นโยบายการคลังของรัฐ-งานหลักสูตร นโยบายการคลังของรัฐ

HPE ตอนกลางคืน

สถาบันธุรกิจและกฎหมาย

คณะธุรกิจระหว่างประเทศและความมั่นคงทางเศรษฐกิจ

กรมความสัมพันธ์ระหว่างประเทศ

งานหลักสูตร

ในสาขาวิชาทฤษฎีเศรษฐศาสตร์

หัวข้อ: นโยบายการคลังของรัฐ

สมบูรณ์:

นักศึกษาชั้นปีที่ 1

กเนียเซวา ยา.

ศิลปะ. ครู:

สิตยา วี.เอ็น.

ระดับ _________________

วันที่ ___________________

ครู ___________

มอสโก 2554

บทนำ 3

บทที่ 1 แนวคิดนโยบายการคลัง เป้าหมาย และเครื่องมือ 5

1.1 แนวคิดนโยบายการคลัง 5

1.2 ประเภทของนโยบายการคลัง 7

1.3 เครื่องมือนโยบายการคลัง 9

1.4 ภาษีและภาษีอากร 11

บทที่ 2 คุณสมบัติของการกำหนดงบประมาณและ กองทุนนอกงบประมาณ 16

บทที่ 3 การปฏิรูปภาษีของปี 2000 20

บทสรุปที่ 23

อ้างอิง 25

การแนะนำ

นโยบายการคลังใน พจนานุกรมสมัยใหม่คำต่างประเทศหมายถึง "ชุดมาตรการทางการเงินของรัฐเพื่อควบคุมค่าใช้จ่ายและรายได้ของรัฐบาล ซึ่งเป็นหนึ่งในกลไกที่สำคัญที่สุดในการควบคุมเศรษฐกิจของรัฐ" Fisk (จากภาษาละติน fiscus) – คลังของรัฐ, คลัง ใน ซาร์รัสเซียมีบริการด้านภาษีและคนเก็บภาษีถูกเรียกว่าการคลัง

ปัจจุบัน นโยบายการคลังเป็นการบิดเบือนงบประมาณของรัฐ ได้แก่ การใช้จ่ายภาครัฐ รายได้ และภาษี เพื่อส่งเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจ เพิ่มการจ้างงาน ลดภาระเงินเฟ้อ และทำให้สถานการณ์เศรษฐกิจมีเสถียรภาพ โดยผสมผสานนโยบายทางการเงินหลากหลายรูปแบบ - นโยบายงบประมาณ ภาษี และนโยบายรายได้และรายจ่าย

รัฐควบคุมกระบวนการทางเศรษฐกิจโลกในประเทศ ผ่านการดำเนินการตามนโยบายการเงินและงบประมาณ รักษาเสถียรภาพของการเงินและการหมุนเวียนทางการเงิน จัดหาเงินทุนสำหรับภาครัฐ และส่งเสริมการใช้ศักยภาพด้านการผลิต เศรษฐกิจ วิทยาศาสตร์ และทางเทคนิคให้ดีขึ้น

หัวข้อที่อภิปรายในงานหลักสูตรมีความเกี่ยวข้อง โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงการสร้างความสัมพันธ์ทางการตลาด ซึ่งเป็นช่วงที่ภาคเศรษฐกิจเป็นสิ่งที่คาดเดาไม่ได้มากที่สุด เพื่อลดความผันผวนของเศรษฐกิจและรักษาเสถียรภาพ รัฐจำเป็นต้องดำเนินนโยบายการคลังที่สมเหตุสมผล

วัตถุประสงค์ของงานหลักสูตรนี้คือการเปิดเผยเนื้อหาของนโยบายการคลัง (การคลัง) ในฐานะเครื่องมือในการควบคุมเศรษฐกิจของรัฐ

โครงสร้างของงานในหลักสูตรนี้ประกอบด้วยบทนำ สามบท บทสรุป และรายการข้อมูลอ้างอิง

งานในหลักสูตรนี้ประกอบด้วยบทหลักสามบท โดยบทแรกให้แนวคิดและแนวคิดทั่วไปเกี่ยวกับสาระสำคัญของนโยบายการคลัง ตลอดจนประเภท เครื่องมือ และความสัมพันธ์กับภาษี ในบทที่สอง กองทุนและคุณลักษณะด้านงบประมาณและงบประมาณพิเศษและการก่อตัวของกองทุนจะได้รับการพิจารณา บทที่ 3 นำเสนอการปฏิรูปภาษีที่ดำเนินการมาตั้งแต่ปี 2543

แน่นอนว่าเป็นไปไม่ได้ที่จะตรวจสอบนโยบายการคลังอย่างละเอียดพร้อมคุณสมบัติทั้งหมดไว้ในงานเดียว แต่อย่างไรก็ตามในงานนี้มีความพยายามที่จะพิจารณาปัญหาและคุณลักษณะของการดำเนินการตามนโยบายการคลัง

บทที่ 1 แนวคิดของนโยบายการคลัง เป้าหมาย และเครื่องมือ

1.1 แนวคิดนโยบายการคลัง

ในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด นโยบายการคลังเป็นส่วนสำคัญของรัฐ นโยบายเศรษฐกิจ.

นโยบายการคลังเป็นนโยบายของรัฐบาลในด้านภาษี การใช้จ่ายภาครัฐ และงบประมาณของรัฐ มุ่งเป้าไปที่การจ้างงานและป้องกันกระบวนการเงินเฟ้อ เนื่องจากคลังของรัฐบาลได้รับการเติมเต็มด้วยภาษีเป็นหลัก นโยบายการคลังจึงถูกเรียกว่านโยบายการคลัง

งานที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งของนโยบายการคลังคือการค้นหาแหล่งที่มาและวิธีการจัดตั้งกองทุนการเงินของรัฐแบบรวมศูนย์ ซึ่งหมายถึงการบรรลุเป้าหมายของนโยบายเศรษฐกิจ

รัฐใช้เครื่องมือนโยบายการคลังเพื่อมีอิทธิพลต่ออุปสงค์รวมและอุปทานรวม ช่วยรักษาเสถียรภาพของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ และดำเนินมาตรการต่อต้านวัฏจักรเพื่อรับมือกับความผันผวนมากเกินไปของพารามิเตอร์ทางเศรษฐกิจที่คุกคามการเกิดปรากฏการณ์วิกฤต

หากเศรษฐกิจของประเทศอยู่ในช่วงวิกฤตเศรษฐกิจ รัฐบาลจะใช้นโยบายกระตุ้นเศรษฐกิจ และหากรัฐอยู่ในช่วงฟื้นตัวทางเศรษฐกิจ รัฐบาลก็ดำเนินนโยบายเศรษฐกิจแบบหดตัวเพื่อป้องกันอัตราเงินเฟ้อในประเทศที่สูง

เพื่อดำเนินนโยบายการคลังแบบขยายตัว รัฐบาลจะต้องสร้างแรงผลักดันในการเพิ่มอุปสงค์ อุปทานรวม หรือทั้งสองอย่าง เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ รัฐจึงเพิ่มการโอน เช่นเดียวกับขนาดของการซื้อสินค้าและบริการ และลดภาษี นโยบายการคลังแบบขยายนำไปสู่การเพิ่มขึ้นของผลผลิตในกรณีส่วนใหญ่

แต่บางครั้งทางการก็ดำเนินนโยบายหดตัวซึ่งมีจุดมุ่งหมายเพื่อชะลอการเติบโตของอัตราเงินเฟ้อ เพื่อดำเนินการตามนโยบายนี้ รัฐบาลจะลดการใช้จ่ายและเพิ่มภาษี

โดยทั่วไป นโยบายการคลังจะปรากฏในชุดมาตรการของรัฐบาลเพื่อจัดระเบียบการจัดการทรัพยากรทางการเงินของรัฐและการนำไปใช้เพื่อแก้ไขปัญหาเศรษฐกิจและสังคมของประเทศ

1.2 ประเภทของนโยบายการคลัง

นโยบายการคลังมักจะแบ่งออกเป็นสองประเภท: อัตโนมัติและดุลยพินิจ นโยบายการคลังอัตโนมัติเกี่ยวข้องกับการทำงานของตัวปรับเสถียรภาพในตัว (อัตโนมัติ)

ตัวปรับเสถียรภาพอัตโนมัติเป็นกลไกที่ไม่ขึ้นกับนโยบายของรัฐบาลที่ช่วยบรรเทาการชะลอตัวและการขึ้นของเศรษฐกิจ การทำงานของสารเพิ่มความเสถียรอัตโนมัติส่งผลต่อการเปลี่ยนแปลงปริมาณการผลิต ระดับราคา และอัตราดอกเบี้ย เมื่อความต้องการเปลี่ยนแปลง สารเพิ่มความคงตัวจะทำให้แน่ใจได้ว่าการเปลี่ยนแปลงในผลผลิตของผลิตภัณฑ์จะเป็นไปอย่างราบรื่น ผลกระทบของความคงตัวอัตโนมัติจะสะท้อนให้เห็นในขนาดของการขาดดุลงบประมาณตามวัฏจักรหรือส่วนเกิน ความคงตัวดังกล่าวมีไว้ล่วงหน้าและประดิษฐานอยู่ในการกระทำทางกฎหมายที่ควบคุมกิจกรรมทางเศรษฐกิจ สารเพิ่มความคงตัวในตัวเป็นเครื่องมือที่มูลค่าไม่เปลี่ยนแปลง แต่มีอยู่จริงซึ่งจะช่วยรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจโดยอัตโนมัติ กระตุ้นกิจกรรมทางธุรกิจในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยและยับยั้งกิจกรรมดังกล่าวในช่วงที่ความร้อนสูงเกินไป ความคงตัวอัตโนมัติ ได้แก่ 1) ภาษีเงินได้; 2) ภาษีทางอ้อม; 3) สวัสดิการการว่างงาน; 4) ผลประโยชน์ความยากจน

ตัวอย่างเช่น หากบุคคลหนึ่งตกงาน เขาจะได้รับเงินสวัสดิการการว่างงาน เมื่อรายได้ลดลง จำนวนภาษีที่เรียกเก็บจากรายได้จะลดลงโดยอัตโนมัติ

อย่างไรก็ตาม สารเพิ่มความคงตัวในตัวที่ลดความผันผวนที่อาจเกิดขึ้นในระบบเศรษฐกิจไม่ได้ให้ระดับการรักษาเสถียรภาพที่ต้องการ ในบางกรณี ไม่สามารถลดความผันผวนที่เกิดขึ้นได้ ดังนั้นจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะรวมไว้ล่วงหน้าในการดำเนินการด้านกฎหมายและเอกสารเชิงบรรทัดฐานอื่น ๆ ที่รับประกันเสถียรภาพทางเศรษฐกิจ นี่คือจุดที่นโยบายการคลังประเภทอื่นเข้ามาช่วยเหลือ

นโยบายการเงินตามดุลยพินิจแสดงถึงชุดของมาตรการทางการเงินในการดำเนินงานที่รัฐบาลดำเนินการเพิ่มเติมหรือในการปรับเปลี่ยนกฎเกณฑ์

เครื่องมือหลักของนโยบายการเงินตามดุลยพินิจ ได้แก่ 1) การเปลี่ยนแปลงแผนงาน งานสาธารณะ และโครงการอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่าย 2) การเปลี่ยนแปลงโปรแกรมการใช้จ่ายประเภท "โอน" 3) การเปลี่ยนแปลงของวัฏจักรระดับภาษี

โครงการจัดหางานของรัฐเป็นหนึ่งในมาตรการในการต่อสู้กับการว่างงานและรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ

ตัวอย่างเช่น วิธีที่มีประสิทธิภาพในการต่อสู้กับการว่างงานที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วคือการดึงดูดผู้ว่างงานให้ทำงานสาธารณะโดยได้รับค่าตอบแทนเป็นค่าใช้จ่ายสาธารณะ เพื่อป้องกันไม่ให้รายได้ขององค์กรและประชาชนลดลงอย่างรวดเร็ว อัตราภาษีจึงลดลงชั่วคราวและมีการนำสิทธิประโยชน์ส่วนตัวมาใช้

ผลกระทบของการนำนโยบายการคลังใหม่มักจะไม่ได้เกิดขึ้นทันที เนื่องจากกองทุนที่ลงทุนในการพัฒนาการผลิตจะจ่ายผลตอบแทนหลังจากระยะเวลาอันยาวนานพอสมควร

1.3 เครื่องมือนโยบายการคลัง

นโยบายการคลังในรัฐดำเนินการโดยใช้เครื่องมือของตนเอง เครื่องมือของนโยบายการคลังของรัฐคือกลไกทางเศรษฐกิจที่ช่วยให้บรรลุเป้าหมายที่กำหนดไว้สำหรับนโยบายการคลัง เครื่องมือของนโยบายการคลัง ได้แก่ รายจ่ายและรายรับจากงบประมาณของรัฐ ได้แก่ 2) รายจ่ายภาครัฐ 1) ภาษี;

สามารถใช้ร่วมกันได้หลากหลาย ซึ่งให้ทางเลือกมากมายในการมีอิทธิพลต่อปริมาณการผลิตที่แท้จริงของประเทศ โครงสร้าง การจ้างงาน และอัตราเงินเฟ้อ

ในการปฏิบัติหน้าที่รัฐต้องเสียค่าใช้จ่ายมากมาย จากมุมมองเศรษฐศาสตร์มหภาค การใช้จ่ายภาครัฐทั้งหมดแบ่งออกเป็น:

การซื้อสินค้าและบริการของรัฐบาล (มูลค่ารวมอยู่ใน GDP)

การโอน (มูลค่าไม่รวมอยู่ใน GDP)

การจ่ายดอกเบี้ยพันธบัตรรัฐบาล (เพื่อชำระหนี้รัฐบาล)

การซื้อของรัฐบาลอาจมีความหลากหลายมาก เช่น การซื้อสินค้าเกษตร จรวดอวกาศ เสื้อคลุมทหาร การก่อสร้างสถาบันการแพทย์ ถนน โรงเรียน และอื่นๆ

การชำระเงินด้วยการโอนมีส่วนสำคัญในการใช้จ่ายของรัฐบาล - เป็นการจ่ายเงินของรัฐบาลโดยที่รายได้ภาษีที่ได้รับจากผู้เสียภาษีทั้งหมดจะถูกแจกจ่ายให้กับประชากรบางกลุ่ม

ดังนั้นด้วยความช่วยเหลือจากการโอนเงิน รายได้จึงถูกกระจายไปให้กับผู้ที่ต้องการความช่วยเหลือ

การจัดการหนี้สาธารณะถือเป็นชุดมาตรการของรัฐบาลในการจ่ายรายได้ให้กับเจ้าหนี้และชำระคืนเงินกู้ เปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการให้กู้ยืมที่ออกแล้ว กำหนดเงื่อนไข และออกหลักทรัพย์รัฐบาลใหม่

ตามอาณาเขต ค่าใช้จ่ายจะแบ่งออกเป็นระดับชาติ ค่าใช้จ่ายของวิชาของรัฐบาลกลาง และค่าใช้จ่ายในท้องถิ่น

รายจ่ายภาครัฐแบ่งออกเป็น 4 กลุ่มหลัก ได้แก่

ค่าใช้จ่ายสำหรับความต้องการทางสังคมและวัฒนธรรม

ค่าใช้จ่ายสำหรับ เศรษฐกิจของประเทศและการสนับสนุนทางเศรษฐกิจ

การใช้จ่ายทางทหาร

ต้นทุนการจัดการ

วัตถุประสงค์ทั่วไปของค่าใช้จ่ายเหล่านี้คือเพื่อสร้างเงื่อนไขที่ดีที่สุดสำหรับองค์กรเอกชน ข้อจำกัดหลักในการใช้จ่ายของรัฐบาลคือรายได้งบประมาณ

ภาษีถือเป็นอีกหนึ่งเครื่องมือสำคัญของนโยบายการคลัง ภาษีเป็นการชำระเงินภาคบังคับที่เรียกเก็บโดยหน่วยงานของรัฐในระดับต่างๆ จากองค์กรกฎหมายและบุคคลทั่วไป เพื่อวัตถุประสงค์ในการสนับสนุนทางการเงินสำหรับกิจกรรมของรัฐและเทศบาล เราจะพิจารณาเครื่องมือนโยบายการคลังนี้โดยละเอียดในย่อหน้าถัดไป

นโยบายการคลังเป็นทิศทางพื้นฐานของนโยบายเศรษฐกิจของรัฐ ความยากลำบากในการกำหนดหลักการของนโยบายการคลังอยู่ที่ว่าภาษีที่เรียกเก็บและรายจ่ายของรัฐไม่ควรแทรกแซงกิจกรรมทางธุรกิจ

หน่วยงานทางเศรษฐกิจและการแก้ปัญหาสังคม

นโยบายการคลัง - การควบคุมกิจกรรมทางธุรกิจของรัฐบาลผ่านมาตรการในด้านการจัดการงบประมาณ ภาษี และโอกาสทางการเงินอื่น ๆ

นโยบายการคลังส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจของประเทศผ่านทางตลาดสินค้าโภคภัณฑ์ การเปลี่ยนแปลงการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลจะสะท้อนให้เห็นในอุปสงค์โดยรวม และส่งผลต่อวัตถุประสงค์ทางเศรษฐกิจมหภาค

การลดการใช้จ่ายภาครัฐลดความต้องการโดยรวม ซึ่งในสภาวะตลาดส่งผลให้การผลิต รายได้ และการจ้างงานลดลง

การใช้จ่ายภาครัฐเพิ่มขึ้นทำให้ความต้องการโดยรวมเพิ่มขึ้น การขยายการผลิต รายได้เพิ่มขึ้น และการว่างงานลดลง

การเปลี่ยนแปลงภาษีและการใช้จ่ายของรัฐบาล และสถานะของงบประมาณ อาจเกิดขึ้นได้โดยอัตโนมัติตามการเปลี่ยนแปลงของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในประเทศ หรือเป็นผลมาจากการดำเนินการที่เป็นเป้าหมายโดยหน่วยงานนิติบัญญัติหรือผู้บริหาร

นโยบายการคลังของรัฐสามารถดำเนินการได้โดยใช้วิธีการต่างๆ และใช้รูปแบบที่แตกต่างกันดังนี้

1. การขยายตัว (กระตุ้น) ซึ่งมีผลกระทบในการกระตุ้นต่อความต้องการโดยรวมในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำ

2. ตามสัญญา (การยับยั้ง) ซึ่งมีผลกระทบต่ออุปสงค์โดยรวมในช่วงระยะเวลาของการฟื้นตัวทางเศรษฐกิจ

ขึ้นอยู่กับโหมดการทำงานของเครื่องมือนโยบายการคลัง แบ่งออกเป็น:

1. ไม่ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจ – รายได้ภาษีและการใช้จ่ายภาครัฐส่วนสำคัญเกี่ยวข้องกับกิจกรรมของภาคเอกชน และการเปลี่ยนแปลงของภาวะเศรษฐกิจจะทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงในระดับสัมพัทธ์ของภาษีและการใช้จ่ายภาครัฐโดยอัตโนมัติ

2. ดุลพินิจ - การเปลี่ยนแปลงอย่างมีสติในด้านภาษีและการใช้จ่ายของรัฐบาลโดยสภานิติบัญญัติเพื่อให้มั่นใจถึงเสถียรภาพของเศรษฐกิจมหภาคและบรรลุเป้าหมายทางเศรษฐกิจมหภาค

นโยบายการคลังอาจเป็นดังนี้ ขึ้นอยู่กับสถานะของเศรษฐกิจและเป้าหมายของรัฐบาล

1.กระตุ้น. ดำเนินการในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยและเกี่ยวข้องกับการลดภาษีและเพิ่มการใช้จ่ายของรัฐบาล ซึ่งนำไปสู่การเกิดขึ้นหรือการขาดดุลงบประมาณเพิ่มขึ้น

2. การยับยั้งชั่งใจ ดำเนินการในช่วงที่ภาวะเงินเฟ้อและเกี่ยวข้องกับการเพิ่มภาษีและลดการใช้จ่ายของรัฐบาล ผลที่ตามมาของนโยบายนี้คือการปรากฏตัวของการเกินดุลงบประมาณ

นโยบายการคลังอาจถูกจำกัดโดยสถานการณ์ต่อไปนี้:

การเปลี่ยนแปลง (เพิ่มหรือลด) การใช้จ่ายของรัฐบาลที่จำเป็นในการดำเนินการตามนโยบายขยายหรือหดตัวอาจขัดแย้งกับวัตถุประสงค์อื่นของการใช้จ่ายเงินทุนของรัฐบาล เช่น การเสริมสร้างขีดความสามารถด้านการป้องกันประเทศ ความมั่นคง สิ่งแวดล้อมฯลฯ.;

ผลลัพธ์ที่เป็นบวกนโยบายการคลังให้ในระยะสั้น ในนโยบายการคลังระยะยาวอาจนำไปสู่ผลลัพธ์เชิงลบ

นโยบายการคลังมีลักษณะที่มีผลกระทบล่าช้า ต้องใช้เวลาสักระยะก่อนที่นโยบายการคลังจะมีผลกระทบต่อเศรษฐกิจ

ประสิทธิผลของนโยบายการคลังจะเพิ่มขึ้นอย่างมากหากรวมกับการดำเนินการตามนโยบายการเงินที่เหมาะสม

ดังนั้น นโยบายการคลังที่รัฐดำเนินการจึงขึ้นอยู่กับข้อเสนอที่ว่าการเปลี่ยนแปลงในการยกเว้นภาษีและปริมาณการใช้จ่ายของรัฐบาลส่งผลกระทบต่ออุปสงค์โดยรวม และผลที่ตามมาคือมูลค่าของ GNP การจ้างงาน และราคา แม้ว่านโยบายการคลังจะเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพของรัฐบาลก็ตาม กฎระเบียบของเศรษฐกิจตลาด แต่ก็มีแง่ลบเช่นกัน: นโยบายนี้มีผลในระยะสั้น การปรากฏตัวของ "ผลกระทบล่าช้า" ฯลฯ

12.2. งบประมาณของรัฐ

12.4. หนี้สาธารณะ

12.1. ระบบการเงินของรัฐ

การเงิน (พหูพจน์จากภาษาละติน finanсia - เพื่อชำระเงิน) คือกองทุน เงินสดที่เกิดขึ้นในกระบวนการสืบพันธุ์ทางสังคมในหมู่หน่วยงานทางเศรษฐกิจหลักและใช้สำหรับความต้องการของชาติและความต้องการของการสืบพันธุ์ทางสังคม โดยปกติแล้วเรากำลังพูดถึง:

· กองทุนทรัสต์ของรัฐ (การเงินระดับชาติหรือแบบรวมศูนย์) และ

·การเงินแบบกระจายอำนาจของหน่วยงานทางเศรษฐกิจ (องค์กร)

ในกระบวนการสร้างและใช้กองทุนเหล่านี้ ความสัมพันธ์ทางการเงินเกิดขึ้น ด้วยความช่วยเหลือของความสัมพันธ์ทางการเงิน รัฐจะดำเนินการแจกจ่ายรายได้ประชาชาติโดยตรงเพื่อกระตุ้นกระบวนการจัดการที่มีประสิทธิภาพสูงสุด

ระบบการเงินของรัฐคือระบบความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เกี่ยวข้องกับการจัดตั้งและการใช้เงินทุนที่มีจุดมุ่งหมายเพื่อตอบสนองความต้องการของประเทศและความต้องการการขยายพันธุ์ เช่นเดียวกับสถาบันที่จัดการและควบคุมการใช้เงินทุนจากกองทุนเหล่านี้

การเงินของรัฐบาลทั่วไป ได้แก่ :

1. ระบบงบประมาณ (งบประมาณของรัฐและท้องถิ่น)

2. กองทุนทรัสต์นอกงบประมาณของรัฐ

3. เครดิตของรัฐ;

4. กองทุนประกันของรัฐ

ปัญหาแก้ไขโดยระบบการเงินของประเทศ:

· การพัฒนาภาคการผลิต

· การพัฒนา ทรงกลมทางสังคม(วัฒนธรรม กีฬา การศึกษา ฯลฯ)

· การจัดหาทรัพยากรทางการเงินสำหรับความต้องการด้านการป้องกันประเทศ รัฐบาล การบังคับใช้กฎหมาย

ในประเทศเศรษฐกิจตลาด ภาคการผลิตกำลังพัฒนาและปรับปรุงผ่านการจัดหาเงินทุนด้วยตนเอง การดึงดูดสินเชื่อและทรัพยากรอื่นๆ รัฐให้การสนับสนุนเฉพาะภาคส่วนที่มีลำดับความสำคัญของเศรษฐกิจและดำเนินการในด้านต่อไปนี้:

1. การพัฒนาอุตสาหกรรมและการผลิตที่รับประกันการพัฒนาความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี

2. อุตสาหกรรมที่ผลิตสินค้าส่งออกหรือสินค้าหายาก

3. การพัฒนาอุตสาหกรรมและอุตสาหกรรมที่มีความสำคัญระดับชาติ (พลังงาน, อุตสาหกรรมเหมืองแร่และเกษตรกรรมบางส่วน)

12.2. งบประมาณของรัฐ

งบประมาณของรัฐ(จากภาษาอังกฤษ งบประมาณ - กระเป๋าเดินทาง, ถุงเงิน) - ลิงค์ชั้นนำในระบบการเงิน ทรัพยากรจะถูกระดมและใช้อย่างต่อเนื่องผ่านงบประมาณ

งบประมาณของรัฐเป็นแผนทางการเงินหลักของรัฐสำหรับปีปัจจุบันซึ่งมีผลบังคับตามกฎหมาย ได้รับการอนุมัติจากหน่วยงานนิติบัญญัติ-รัฐสภา

หน้าที่หลักของงบประมาณของรัฐงบประมาณของรัฐสมัยใหม่ ต่างประเทศทำหน้าที่หลักดังต่อไปนี้:

1 การกระจายรายได้ประชาชาติผ่าน งบประมาณของรัฐประมาณ 50% ของ GDP จะถูกกระจายออกไป งบประมาณถูกใช้กันอย่างแพร่หลายสำหรับ:

· การกระจายทรัพยากรทางการเงินระหว่างภาคส่วน ด้วยวิธีนี้ สัดส่วนระหว่างภาคส่วนได้รับการปรับปรุง และรับประกันการระบุภาคส่วนที่มีลำดับความสำคัญของเศรษฐกิจ

· การกระจายทรัพยากรทางการเงินในอาณาเขต ด้วยระบบภาษี ทรัพยากรทางการเงินจะถูกถอนออกจากภูมิภาคซึ่งมีอยู่ในปริมาณที่มากเกินไป และมุ่งตรงไปยังภูมิภาคที่ขาดแคลนทรัพยากร ดังนั้นจึงรับประกันการพัฒนา ตามกฎแล้ว พื้นที่เหล่านี้เป็นพื้นที่ยากจน ทรัพยากรธรรมชาติหรือเสียหายต่อสิ่งแวดล้อม เป็นต้น

การกระจายรายได้ระหว่าง กลุ่มต่างๆประชากรผ่านระบบภาษีและระบบการโอนทางสังคม

การใช้งบประมาณรัฐทำการเปลี่ยนแปลงอย่างมากในสัดส่วนที่เกิดขึ้นในขั้นตอนการผลิตและการกระจายรายได้ประชาชาติเบื้องต้น

2 กฎระเบียบของรัฐบาลและการกระตุ้นเศรษฐกิจ- การกระจายรายได้ประชาชาติส่วนใหญ่ทำให้สามารถดำเนินการตามหน้าที่ต่อไปนี้ของงบประมาณของรัฐ - กฎระเบียบของรัฐและการกระตุ้นเศรษฐกิจ

3 การสนับสนุนทางการเงินสำหรับนโยบายสังคม- งบประมาณของรัฐได้กลายเป็น เป็นแหล่งเงินทุนหลักสำหรับการสืบพันธุ์ของแรงงานด้วยความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี การผลิตซ้ำของกำลังแรงงานขึ้นอยู่กับการใช้จ่ายในด้านการศึกษา การดูแลสุขภาพ ประกันสังคม และสวัสดิการมากขึ้น

4 การใช้งานฟังก์ชั่นทั้งหมดเหล่านี้ได้รับการเสริมด้วยการนำไปใช้งาน ควบคุมการจัดตั้งและการใช้กองทุนรวมส่วนกลาง- รวมถึงการควบคุมการปฏิบัติตามกฎหมายการเงินและเศรษฐกิจในกระบวนการจัดตั้งและการใช้เงินทุน การประเมินประสิทธิผลของการดำเนินงานทางการเงินและเศรษฐกิจ และความเป็นไปได้ของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น

ปช่วงเวลาที่เรียกว่างบประมาณที่ได้รับอนุมัตินั้นถูกต้อง ปีงบประมาณ.

องค์ประกอบงบประมาณในความหมายกว้างๆ งบประมาณคือความสมดุล โดยด้านหนึ่งเป็นรายได้ทั้งหมด ส่วนอีกด้านหนึ่งคือค่าใช้จ่าย (องค์ประกอบงบประมาณแนวตั้งและแนวนอน)

รายได้งบประมาณ - ส่วนหนึ่งของทรัพยากรทางการเงินแบบรวมศูนย์ของรัฐที่จำเป็นในการปฏิบัติหน้าที่ แหล่งที่มาหลักของรายได้งบประมาณสามารถระบุได้: ภาษี, เงินกู้ยืมรัฐบาล, รายได้จากการใช้ทรัพย์สินของรัฐ; เงินที่ได้จากการแปรรูป เงินช่วยเหลือหรือของขวัญ ปัญหาเงิน

1) วิธีการหลักในการกระจายรายได้ประชาชาติคือ ภาษี,ให้ส่วนแบ่งรายได้งบประมาณที่โดดเด่น ดังนั้น รายได้จากภาษีคิดเป็นประมาณ 9/10 ของรายได้งบประมาณกลางของรัฐต่างๆ ส่วนแบ่งภาษีในรายได้ของสมาชิกของสหพันธ์และงบประมาณท้องถิ่นนั้นน้อยกว่ามาก งบประมาณเหล่านี้เกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายคงที่ (รายได้ของตนเองจากงบประมาณที่เกี่ยวข้อง) และการควบคุม (รายได้ที่โอนจากระบบงบประมาณระดับสูงกว่าไปยังระดับที่ต่ำกว่า) รายได้

2) รายรับงบประมาณที่สำคัญที่สุดรองลงมาคือ เงินให้กู้ยืมของรัฐบาลรัฐใช้วิธีนี้ในกรณีที่เกิดการขาดดุลงบประมาณซึ่งระบุไว้ในการจัดทำงบประมาณสำหรับปีต่อๆ ไป การขอสินเชื่อภาครัฐมีสองวิธี: 1) เงินกู้ยืมรัฐบาลที่ได้รับจากบุคคล และ นิติบุคคลโดยการออกหลักทรัพย์ในนามของรัฐ 2) เงินกู้ยืมที่ได้รับจากธนาคารกลางและสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ การเพิ่มขึ้นของปริมาณการให้สินเชื่อของรัฐบาลส่งผลให้หนี้สาธารณะเพิ่มขึ้น และมักนำไปสู่ภาษีที่สูงขึ้น การชำระคืนและดอกเบี้ยส่วนใหญ่ดำเนินการผ่านการชำระภาษีหรือธุรกรรมสินเชื่อใหม่ รับเงินกู้รัฐบาลจากแต่ละรัฐหรือจากสถาบันการเงินและสินเชื่อระหว่างประเทศ ดังนั้นเงินทุนที่ระดมโดยใช้เงินกู้ของรัฐบาลจะต้องไม่ถือเป็นแหล่งที่มาของการสร้างรายได้งบประมาณ แต่เป็นวิธีการเติมเต็มกองทุนงบประมาณชั่วคราว

3) รายได้จากการใช้ทรัพย์สินของรัฐ

4) รายได้จากการแปรรูป;

5) ทุน (ของขวัญ) จากรัฐบาลต่างประเทศหรือ องค์กรระหว่างประเทศ- เงินช่วยเหลือสามารถมอบให้เพื่อเป็นเงินทุนในการดำเนินโครงการเฉพาะ หรือเพียงเพื่อสนับสนุนงบประมาณของรัฐที่เป็นมิตรซึ่งประสบปัญหา เงินช่วยเหลือไม่ถือเป็นรายการทางการเงินตามงบประมาณ และแสดงไว้ในส่วนของรายได้ และไม่ได้ "อยู่ต่ำกว่าบรรทัด" หากทุนสนับสนุนมีวัตถุประสงค์เพื่อซื้อสินค้าที่เป็นทุน จะถือเป็นทุน ทุนอื่นๆ ทั้งหมดเป็นปัจจุบัน เงินช่วยเหลือแตกต่างจากเงินกู้ยืมตรงที่เงินช่วยเหลือไม่มีภาระผูกพันตามสัญญาในการชำระคืนจำนวนเงินที่ได้รับ

6) ในสถานการณ์ฉุกเฉินเมื่อการรับชำระภาษีและเงินกู้ภาครัฐกลายเป็นเรื่องยากรัฐจะหันไป ปัญหาเงินกระดาษนี่เป็นวิธีที่ไม่ได้รับความนิยมมากที่สุด เนื่องจากจะทำให้ปริมาณเงินเพิ่มขึ้นโดยไม่มีการสนับสนุนสินค้าโภคภัณฑ์ที่เกี่ยวข้อง และนำไปสู่กระบวนการเงินเฟ้อที่เข้มข้นขึ้น ซึ่งมีผลกระทบร้ายแรงต่อเศรษฐกิจและสังคม

ขึ้นอยู่กับ จาก โครงสร้างของรัฐบาลประเทศแยกแยะ:

ก) ในรัฐรวม - รายได้ของงบประมาณกลาง (รัฐ) และรายได้ของงบประมาณท้องถิ่น

ข) ใน รัฐสหพันธรัฐ- รายได้งบประมาณของรัฐบาลกลาง รายได้งบประมาณของสมาชิกของสหพันธ์และรายได้งบประมาณท้องถิ่น

ค่าใช้จ่ายภาครัฐ งบประมาณ แสดงถึงต้นทุนที่เกิดขึ้นจากการปฏิบัติงานตามสถานะของงานและหน้าที่

ตั้งแต่ต้นศตวรรษที่ 20 แนวโน้มหลักในรายจ่ายงบประมาณของรัฐคือการเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นอย่างกะทันหันเกิดขึ้นในช่วงสงครามโดยเพิ่มขึ้นเป็นสิบเท่า อย่างไรก็ตามในช่วงครึ่งหลังของศตวรรษที่ 20 ส่วนแบ่งการใช้จ่ายทางทหารลดลงและการใช้จ่ายทางสังคมและต้นทุนการแทรกแซงในระบบเศรษฐกิจเพิ่มขึ้น

รายจ่ายงบประมาณของรัฐของประเทศที่มีระบบเศรษฐกิจแบบตลาดพัฒนาแล้วแบ่งออกเป็น 5 กลุ่ม ดังนี้

1 เป้าหมายทางสังคม

2 การแทรกแซงทางเศรษฐกิจ

3 ทหาร;

5 การให้เงินอุดหนุนและเงินกู้แก่ประเทศกำลังพัฒนา

ค่าใช้จ่ายหลักในงบประมาณของรัฐคือการทหาร เพื่อการแทรกแซงทางเศรษฐกิจและเพื่อวัตถุประสงค์ทางสังคม

ฉัน. รายจ่ายเพื่อสังคมได้แก่ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา ค่ารักษาพยาบาล ประกันสังคม และประกันสังคม พวกเขามีส่วนร่วมในโครงการทางสังคมมากมาย มีโครงการดังกล่าวประมาณ 100 โครงการในสหรัฐอเมริกา และหลายสิบโครงการในสหราชอาณาจักร ค่าประกันสังคมส่วนใหญ่ได้รับการสนับสนุนจากคนงานเอง

2. กลุ่มรายจ่ายภาครัฐที่เติบโตอย่างรวดเร็ว ได้แก่ ต้นทุนการแทรกแซงในระบบเศรษฐกิจ(การเงินงบประมาณ) . ตัวอย่างเช่น ต้นทุนสำหรับการวิจัยและพัฒนา (R&D จาก 50 ถึง 70% ของต้นทุนทั้งหมดสำหรับ การวิจัยทางวิทยาศาสตร์) สำหรับโครงสร้างพื้นฐานทางเศรษฐกิจและสังคม การสนับสนุนการเกษตร ภาคเศรษฐกิจของรัฐ การสร้างการจ้างงานในบางภาคส่วนของเศรษฐกิจและภูมิภาคของประเทศ เพื่อกระตุ้นการส่งออก

เงินอุดหนุนแก่บริษัทเอกชนเพิ่มขึ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งในสิ่งที่เรียกว่า พื้นที่พัฒนาซึ่งรวมถึงพื้นที่ที่มีการว่างงานสูงและการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ช้า

บางประเทศให้เงินอุดหนุนการจ้างงานแก่ผู้ประกอบการสำหรับคนงานที่เพิ่งจ้างใหม่ ทรัพยากรที่สำคัญจากงบประมาณของรัฐมีไว้เพื่อการเกษตร ในประเทศต่างๆ สหภาพยุโรปการสนับสนุนการเกษตร (EU) ไม่เพียงดำเนินการในระดับชาติเท่านั้น แต่ยังดำเนินการในระดับระหว่างรัฐด้วย

มีการให้ความช่วยเหลืออย่างแข็งขันแก่ บริษัท ส่งออกซึ่งช่วยอำนวยความสะดวกในตำแหน่งของพวกเขาอย่างมากในสภาวะการแข่งขันที่รุนแรงในตลาดโลก กระตุ้นอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ค่อนข้างสูง แต่ยังช่วยลดความผันผวนของวัฏจักรด้วย ส่วนแบ่งของค่าใช้จ่ายงบประมาณของรัฐในการแทรกแซงระบบเศรษฐกิจเพิ่มขึ้นจาก 15-17% ในช่วงกลางทศวรรษที่ 50 เป็น 20% ในช่วงกลางทศวรรษที่ 60 และ 22-25% ในยุค 80-90

3. เปิด การใช้จ่ายทางทหารในต่างประเทศชั้นนำคิดเป็น 20 เท่าของรายจ่ายงบประมาณของรัฐทั้งหมด แบ่งเป็นรายจ่ายทางการทหารทั้งทางตรงและทางอ้อม ค่าใช้จ่ายทางการทหารโดยตรงสะท้อนให้เห็นในงบประมาณทางทหาร - เป็นส่วนหนึ่งของงบประมาณของรัฐ ซึ่งรวมถึงต้นทุนสำหรับการผลิตอาวุธเชิงกลยุทธ์เชิงรุกล่าสุด การบำรุงรักษาและการฝึกอบรมบุคลากรในกองทัพ การวิจัยทางวิทยาศาสตร์ทางทหาร และการบำรุงรักษากลุ่มทหาร (NATO)

การใช้จ่ายทางการทหารเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วในช่วงสงครามและในสภาวะของการเสริมกำลังทหารของเศรษฐกิจ

ถึง ค่าใช้จ่ายทางการทหารทางอ้อมรวมถึงส่วนหนึ่งของดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับหนี้สาธารณะ ค่าชดเชยและการชดใช้ เงินบำนาญ และผลประโยชน์สำหรับผู้ทุพพลภาพในสงคราม และครอบครัวของผู้เสียชีวิต ตลอดจนรายจ่ายทางการทหารซึ่งจัดสรรให้กับหน่วยงานพลเรือน และ

4. ค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาเครื่องมือการบริหารของรัฐรวมถึงค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาอำนาจนิติบัญญัติและอำนาจบริหาร ศาล อัยการ ตำรวจ กระทรวงและกรมต่างๆ โดยทั่วไปรายจ่ายในกลไกของรัฐจะครอบครอง 4-5% ของรายจ่ายงบประมาณทั้งหมด

5. ค่าใช้จ่ายสำหรับกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ

6. ต้นทุนการชำระหนี้สาธารณะ

รายจ่ายงบประมาณซึ่งเป็นองค์ประกอบสำคัญของรายจ่ายภาครัฐโดยรวม แสดงให้เห็นความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นจากการใช้เงินทุนจากกองทุนการเงินแห่งชาติ

มี 3 ตัวเลือกที่เป็นไปได้สำหรับสถานะของกองทุนงบประมาณ:

· สมดุลรัฐเมื่อรายได้เท่ากับค่าใช้จ่าย

· ส่วนเกินเมื่อรายได้เกินรายจ่าย

· การขาดแคลนเมื่อรายจ่ายเกินรายได้

โดยทั่วไปมากที่สุดคือการขาดดุล

12.3. ภาษี: สาระสำคัญ, ฟังก์ชัน, ประเภท โค้งลาฟเฟอร์

ภาษีมีบทบาทสำคัญในรายรับงบประมาณ

ภาษี -การชำระเงินภาคบังคับที่รัฐเรียกเก็บจากบุคคลและนิติบุคคลที่มีลักษณะทางการคลัง

รัฐไม่สามารถดำรงอยู่ได้หากไม่มีภาษีเนื่องจากเป็นรัฐเหล่านั้น วิธีการหลักการระดมรายได้ในสภาวะตลาด ก. สมิธยืนยันความจำเป็นของพวกเขาและเป็นคนแรกที่กำหนดหลักการพื้นฐาน (กฎ) ของการเก็บภาษี

รูปที่ 12.1– หลักการจัดเก็บภาษี

ความเสมอภาคหรือหลักความยุติธรรม -ถ้าเป็นไปได้ หน่วยงานของรัฐควรมีส่วนร่วมในการธำรงรักษารัฐบาลตามความสามารถและกำลังของตนตามรายได้

ความแน่นอน -ภาษีที่แต่ละคนต้องจ่ายจะต้องถูกกำหนดให้ชัดเจนและไม่ใช่ตามอำเภอใจ กำหนดเวลาการชำระเงิน, วิธีการชำระเงิน, จำนวนเงินที่ชำระ - ทั้งหมดนี้ต้องมีความชัดเจนและแน่นอนสำหรับผู้ชำระเงิน

ความสะดวก- ควรเก็บภาษีแต่ละรายการ ณ เวลาหรือในลักษณะที่ผู้ชำระเงินจะสะดวกกว่าในการชำระเมื่อใดและอย่างไร

ประหยัด- ภาษีทุกอย่างควรได้รับการคิดและออกแบบให้หักจากรายได้ของประชาชนให้น้อยที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ เกินกว่าที่จะนำมาเข้าคลังของรัฐ

· ภาษี ควรเรียกเก็บจากรายได้ไม่ใช่ทุน- เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่การเก็บภาษีจะไม่สร้างความเสียหายให้กับทุนของประเทศ การจัดเก็บภาษีของประเทศใดๆ ไม่ควรเกินอัตราภาษีสูงสุดที่มีอยู่ในประเทศที่พัฒนาแล้ว ผลที่ตามมาคืออันตรายจากการลิดรอนประเทศโดยการเก็บภาษีเงินทุนบางส่วนจะหมดไป

หน้าที่ของภาษีเปิดเผยสาระสำคัญทางเศรษฐกิจและสังคมและเนื้อหาภายใน ใน สภาพที่ทันสมัยภาษีทำหน้าที่สามประการ: การคลัง การกำกับดูแล และการกระตุ้น

1. ฟังก์ชันการคลัง -พื้นฐาน ลักษณะเฉพาะเบื้องต้นของทุกรัฐ ด้วยความช่วยเหลือดังกล่าว กองทุนการเงินของรัฐจึงถูกสร้างขึ้น เช่น เงื่อนไขที่สำคัญสำหรับการดำเนินงานของรัฐ หน้าที่นี้เองที่ให้โอกาสที่แท้จริงในการกระจายส่วนหนึ่งของมูลค่าของรายได้ประชาชาติให้กับกลุ่มสังคมที่ร่ำรวยน้อยที่สุดในสังคม

ความสำคัญของหน้าที่การคลังเพิ่มขึ้นตามการเพิ่มขึ้นของระดับเศรษฐกิจของการพัฒนาสังคม ศตวรรษที่ XX โดดเด่นด้วยรายได้ของรัฐที่เพิ่มขึ้นอย่างมากจากภาษีซึ่งเกี่ยวข้องกับการขยายหน้าที่และนโยบายบางอย่างของกลุ่มสังคมที่มีอำนาจ

หน้าที่การคลังของภาษีสร้างข้อกำหนดเบื้องต้นตามวัตถุประสงค์สำหรับการแทรกแซงของรัฐในความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ นั่นคือ กำหนดหน้าที่ด้านกฎระเบียบ

2. ฟังก์ชั่นการกำกับดูแลหมายความว่าภาษีในฐานะผู้มีส่วนร่วมอย่างแข็งขันในกระบวนการแจกจ่ายซ้ำ มีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการสืบพันธุ์ การกระตุ้นหรือจำกัดความเร็ว การสะสมทุนให้แข็งแกร่งขึ้นหรืออ่อนแอลง

3. การกระตุ้นภาษีมีอิทธิพลต่อระดับและโครงสร้างของอุปสงค์โดยรวม และภาษีสามารถส่งเสริมหรือยับยั้งการผลิตผ่านกลไกความต้องการของตลาดได้ ความสัมพันธ์ระหว่างต้นทุนการผลิตกับราคาสินค้าและบริการซึ่งเป็นปัจจัยชี้ขาดสำหรับผู้ประกอบการในกระบวนการใช้หรือขายกำลังการผลิตขึ้นอยู่กับภาษี

ในสภาวะสมัยใหม่ก็มี ประเภทต่างๆภาษี (รูปที่ 12.2.)

โดยตรง- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีทรัพย์สิน และอื่นๆ อีกมากมาย

ทางอ้อม -ภาษีเหล่านี้ได้แก่ภาษีที่เรียกเก็บจากราคาสินค้าและบริการ (VAT) ภาษีสรรพสามิต ภาษีศุลกากร ภาษีผูกขาดทางการคลัง ภาษีทางตรงมีอิทธิพลเหนือกว่าในแคนาดา สหรัฐอเมริกา ญี่ปุ่น เดนมาร์ก และภาษีทางอ้อมมีอิทธิพลเหนือกว่าในฝรั่งเศส อิตาลี และนอร์เวย์ โดยทั่วไป ประเทศต่างๆ ได้เห็นการเปลี่ยนแปลงไปสู่การเก็บภาษีทางตรง ภาษีทางอ้อมมีอิทธิพลเหนือรายได้ภาษีในงบประมาณของรัฐของสาธารณรัฐเบลารุส สิ่งนี้บ่งชี้ว่าระบบภาษีของประเทศทำหน้าที่ด้านการคลังมากกว่าการกระตุ้น

รูปที่ 12.2– ประเภทของภาษี

การจำแนกประเภทมีความสำคัญอย่างยิ่งขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีและวัตถุประสงค์:

1 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดารายได้ที่ใหญ่ที่สุดในบรรดาภาษีทางตรงนั้นมาจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - ตั้งแต่ 25 ถึง 45% หรือมากกว่าของรายได้งบประมาณของรัฐทั้งหมด

2 ภาษีเงินได้นิติบุคคลหนึ่งในแนวโน้มที่โดดเด่นที่สุดของการเก็บภาษีทางตรงใน ประเทศตะวันตก- ลดลงอย่างต่อเนื่อง ความถ่วงจำเพาะรายได้จากภาษีเงินได้นิติบุคคล ดังนั้นในสหรัฐอเมริกาในช่วงก่อนสงครามโลกครั้งที่สองรายได้จากภาษีนี้คิดเป็นเกือบครึ่งหนึ่งของรายได้ภาษีทั้งหมดของงบประมาณของรัฐบาลกลางในปี 2541 - 12%

กระบวนการเดียวกันนี้เกิดขึ้นในประเทศที่พัฒนาแล้วทางเศรษฐกิจอื่นๆ ทั้งหมด ส่วนแบ่งของภาษีนี้ในรายได้งบประมาณทั้งหมดมีความผันผวน จาก 5.5% ในฝรั่งเศสและเยอรมนี มากถึง 10-11% ในสหราชอาณาจักร

3 ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT- ท่ามกลางภาษีทางอ้อมในประเทศที่พัฒนาแล้วในต่างประเทศ มูลค่าสูงสุดมีภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นสิ่งสำคัญที่สุด ส่วนประกอบระบบภาษีของ 42 ประเทศ รวมถึง 17 ประเทศในยุโรป (ใช้ได้กับทุกประเทศในสหภาพยุโรป) ในบรรดาประเทศชั้นนำต่างประเทศ จะไม่คิดภาษีมูลค่าเพิ่มในสหรัฐอเมริกาและญี่ปุ่น ภาษีนี้คิดเป็น 30 ถึง 50% หรือมากกว่าของภาษีทางอ้อมทั้งหมด เพื่อกระตุ้นการส่งออก สินค้าส่งออกทั้งหมดได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม

4 ภาษีสรรพสามิต(สำหรับยาสูบ สุรา เบียร์ ไวน์ น้ำมันเบนซิน)

5 ภาษีศุลกากรเป็นภาษีที่เรียกเก็บจากการนำเข้าและส่งออกสินค้า ในการเชื่อมต่อกับความเป็นสากลของชีวิตทางเศรษฐกิจและการพัฒนาของการแบ่งงานระหว่างประเทศ บทบาทของภาษีศุลกากรในฐานะแหล่งที่มาของรายได้หลังสงครามโลกครั้งที่สองในประเทศตะวันตกที่พัฒนาทางเศรษฐกิจกำลังลดลงอย่างต่อเนื่อง นี่เป็นเพราะการลดภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าอุตสาหกรรมโดยทั่วไปภายใต้กรอบของข้อตกลงทั่วไปว่าด้วยภาษีและการค้า (GATT) การสร้างเขตการค้าปลอดภาษีในสหภาพยุโรป ประเทศ EFTA เป็นต้น

การชำระภาษีเป็นเครื่องมือที่สำคัญที่สุดในการควบคุมเศรษฐกิจมหภาคของรัฐบาล ภาษีควรจัดสรรทรัพยากรทางการเงินให้กับรายได้ของงบประมาณ และในขณะเดียวกันก็ไม่ควรสูงเกินไปเพื่อรักษาแรงจูงใจในการพัฒนาการผลิตในหมู่ผู้ผลิตระดับชาติ การเพิ่มขึ้นของอัตราภาษีที่สูงกว่ามูลค่าที่เหมาะสมจะส่งผลให้ปริมาณการผลิตของประเทศลดลงและจำนวนรายได้ภาษีที่ลดลงตามงบประมาณของรัฐ ข้อมูลนี้แสดงโดยที่ปรึกษาประธานาธิบดี อาร์. เรแกน เอ. ลาฟเฟอร์

รูปที่ 12.3 –ลาฟเฟอร์โค้ง

การใช้ฟังก์ชันภาษี: T = t Y, A. Laffer แสดงให้เห็นว่ามีอัตราภาษีที่เหมาะสมที่สุด (t opt.) ซึ่งรายได้ภาษีจะสูงสุด (T max.) หากอัตราภาษีเพิ่มขึ้น ระดับของกิจกรรมทางธุรกิจ (ผลผลิตรวม) จะลดลง และรายได้ภาษีจะลดลงเนื่องจากฐานภาษี (Y) จะลดลง (รูปที่ 12.3) ดังนั้น เพื่อต่อสู้กับภาวะเงินเฟ้อ (การผลิตและอัตราเงินเฟ้อที่ลดลงพร้อมกัน) A. Laffer ในช่วงต้นทศวรรษที่ 80 ได้เสนอมาตรการเช่นการลดอัตราภาษี (ทั้งรายได้และกำไรขององค์กร)

12.4. หนี้สาธารณะ

ดังที่เราได้กล่าวไปแล้วว่าในสามสถานะที่เป็นไปได้ของกองทุนงบประมาณ ลักษณะทั่วไปที่สุดสำหรับรัฐสมัยใหม่คือสถานะของการขาดดุล การขาดดุลงบประมาณของรัฐสามารถครอบคลุมได้โดยการกู้ยืมของรัฐบาล การกู้ยืมของรัฐบาลนำไปสู่การเกิดขึ้นของปรากฏการณ์เช่นหนี้สาธารณะ

หนี้สาธารณะเป็นผลมาจากการกู้ยืมเงินของรัฐเพื่อชดเชยการขาดดุลงบประมาณ หนี้สาธารณะเท่ากับผลรวมของการขาดดุลของปีก่อนโดยคำนึงถึงการหักเงินเกินดุลด้วย

การกู้ยืมเงินของรัฐบาลจากผู้อยู่อาศัยทำให้เกิดหนี้ภายใน และจากผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ – หนี้ภายนอก ผลรวมของหนี้ภายนอกและภายในคือ หนี้ของประเทศชาติ

ประเภทของหนี้สาธารณะ:

- หนี้สาธารณะที่เป็นทุนหมายถึงจำนวนภาระหนี้ที่ออกและคงค้างของรัฐบาลทั้งหมด รวมถึงดอกเบี้ยค้างจ่ายที่ต้องชำระสำหรับภาระผูกพันเหล่านั้น

- หนี้รัฐบาลในปัจจุบันสร้างค่าใช้จ่ายในการจ่ายรายได้ให้กับเจ้าหนี้สำหรับภาระหนี้ทั้งหมดของรัฐและการชำระหนี้ที่ถึงกำหนดชำระ

หนี้สาธารณะยังแบ่งออกเป็นระยะสั้น (สูงสุดหนึ่งปี) ระยะกลาง (ตั้งแต่หนึ่งปีถึงห้าปี) และระยะยาว (มากกว่าห้าปี) ที่ยากที่สุดคือหนี้ระยะสั้น ไม่ช้าก็ต้องชำระคืนเงินต้นพร้อมดอกเบี้ยสูง

ตัวบ่งชี้จำนวนหนี้สาธารณะสะท้อนให้เห็นใน SNA และรัฐควบคุมตัวบ่งชี้เศรษฐกิจมหภาคที่สำคัญที่สุดนี้ IMF ได้คำนวณและกำหนดค่าวิกฤตสำหรับหนี้สาธารณะแล้ว หนี้ต่างประเทศของประเทศไม่ควรเกิน:

· 60% ของ GDP ;

อัตราส่วนหนี้ต่างประเทศต่อการส่งออกสินค้าและบริการ (มูลค่าวิกฤต) – 220 %;

· อัตราส่วนการชำระหนี้ต่างประเทศต่อการส่งออกสินค้าและบริการอยู่ที่ 25%

แต่ละรัฐจัดการหนี้สาธารณะเพื่อให้มูลค่าไม่เกินมูลค่าวิกฤต

การจัดการหนี้สาธารณะ –นี่คือระบบมาตรการที่มุ่งให้บริการหนี้ (การชำระดอกเบี้ย) และการชำระคืน

การจัดหาเงินทุนที่เกี่ยวข้องกับการบริการและการชำระหนี้สาธารณะดำเนินการผ่าน:

การเพิ่มภาษี 1 ครั้ง (สาเหตุหลัก แต่ไม่ใช่แหล่งเดียว)

2 การขายทรัพย์สินของรัฐ;

3 กำไรหากใช้เงินทุนอย่างมีประสิทธิผล

4 การดำเนินการของสินเชื่อใหม่

การวางเงินกู้ยืมของรัฐบาลใหม่เพื่อชำระหนี้ที่ออกแล้วเรียกว่า การรีไฟแนนซ์หนี้สาธารณะ.,

การมีอยู่ของหนี้สาธารณะมีจริงดังต่อไปนี้ ผลกระทบด้านลบ:

· การชำระหนี้ในประเทศโดยการจ่ายดอกเบี้ยให้กับประชากรจะเพิ่มความไม่เท่าเทียมกันในรายได้ของกลุ่มสังคมต่างๆ เนื่องจากภาระผูกพันของรัฐบาลส่วนสำคัญกระจุกตัวอยู่ในส่วนที่ร่ำรวยที่สุดของประชากร ด้วยเหตุนี้บรรดาผู้ที่มีรัฐ หลักทรัพย์เมื่อพวกเขาได้รับการตอบแทนพวกเขาจะร่ำรวยยิ่งขึ้น

· การเพิ่มภาษีเพื่อจ่ายดอกเบี้ยหนี้สาธารณะอาจบ่อนทำลายผลกระทบของแรงจูงใจทางเศรษฐกิจเพื่อการพัฒนาการผลิตของประเทศ

· การกู้ยืมเงินของรัฐบาลจากระบบธนาคารแห่งชาติเพื่อจ่ายดอกเบี้ยหนี้ภาครัฐส่งผลให้การลงทุนภายในประเทศลดลง

· การมีหนี้สาธารณะสร้างความตึงเครียดทางจิตวิทยาในประเทศ ทำให้เกิดความไม่แน่นอนในกิจกรรมทางธุรกิจของเศรษฐกิจ

12.5. นโยบายการคลัง: สาระสำคัญและประเภท

เพื่อเร่งการเติบโตทางเศรษฐกิจ ควบคุมการจ้างงานและอัตราเงินเฟ้อ รัฐดำเนินนโยบายการคลังหรือนโยบายการคลัง

นโยบายการคลังเป็นระบบมาตรการที่รัฐบาลดำเนินการเพื่อรักษาเสถียรภาพทางเศรษฐกิจโดยการเปลี่ยนแปลงจำนวนรายได้และ/หรือรายจ่ายของงบประมาณของรัฐ (นี่คือสาเหตุที่นโยบายการคลังเรียกอีกอย่างว่านโยบายการคลัง)

เป้าหมายนโยบายการคลัง เช่นเดียวกับนโยบายการรักษาเสถียรภาพ (ต้านวัฏจักร) ที่มุ่งเป้าไปที่การลดความผันผวนของวัฏจักรในระบบเศรษฐกิจ ก็คือเพื่อให้แน่ใจว่า:

1) การเติบโตทางเศรษฐกิจที่มั่นคง

2) การจ้างงานเต็มที่ของทรัพยากร (โดยหลักแล้วจะเป็นการแก้ปัญหาการว่างงานตามวัฏจักร)

3) ระดับราคาคงที่ (แก้ปัญหาเงินเฟ้อ)

นโยบายการคลังเป็นนโยบายของรัฐบาลในการควบคุมอุปสงค์รวมเป็นประการแรก กฎระเบียบของเศรษฐกิจในกรณีนี้เกิดขึ้นโดยมีอิทธิพลต่อจำนวนค่าใช้จ่ายทั้งหมด อย่างไรก็ตาม เครื่องมือนโยบายการคลังบางอย่างสามารถใช้เพื่อมีอิทธิพลต่ออุปทานรวมผ่านการมีอิทธิพลต่อระดับของกิจกรรมทางธุรกิจ

นโยบายการคลังดำเนินการโดยรัฐบาล

เครื่องมือนโยบายการคลังรวมถึงรายจ่ายและรายได้ของงบประมาณของรัฐ ได้แก่ 1) การจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐ 2) ภาษี; 3) การโอน

ตามวิธีการดำเนินการนโยบายการคลังมีความโดดเด่น: 1) ดุลยพินิจและ 2) อัตโนมัติ (ไม่ใช้ดุลยพินิจ)

นโยบายการคลังตามดุลยพินิจแสดงถึงการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย (อย่างเป็นทางการ) โดยรัฐบาลของมูลค่า การจัดซื้อจัดจ้างสาธารณะภาษีและการโอนเพื่อรักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจ

นโยบายการคลังอัตโนมัติเกี่ยวข้องกับการกระทำของตัวกันโคลงในตัว (อัตโนมัติ)

เครื่องปรับความคงตัวอัตโนมัติคือเครื่องมือที่มีขนาด ไม่เปลี่ยนแปลงแต่การมีอยู่จริง (การบูรณาการเข้ากับระบบเศรษฐกิจ) จะทำให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพโดยอัตโนมัติ กระตุ้นกิจกรรมทางธุรกิจในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย และยับยั้งกิจกรรมดังกล่าวในช่วงที่ร้อนจัด นั่นคือเศรษฐกิจจะปรับตัวตามขั้นตอนของวงจรเศรษฐกิจโดยธรรมชาติ

ความคงตัวอัตโนมัติ ได้แก่ 1) ภาษีเงินได้; 2) ผลประโยชน์กรณีว่างงาน

ภาษีเงินได้มีลักษณะดังนี้: ในภาวะเศรษฐกิจถดถอย ระดับของกิจกรรมทางธุรกิจ (Y) จะลดลง และด้วยเหตุนี้ จำนวนรายได้จากภาษีจึงลดลง ในเงื่อนไขของการเติบโตทางเศรษฐกิจ การจ้างงานเพิ่มขึ้น ผลผลิตเพิ่มขึ้น กำไรเพิ่มขึ้น และรายได้จากภาษีภายใต้ระบบภาษีแบบก้าวหน้าเพิ่มขึ้นแม้จะมีอัตราภาษีคงที่ก็ตาม การเพิ่มภาษีจะช่วยลดจำนวนการใช้จ่ายทั้งหมดและส่งผลต่อการป้องกันเงินเฟ้อต่อเศรษฐกิจ เนื่องจากการเติบโตทางเศรษฐกิจมาพร้อมกับการจ้างงานที่เพิ่มขึ้น เงินโอนของรัฐบาล (ผลประโยชน์การว่างงาน ผลประโยชน์ความยากจน) จะลดลง ซึ่งยังขัดขวางการพัฒนาของอัตราเงินเฟ้ออีกด้วย ในทางตรงกันข้าม ในภาวะเศรษฐกิจตกต่ำ รายได้จากภาษีจะลดลงโดยอัตโนมัติและการโอนการชำระเงินเพิ่มขึ้น (สวัสดิการการว่างงาน) ซึ่งส่งผลให้การใช้จ่ายรวมเพิ่มขึ้นและอัตราการว่างงานลดลง

เครื่องมือนโยบายการคลัง เช่น ภาษีและการโอนไม่เพียงส่งผลต่ออุปสงค์รวมเท่านั้น แต่ยังรวมถึงอุปทานรวมด้วย

เนื่องจากบริษัทต่างๆ มองว่าภาษีเป็นต้นทุน ภาษีที่เพิ่มขึ้นจะส่งผลให้อุปทานรวมลดลง และภาษีที่ลดลงจะส่งผลให้กิจกรรมทางธุรกิจและผลผลิตเพิ่มขึ้น การศึกษาโดยละเอียดเกี่ยวกับผลกระทบของภาษีต่ออุปทานรวมเป็นของนักเศรษฐศาสตร์ชาวอเมริกัน ซึ่งเป็นหนึ่งในผู้ก่อตั้งแนวคิด "ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์ของอุปทาน" Arthur Laffer (รูปที่ 12.3)

ในประเทศที่พัฒนาแล้ว เศรษฐกิจถูกควบคุมโดย 2/3 ผ่านนโยบายการคลังที่ใช้ดุลยพินิจ และ 1/3 โดยการกระทำของตัวสร้างเสถียรภาพในตัว

ขึ้นอยู่กับระยะของวงจรที่เศรษฐกิจตั้งอยู่ เครื่องมือนโยบายการคลังจะถูกนำมาใช้แตกต่างกัน นโยบายการคลังตามดุลยพินิจมีสองประเภท: 1) การกระตุ้นและ 2) การหดตัว

นโยบายการคลังแบบขยาย(ขยายงบประมาณ)ถูกใช้ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย (รูปที่ 12.4 (การขยายทางการคลัง)) และเกี่ยวข้องกับการเพิ่มการใช้จ่ายภาครัฐ การลดภาษี หรือการรวมกันของมาตรการเหล่านี้ จะช่วยลดช่องว่างผลผลิตจากภาวะถดถอยและลดอัตราการว่างงาน และมีเป้าหมายเพื่อเพิ่มความต้องการรวม (การใช้จ่ายรวม) เครื่องมือของมันคือ: ก) การเพิ่มการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาล; b) การลดหย่อนภาษี; c) การโอนเพิ่มขึ้น

นโยบายการคลังแบบหดตัว(ข้อจำกัดทางการเงิน)มีวัตถุประสงค์เพื่อจำกัดการฟื้นตัวของวัฏจักรของเศรษฐกิจ และเกี่ยวข้องกับการลดการใช้จ่ายภาครัฐและเพิ่มภาษี (รูปที่ 12.4) โดยมีจุดมุ่งหมายเพื่อลดช่องว่างผลผลิตเงินเฟ้อและลดอัตราเงินเฟ้อ และมีเป้าหมายเพื่อลดอุปสงค์รวม (รายจ่ายรวม) เครื่องมือของมันคือ: ก) การลดการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาล; b) การเพิ่มขึ้นของภาษี; c) การลดการโอน

รูปที่ 12.4– นโยบายการคลังแบบขยายและหดตัว

นโยบายการคลังในสาธารณรัฐเบลารุสเป็นแบบหดตัวซึ่งสัมพันธ์กับกระบวนการเงินเฟ้อใน เศรษฐกิจของประเทศ- นโยบายการคลังสมัยใหม่ของสาธารณรัฐเบลารุสเกี่ยวข้องกับการลดรายจ่ายงบประมาณของรัฐและเพิ่มรายได้ผ่านเครื่องมือที่ไม่ใช่ภาษีเป็นหลัก (การใช้กลไกการแปรรูป กระตุ้นกิจกรรมทางธุรกิจ)

นอกจากนี้ นโยบายภาษีกำลังได้รับการปรับปรุง เนื่องจากจนถึงขณะนี้นโยบายการคลังของรัฐมีลักษณะเป็นการคุ้มครองทางการเงิน ซึ่งรัฐได้พยายามที่จะให้ความคุ้มครองประชากรในระดับสูง นี่บ่งบอกถึงภาระภาษีที่สูงต่อเศรษฐกิจ ด้วยเหตุนี้อัตราการพัฒนาการผลิตจึงลดลง การจัดเก็บภาษีที่ลดลง และการจัดเก็บภาษีที่ลดลง การปฏิรูประบบภาษีเพิ่มเติมในสาธารณรัฐเกี่ยวข้องกับการลดความซับซ้อนของระบบภาษีและการลดหย่อนลง ภาระภาษีหน่วยงานทางเศรษฐกิจหลัก

การบรรยายครั้งที่ 11

1. นโยบายการคลัง: สาระสำคัญและหน้าที่หลัก

2. ตัวคูณนโยบายการคลัง

1. นโยบายการคลัง– ชุดวิธีการของรัฐในด้านภาษีและการใช้จ่ายของรัฐบาลที่มุ่งสร้างความมั่นใจในการจ้างงาน ความสมดุลของการชำระเงิน และการเติบโตทางเศรษฐกิจในเงื่อนไขของการผลิต GDP ที่ไม่เงินเฟ้อ

หน้าที่หลักของนโยบายการคลัง:

· อิทธิพลต่อภาวะเศรษฐกิจ

·การกระจายรายได้ประชาชาติ

· การสะสมทรัพยากรที่จำเป็นเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับโครงการของรัฐบาล

· การซ่อมบำรุง ระดับสูงการจ้างงาน ฯลฯ

รายได้ของรัฐคือความสัมพันธ์ทางการเงินระหว่างรัฐ กฎหมาย และ บุคคลในกระบวนการรวบรวมและสะสมมูลค่า GDP ส่วนหนึ่งไว้ในกองทุนระดับชาติเพื่อนำไปใช้ให้รัฐปฏิบัติหน้าที่ต่อไป

แหล่งที่มาของรายได้ของรัฐบาล:

· รายได้ของรัฐจากการผลิตและกิจกรรมอื่นๆ

· การจ่ายเงินสำหรับทรัพยากรที่เป็นของรัฐตามกฎหมายปัจจุบัน

· การโอนอย่างเป็นทางการจากต่างประเทศและอื่นๆ

นโยบายการคลังรวมเฉพาะการจัดการกับงบประมาณของรัฐที่ไม่เปลี่ยนจำนวนเงินหมุนเวียน

ภาษี– ความสัมพันธ์ทางการเงินระหว่างรัฐและผู้ชำระเงินโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างกองทุนทั่วประเทศของกองทุนที่จำเป็นสำหรับรัฐในการปฏิบัติหน้าที่

นโยบายภาษี– กิจกรรมของรัฐในด้านกฎระเบียบทางกฎหมายและการชำระภาษีให้กับกองทุนที่เกี่ยวข้อง

ระบบภาษี- ชุดภาษีและการชำระเงินภาคบังคับที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายในประเทศเพื่อเติมเต็มรายได้งบประมาณ

หน้าที่ของภาษี:

จำหน่าย

การคลัง

กฎระเบียบ

ประเภทของภาษี:

I. โดยตรง – รวบรวมโดยตรงจากเจ้าของทรัพย์สินและผู้รับรายได้

1) จริง: ก) ที่ดิน

b) ในส่วนแบ่งการเป็นเจ้าของ

c) สำหรับหลักทรัพย์

2) ส่วนบุคคล: ก) เพื่อผลกำไรจากประชากร

b) เกี่ยวกับผลกำไรขององค์กร

c) สำหรับการเพิ่มทุน

d) จากมรดกและการบริจาค (5%)

e) ภาษีทรัพย์สิน

ครั้งที่สอง ทางอ้อม - เรียกเก็บในขอบเขตของการขายหรือการบริโภคสินค้านั่นคือถูกโอนไปยังไหล่ของผู้บริโภคผลิตภัณฑ์

1) การผูกขาดทางการคลัง: ก) บุคคล

b) สากล (ภาษีการหมุนเวียน)

2) ภาษีสรรพสามิตสำหรับสินค้าบางประเภท

3) หน้าที่: ก) การส่งออก-นำเข้า

b) ผู้ปกป้อง

c) การคลัง

d) การต่อต้านการทุ่มตลาด

e) ตามมูลค่า

จ) ผสม

– จำนวนภาษีที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายต่อหน่วยภาษี

รายได้จากภาษีเพิ่มขึ้น

การเติบโตของรายได้

ประเภทของระบบภาษี:

ก้าวหน้า

· ถดถอย

· สัดส่วน

เส้น Laffer แสดงให้เห็นว่ารายได้ภาษีอัตราภาษีใดที่ถูกขยายให้สูงสุด ด้วยอัตราที่เพิ่มขึ้นอีก สิ่งจูงใจสำหรับกิจกรรมที่เสนอจะลดลง การผลิตลดลง และรายได้ให้กับงบประมาณของรัฐลดลง

การใช้จ่ายภาครัฐ– สิ่งเหล่านี้คือความสัมพันธ์เกี่ยวกับการกระจายและการใช้กองทุนแบบรวมศูนย์และแบบกระจายอำนาจของทรัพยากรทางการเงิน เพื่อเป็นเงินทุนสำหรับความต้องการระดับชาติในการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคม

รายจ่ายภาครัฐแบ่งออกเป็น:

1) ปัจจุบัน:

ก) การบริโภคในภาครัฐ

b) ค่าใช้จ่ายในการจ่ายดอกเบี้ยหนี้

ค) การโอน

2) การลงทุน:

ก) การลงทุนสาธารณะ

การก่อตัวของค่าใช้จ่ายงบประมาณในยูเครนในสภาพปัจจุบันได้รับอิทธิพลจาก:

ความเสี่ยงทางเศรษฐกิจที่ทำให้เกิด:

เพิ่มการชำระเงินโดย การคุ้มครองทางสังคมประชากร

การเพิ่มภาษีสำหรับการสนับสนุนทางการเงินสำหรับภาครัฐจากการล้มละลาย แทนที่จะเป็นกิจกรรมด้านนวัตกรรม

เพิ่มภาษีเพื่อสนับสนุนภาคสังคม

· การเพิ่มขึ้นของหนี้ภาครัฐที่สร้างรายได้ซึ่งเป็นสาเหตุ:

เพิ่มภาษีเพื่อชำระหนี้สาธารณะ

การเคลื่อนย้ายการลงทุนจากการผลิต

· การเพิ่มขึ้นของหนี้สาธารณะที่ไม่เป็นตัวเงิน ส่งผลให้มีการจัดสรรเงินทุนเพื่อรองรับหนี้ที่เกิดขึ้นในปีก่อนๆ ค่าจ้างพนักงานงบประมาณ ทุนการศึกษา และผลประโยชน์ทางสังคมประเภทอื่นๆ

· การขาดดุลงบประมาณในทุกระดับ ซึ่งจัดให้มีระบบการประหยัดต้นทุนที่เข้มงวด การลดค่าใช้จ่ายในทุกรายการของการประมาณการสำหรับการบำรุงรักษาเครื่องมือการจัดการ

· การดึงดูดทรัพยากรภายนอกให้ครอบคลุมการขาดดุลงบประมาณ ซึ่งนำไปสู่การจ่ายดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้น

การเปลี่ยนแปลงรายได้ภาษี (T) มีผลกระทบทวีคูณต่อระดับสมดุลของรายได้ หากรายได้จากภาษีลดลง - หมายความว่ารายได้จากการใช้งานปลายทางจะเพิ่มขึ้น ต้นทุนผู้บริโภค (C) จะเพิ่มขึ้นตามจำนวนเท่ากับ ซึ่งจะเปลี่ยนเส้นต้นทุนที่วางแผนไว้ และเพิ่มปริมาณการผลิตสมดุลจากจำนวนเท่ากับ

ภูเขา = (หากระบุอัตราภาษีไว้)

ภูเขา = (เศรษฐกิจแบบเปิด)

รายได้ประชาชาติเพิ่มขึ้นอยู่ที่ไหน

C/ – แนวโน้มที่จะบริโภคส่วนเพิ่ม

T – อัตราภาษี

Z – แนวโน้มที่จะนำเข้าส่วนเพิ่ม

Mt เป็นตัวคูณภาษีที่แสดงว่าการลดภาษีตามจำนวนที่กำหนดจะทำให้ภาษีเงินได้เพิ่มขึ้นอีกจำนวนมากขึ้นและในทางกลับกัน

หากภาษีเพิ่มขึ้นเท่ากับการใช้จ่ายภาครัฐ นั่นก็คือ จากนั้นเอาต์พุตสมดุลจะเพิ่มขึ้น ในกรณีนี้ เราพูดถึงตัวคูณงบประมาณที่สมดุลซึ่งมักจะเป็นเช่นนั้น<= 1.

หากการใช้จ่ายภาครัฐเพิ่มขึ้น เส้นต้นทุนที่วางแผนไว้ AD1 จะเพิ่มขึ้นด้วยจำนวนที่เท่ากัน และปริมาณการผลิตที่สมดุลจะเพิ่มขึ้นจาก Y1 เป็น Y2 ตามจำนวน

โดยที่ MG เป็นตัวคูณการใช้จ่ายของรัฐบาล ซึ่งแสดงจำนวนรายได้รวมที่เปลี่ยนแปลงไปเมื่อการใช้จ่ายของรัฐบาลเปลี่ยนแปลง 1 UAH คำนวณโดยใช้สูตร:

1) ในระบบเศรษฐกิจแบบปิด MG =

2) ในระบบเศรษฐกิจปิดตามอัตราภาษีที่กำหนด

มก.=

3) ในระบบเศรษฐกิจแบบเปิด MG =

3. ความคงตัวอัตโนมัติและนโยบายทางการเงินตามดุลยพินิจ

นโยบายการคลังแบบไม่ต้องใช้ดุลยพินิจ (อัตโนมัติ) ขึ้นอยู่กับการกระทำของตัวสร้างความมั่นคงในตัว ซึ่งช่วยให้มั่นใจว่ามีการปรับตัวตามธรรมชาติของเศรษฐกิจให้เข้ากับระยะของสภาพแวดล้อมทางธุรกิจ

ความคงตัวอัตโนมัติ– เหล่านี้เป็นกลไกภาษีและงบประมาณที่ดำเนินการอย่างต่อเนื่องเพื่อบรรเทาความผันผวนทางเศรษฐกิจ

ระบบกันโคลงอัตโนมัติประกอบด้วย:

การเปลี่ยนแปลงรายได้ภาษีโดยอัตโนมัติด้วยอัตราภาษีแบบก้าวหน้า

ความช่วยเหลือกรณีว่างงานและการโอนทางสังคมประเภทต่างๆ

ภายใต้นโยบายการเงินที่ไม่ต้องใช้ดุลยพินิจ การขาดดุลหรือส่วนเกินงบประมาณจะถูกสร้างขึ้นโดยตัวปรับเสถียรภาพอัตโนมัติเอง

นโยบายการคลังตามดุลยพินิจ- นโยบายที่รัฐบาลจงใจบิดเบือนการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลเพื่อเปลี่ยนแปลงปริมาณที่แท้จริงของผลผลิตของประเทศ ควบคุมอัตราเงินเฟ้อ และเร่งการเติบโตทางเศรษฐกิจ

เครื่องมือหลักของนโยบายการคลังตามดุลยพินิจ:

· การเปลี่ยนแปลงโปรแกรมสาธารณะและโปรแกรมอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับต้นทุนการผลิต

· การเปลี่ยนโปรแกรมประเภทการขนส่ง

· การเปลี่ยนแปลงของอัตราภาษีแบบวัฏจักร

นโยบายการใช้ดุลยพินิจเพื่อกระตุ้นความดันโลหิตในช่วงวิกฤตเกี่ยวข้องกับการจงใจจัดทำงบประมาณของรัฐที่มีการขาดดุล

4. งบประมาณและข้อจำกัดของรัฐ หนี้ชาติ

งบประมาณ– การแสดงออกทางการเงินของการประมาณการรายได้และค่าใช้จ่ายของรัฐที่สมดุลในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

งบประมาณจริงจะเท่ากับงบประมาณเชิงโครงสร้างบวกกับงบประมาณตามรอบ

งบประมาณจริงจะแสดงรายได้ ค่าใช้จ่าย และส่วนขาดตามจริงในช่วงเวลาหนึ่ง

งบประมาณเชิงโครงสร้างสะท้อนถึงรายได้ ค่าใช้จ่าย และการขาดดุลที่ควรจะเป็น หากเศรษฐกิจดำเนินงานที่ GNP ที่เป็นไปได้

งบประมาณแบบวนรอบจะแสดงผลกระทบของวงจรธุรกิจที่มีต่องบประมาณ และวัดการเปลี่ยนแปลงในรายได้ ค่าใช้จ่าย และการขาดดุลที่เกิดขึ้นเนื่องจากเศรษฐกิจไม่ได้ดำเนินการด้วยผลผลิตที่เป็นไปได้ แต่อยู่ในสถานะของการขยายตัวหรือการหดตัว

งบประมาณอาจเป็น:

ปกติ

ขาดแคลน

ส่วนเกิน

นโยบายการคลัง– นโยบายการเปลี่ยนแปลงรายได้และรายจ่ายของรัฐบาลเพื่อรักษาสมดุลของตลาดและกระตุ้นการพัฒนาเศรษฐกิจบางพื้นที่ของประเทศ

แนวคิดนโยบายการคลัง:

1) งบประมาณสมดุลรายปี (ยอดคงเหลือเป็นบวกหรือเป็นศูนย์ ณ สิ้นปีแต่ละปี)

2) งบประมาณที่สมดุลตามวัฏจักร (การปรับสมดุลงบประมาณไม่ใช่สำหรับปี แต่สำหรับช่วงของวงจรเศรษฐกิจ)

3) สร้างสมดุลทางการเงินเพื่อการทำงาน (ไม่ใช่สร้างสมดุลด้านงบประมาณ แต่สร้างสมดุลกับเศรษฐกิจโดยรวม)

สาเหตุของการขาดดุลงบประมาณ:

· รายได้ลดลงในช่วงวิกฤตเศรษฐกิจ

· การเจริญเติบโตของ ND ลดลง

· เพิ่มต้นทุนงบประมาณ

· นโยบายทางการเงินและเศรษฐกิจที่ไม่สอดคล้องกัน

· ภาครัฐจำนวนมาก

· ต้นทุนที่เพิ่มขึ้นในการให้บริการหนี้สาธารณะ

วิธีการลดการขาดดุลงบประมาณ:

การแปลง

การเปลี่ยนจากการจัดหาเงินทุนเป็นการกู้ยืม

การยกเลิกเงินอุดหนุนแก่วิสาหกิจที่ไม่ได้ผลกำไร

ลดต้นทุนการจัดการ

การปฏิรูประบบภาษี

การเพิ่มบทบาทของงบประมาณท้องถิ่น

ประเภทของการขาดดุลงบประมาณ:

1) ตามรูปแบบที่ปรากฏ

ก) เปิด (ได้รับการยอมรับอย่างเป็นทางการในกฎหมายงบประมาณสำหรับปีที่เกี่ยวข้อง)

b) ซ่อนเร้น (เกิดขึ้นจากการประเมินปริมาณค่าใช้จ่ายตามแผนมากเกินไปและรวมถึงแหล่งที่มาของการครอบคลุมการขาดดุลงบประมาณในรายได้)

2) ด้วยเหตุผลของการเกิดขึ้น

ก) ถูกบังคับ (เนื่องจาก GDP ลดลงและทรัพยากรทางการเงินที่จำกัดของประเทศ)

b) มีสติ (เกิดขึ้นจากนโยบายการตัดสินใจ)

3) ในทิศทางของการจัดหาเงินทุนงบประมาณ

ก) กระตือรือร้น (มีลักษณะตามทิศทางของกองทุนเพื่อการลงทุนในระบบเศรษฐกิจซึ่งมีส่วนทำให้การเติบโตของ GDP)

b) เฉยๆ (มีลักษณะเฉพาะโดยการจัดสรรเงินทุนให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายปัจจุบัน)

เหตุผลในการขาดดุลงบประมาณในยูเครน:

· การชำระหนี้สาธารณะเพิ่มขึ้น

· ปริมาณการชำระเงินโอนทางสังคมที่มีนัยสำคัญ

การหลีกเลี่ยงภาษี

· ต้นทุนการจัดการที่สำคัญ

แหล่งที่มาของการขาดดุลงบประมาณ:

1) สินเชื่อภาครัฐ

2) ตั๋วเงินคลัง

3) การจัดเก็บภาษีที่เข้มงวดยิ่งขึ้น

4) ปัญหาเรื่องเงิน

5) สินเชื่อระหว่างประเทศ

หนี้ชาติ– จำนวนเงินทุนสะสมที่รัฐบาลกู้ยืมเพื่อใช้ในการขาดดุลงบประมาณ

หนี้สาธารณะประกอบด้วย:

1) หนี้เงินกู้รัฐบาลภายในที่ออกและคงค้าง - หนี้ภายใน

2) ภาระผูกพันทางการเงินของประเทศต่อเจ้าหนี้ต่างประเทศ ณ วันที่กำหนด – หนี้ภายนอก

หนี้ในประเทศแบ่งออกเป็น:

สร้างรายได้ - ประกอบด้วยหนี้ที่ไกล่เกลี่ยโดยความสัมพันธ์ด้านเครดิตระหว่างรัฐและธนาคาร

ไม่สร้างรายได้ - ประกอบด้วยภาