bine cum să mențineți corect o carte de numerar, ar trebui să vă familiarizați cu un eșantion de management al acesteia.

O mostră de completare a registrului de numerar poate fi descărcată gratuit de pe link-ul: .

Cum să cusezi o carte de numerar?

Atunci când țineți o carte de casă, un punct important este nu numai completarea corectă a acestuia, ci și respectarea tuturor cerințelor de înregistrare. În primul rând, aceasta se referă la cusarea foilor și fixarea lor.

Ordinea foilor de cusătură Registrul de casă depinde și de modul în care este întreținut:

1. O carte cumpărată de la o tipografie este legată imediat.Înainte de a începe să îl completați, trebuie să:

• numerotați toate foile;
• coase toate foile;
• pe ultima pagină indicați numărul total de foi;
• pune un sigiliu (ceară sau mastic);
• semn (aceasta trebuie făcută de șeful întreprinderii și de contabilul șef).

2. Cartea, tipărită pe calculator, se cusează la sfârșitul anului. Pe parcursul anului, casierul sau contabilul completează foile tipărite și le stochează într-un dosar separat, apoi le capsează după aceleași reguli ca și cartea finalizată (indicând numărul de pagini, sigiliul și semnăturile managerului și șefului). contabil).

Atunci când țineți și înregistrați o carte de numerar, merită amintit câteva puncte importante:

• Deținerea unei cărți este necesară pentru acele organizații și antreprenori care se ocupă de numerar în activitățile lor.
• Pentru utilizare, puteți fie să cumpărați o carte de numerar gata făcută, fie să o imprimați singur pe computer.
• O persoană special responsabilă este responsabilă de ținerea registrului de casă: contabilul șef sau casierul.
• În varianta pe hârtie, cartea poate fi păstrată fie manual, fie prin mijloace tehnice (adică completată pe computer și tipărită).

Urmăriți și videoclipul despre cum să completați corect registrul de numerar:

Unul dintre documentele obligatorii pentru orice companie care se ocupă de numerar este registrul de numerar. Nu contează dacă întreprinderea este de stat sau privată sau ce sistem de impozitare a ales proprietarul. Cartea trebuie să fie corect compilată, completată sistematic și să nu conțină ștersături. Casierul, contabilul întreprinderii sau proprietarul este responsabil pentru păstrarea acestei documentații.

Dispoziții de bază

Regulamentul din 12 octombrie 2011, aprobat de Banca Centrală, stabilește procedura de lucru cu registrul de casă. Potrivit acestuia, orice entitate comercială care se ocupă direct de numerar este obligată să păstreze această documentație de raportare. Dacă anterior antreprenorii individuali (IP) poate să nu fi menținut acest tip de documentație, atunci emiterea acestei rezoluții i-a obligat să țină registre de casă, indiferent de sistemul de impozitare.

Documentul este întocmit conform formularului KO-4, aprobat de Comitetul de Stat pentru Statistică la 18 august 1998, rezoluția nr. 88.

Începeți cartea la începutul anului și completați-o înainte de începutul următorului an calendaristic. Apoi cartea este predată la arhivele întreprinderii, unde este păstrată timp de 5 ani. În acest timp, serviciul fiscal poate să-l verifice, să facă comentarii cu privire la menținerea documentației și chiar să emită o amendă.

O companie poate avea o singură carte de numerar activă. Întreținerea incorectă a unui document, greșelile și corecțiile incorecte sau chiar nerespectarea acestui lucru în timpul verificării pot duce la amenzi.

Completarea registrului de numerar

Pagina de titlu afișează numele organizației sau întreprinderii, numele complet. antreprenor și anul pentru care se fac înscrieri în carte. De exemplu: „Serghey Alexandrovich Ivanov, 2016”.

Să ne uităm la coloanele și câmpurile principale pentru a le completa cu exemple de intrări în fiecare dintre ele.

1. Cash pentru . Conține data la care au fost efectuate anumite tranzacții monetare. De exemplu, 05/12/2016.
2. foaie . Afișează numărul paginii. Numerotarea este setată la crearea unei cărți. De exemplu, 21.
3. Numărul documentului . Numărul de cont PKO sau RKO. De exemplu, PKO nr. 24.
4. De la cine a primit sau cui emis. Sunt indicate datele persoanei fizice sau juridice care depune sau primește fonduri și tipul tranzacției. De exemplu: „Către Ivanov I.I.”, „De la Zaika A.K.”, „de la LLC „Stroydvor””.
5. Numărul de cont corespunzător, subcontul . Conține numărul conform clasificatorului „Casier”. Indică metoda de cheltuire sau de primire a fondurilor. De exemplu, 65. Această coloană nu trebuie completată pentru antreprenorii individuali.
6. Venire . Numerar primit în cadrul PKO. De exemplu, 546 de ruble. 40 de copeici
7. Consum . Suma emisă clientului în cadrul decontării în numerar. De exemplu, 67 de ruble. 67 de copeici
8. Total pe zi . Conține rezultatul calculării sumelor totale de plăți și încasări. De exemplu: 12.786 de ruble. 24 de copeici
9. Sold de numerar la sfârșitul zilei . Conține calculul soldului de casă în casa de marcat. De exemplu: 4567 rub. 34 de copeici Datele pentru această coloană se calculează folosind următoarea formulă: Sumă inițială + venit – cheltuială.

La emiterea de fonduri din casa de marcat sub formă de diverse beneficii și salarii, acestea sunt indicate în registrul de casă ca sumă separată. Cantitatea este indicată la sfârșitul fiecărei pagini.

Documentul este completat cu cerneală sau cu un pix. În același timp, pentru a facilita munca, casieria poate folosi hârtie carbon la completarea raportului de casierie.

Elemente de carte

Elementul principal al documentului este foaia liberă și raportul de casierie. Sunt absolut identice, dar foaia liberă este mereu în carte, în timp ce raportul de casierie este smuls cu grijă din el și atașat comenzilor primite și emise pe parcursul zilei. Foaia și raportul pentru aceeași dată au aceeași numerotare a paginilor.

La completarea manuală a cărții, datele sunt introduse pe pagina cărții și în raport.

Caracteristici de menținere a unei registre de numerar

Când lucrează cu un document, casieria introduce date în el pe baza comenzilor, atât la intrare, cât și la ieșire. O comandă este o singură intrare. Inițial, toate tranzacțiile cu comenzile primite sunt înscrise în carte și abia apoi pe ordinele de ieșire.

În fiecare zi, la sfârșitul zilei, casieria este obligată să verifice datele comenzii de numerar cu înregistrările efectuate și să retragă soldul. Apoi confirmați suma cu semnătura dvs. In plus, suma primita este verificata cu casa de marcat. Contabilul-șef verifică înregistrările obținute în timpul calculelor, apoi semnează fișele documentului pe care l-a verificat.

Dacă nu există tranzacții cu bani din cauza unei zile libere, a unei perioade de întrerupere a afacerii sau pur și simplu a absenței clienților, soldul este transferat pe pagina următoare. Suma nu se modifică.

Erori la completare

Există cerințe stricte pentru completarea documentului. Deci, este necesar să vă asigurați că nu există pete sau erori pe pagini. Toate acestea echivalează cu o încălcare a disciplinei de numerar. Dacă există erori, acestea pot fi corectate după cum urmează:

1. Dacă există erori care nu afectează suma finală (numerele comenzii, numele persoanelor și întreprinderilor), trebuie să tăiați cu un rând intrarea incorectă și să scrieți datele corecte deasupra sau dedesubtul acesteia. Modificările efectuate sunt certificate de către persoanele responsabile cu menținerea cărții.
2. Dacă o eroare a dus la o denaturare a sumei totale pentru o anumită perioadă (adică documentul a indicat o sumă incorectă), eroarea poate fi corectată prin tăiere. Pagina este tăiată în diagonală cu o linie. În acest caz, se face nota corespunzătoare „Anulat”. După aceasta, trebuie să completați noi fișe de numerar cu datele corectate.

Dacă există erori, casierul este obligat să întocmească și un memoriu adresat șefului întreprinderii sau contabilului, care va indica prezența unei erori.

După aceasta, conducerea va numi o comisie responsabilă cu modificarea documentului. După efectuarea modificărilor, casieria scrie un certificat care reflectă toate modificările din carte.

Inspecții și sancțiuni

Fiscul verifică acest tip de documentație și emite o amendă dacă se constată încălcări. Cu toate acestea, erorile și inconsecvențele descoperite la mai mult de 2 luni de la comiterea lor nu pot fi sancționate cu amendă.

Pentru încălcare, există amenzi în următoarele cuantum:

• pentru întreprinzătorii individuali în valoare de 4.000 – 5.000 de ruble;
• pentru persoanele juridice – 40.000 – 50.000 de ruble.

Aceste sume sunt stabilite în articolul 15.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.

Cum să coasi o carte?

Înainte de a începe să țineți o carte de casă, trebuie să calculați numărul de coli necesare și să le imprimați.

Nu este recomandat să imprimați pagini cap la cap. Cel mai bine este să tipăriți câteva pagini suplimentare în cazul în care faceți greșeli în timp ce completați cartea și trebuie să faceți corecții pe foi noi.

Apoi toate paginile sunt numerotate. În acest caz, se utilizează numerotarea continuă a paginilor. Cartea este dantelata sau cusuta folosind fire groase, apoi certificata cu semnaturile directorului si contabilului sef. Este important ca foile să nu poată fi scoase din carte. Pentru a face acest lucru, cartea este sigilată cu un sigiliu de ceară sau mastic.

Ultima foaie indică numărul real de foi. În acest caz, numerele trebuie descifrate, adică scrise în cuvinte. Această fișă este, de asemenea, supusă semnării de către contabilul și directorul întreprinderii.

Există opțiuni atunci când cartea este cusută împreună cu fire, iar capetele lor sunt sigilate cu hârtie. În plus, foile se pot lipi între ele. În orice caz, acestea trebuie fixate în așa fel încât să nu poată fi îndepărtate doar, ci și să nu poată fi introduse altele noi.

La înregistrarea unui carnet de casă, nu se folosesc capse sau alte tipuri de legare care să nu garanteze integritatea cărții.

Versiunea electronică a registrului de numerar

Puteți păstra o carte nu numai în format scris de mână, ci și în format electronic. În acest caz, poate fi fie întreținerea parțială a unei cărți electronice (cu tipărirea paginilor) fie complet computerizată.

La menținerea electronică, până la începutul zilei lucrătoare următoare, trebuie întocmite notițe de mașină „Inserați fișa” și „Raport casier”, având același conținut. Acestea trebuie să reflecte toate detaliile necesare și sumele încasărilor în numerar.

La primirea mesajelor aparatului, casieria verifică corectitudinea acestora și le confirmă cu o semnătură. Foile libere se pastreaza de casier pana la sfarsitul anului, iar raportul se transmite la departamentul de contabilitate. Foile sunt numerotate, ca într-o carte obișnuită - în ordine crescătoare. Ultima foaie a lunii conține o notă despre numărul de foi completate în această lună.

O astfel de carte electronică de casă este ținută folosind un program special prin care foile sunt tipărite și apoi capsate. Pagina de titlu este pregătită și atașată frunzelor libere la sfârșitul anului.

Înregistrarea electronică a documentației permite înregistrarea cărții nu numai pentru un an, ci și trimestrial.

De asemenea, registrul de numerar poate fi ținut în întregime electronic folosind programele „1C”, „Contribuabil Yul” și altele. Este convenabil să facă acest lucru pentru întreprinderile mari care au versiuni licențiate ale acestor programe și specialiști (casier, contabil, director) care dețin o semnătură electronică.

Când țineți un registru de casă în această formă, trebuie să vă amintiți că acesta trebuie protejat:

• de la accesul terților. Pentru a face acest lucru, trebuie să utilizați o parolă pentru a o accesa sau chiar o semnătură electronică;
• din pierderi și denaturări. Aceasta presupune crearea de copii de rezervă sau stocarea lor pe un server, înregistrarea lor pe discuri și alte medii de stocare fiabile.

O astfel de carte este certificată cu o semnătură electronică, care poate fi obținută în baza prevederilor legii din 04/06/11 nr. 63-FZ.

Odată ce o semnătură electronică este atașată unui document, corecțiile nu sunt permise.

Video: Menținerea unui registru de numerar folosind programul 1C

Aflați cum să creați și să completați corect o carte folosind programul 1C și să evitați greșelile la completarea și introducerea datelor în ea. Tutorialul video arată etapele principale nu numai de completare, ci și de creare a unei cărți și oferă explicații despre lucrul cu programul și elementele de bază ale menținerii documentației.

Registrul de numerar este unul dintre cele mai importante documente financiare din orice organizație care lucrează cu fluxul de numerar. Casierul, precum și contabilul-șef, sunt responsabili de disponibilitatea acestei documentații și de corectitudinea executării acesteia. Lipsa unui carnet de casă sau întreținerea incorectă a acestuia duce la amendă.

În conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei nr. 373-P din 12 octombrie 2011, atât organizațiile, cât și întreprinzătorii individuali sunt obligați să respecte procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar. Prezentul regulament se aplică tuturor celor care efectuează plăți în numerar. Mai jos este eșantion și completarea registrului de numerar.

Din ordinul managerului, se stabilește o limită a soldului de numerar. Un ordin de primire în numerar (PKO) este emis pentru fondurile primite și pentru cheltuirea banilor -.

Pe măsură ce tranzacțiile sunt efectuate, datele PKO și RKO sunt introduse în registrul de numerar al formularului KO-4.

Menținerea unui registru de numerar pe un formular

La începutul anului, toate paginile cărții sunt numerotate, cartea este legată, ultima foaie este marcată cu numărul de pagini, sigiliul și semnătura antreprenorului sau a managerului și contabilului șef al organizației. Înregistrările în carte se fac zilnic pe măsură ce se fac tranzacții cu numerar. În zilele în care nu au fost tranzacții, cartea nu este completată.

Registrul de casă poate fi ținut în formă electronică și pe hârtie. O revistă standard poate fi achiziționată de la magazin. Cartea este concepută pentru un an calendaristic, indiferent de numărul de operațiuni efectuate.

Descărcați formularul de carte de numerar pentru antreprenorii individuali:

Pagina de copertă a cărții de numerar

Pe pagina de titlu, completați numele și OKPO ale organizației sau numele de familie, prenumele și patronimul antreprenorului individual. O carte de numerar în stil jurnal conține de obicei 50 sau 100 de coli. Dacă înregistrările sunt păstrate zilnic, atunci o carte poate să nu fie suficientă pentru un an, atunci sunt indicate lunile și anul (de exemplu: pentru ianuarie - aprilie 2016). Dacă există un număr mic de înregistrări, doar anul de raportare.

Exemplu de carte de numerar

Fișa de casă și raportul casieriei

La ce trebuie să fiți atenți când completați:

1. Fiecare foaie a registrului de numerar constă din două părți identice cu o linie de rupere. O parte este foaia registrului de numerar în sine, a doua parte se numește raportul casieriei. În versiunea de hârtie, foaia este pliată de-a lungul liniei de rupere și ambele părți sunt umplute simultan cu hârtie de carbon.
2. Filele registrului de casă sunt numerotate în ordine crescătoare. Apoi foile cărții sunt tăiate de-a lungul liniei, primele părți sunt depuse și documentele primare (PKO, RKO, declarații, împuterniciri etc.) sunt atașate la raportul casierului.
3. Soldul de la începutul zilei este transferat din coloana „sold la sfârșitul zilei” din foaia precedentă. Dacă aceasta este prima foaie a anului calendaristic, atunci soldul la sfârșitul anului precedent. În câmpul „număr document” introducem numărul mandatului de intrare sau de ieșire.
4. În coloana 2 notăm informațiile din PKO sau RKO. Numărul de cont corespunzător al antreprenorului individual nu poate fi completat. Pentru organizații: 51 - cont curent, 62 - cumpărători și clienți, 70 - salarii, 71 - sume contabile etc. Sumele de încasări și cheltuieli sunt înregistrate în întregime în ruble și copeici.
5. „Transfer” rezumă tranzacțiile de intrare și de ieșire ale tuturor liniilor anterioare. Pe formularul de lângă acesta se află reversul foii de carte. Rândurile sale sunt completate sau tăiate cu litera Z.
6. Apoi afișează totalurile pentru ziua în funcție de venituri și cheltuieli. Soldul de la sfarsitul zilei este egal cu soldul de la inceputul zilei + incasarile pentru ziua - cheltuieli pentru ziua. Dacă soldul de la sfârșitul zilei include fonduri pentru plata salariilor și plățile sociale (de exemplu: pentru plata indemnizațiilor de invaliditate), acestea se înregistrează mai jos, printre altele. Acest lucru este necesar pentru a monitoriza respectarea limitei soldului de numerar.
7. Mai jos sunt semnăturile casierului, contabilului și numărul comenzilor primite și ieșite în cuvinte. Dacă un antreprenor lucrează singur, semnează doar pentru casierie.

Completarea registrului de numerar - eșantion

Cartea electronică de numerar

Menținerea unei registre de numerar electronic este ușor diferită de menținerea unei registre de numerar pe hârtie cu antet. Umplerea foilor este similară, dar acestea sunt tăiate nu de-a lungul liniei de tăiere, ci de-a lungul unei linii orizontale care împarte mostrele de pagini pare și impare.

Ambele foi sunt completate exact în același mod, iar foaia de sus este foaia de carte de numerar, iar foaia de jos este raportul casieriei. Documentele primare sunt atașate la foile de jos, iar foile de sus sunt colectate pe tot parcursul anului și capsate la sfârșitul anului.

Exemplu de umplere pentru antreprenori individuali

După ultima foaie se află o foaie cu semnături, se cusează cartea de casă, se aplică sigiliul și semnăturile persoanelor responsabile. Acolo este indicat și numărul de foi.
Sper că eșantionul și completarea registrului de numerar nu vă vor crea dificultăți acum.

Primiți articole noi de blog pe e-mailul dvs.: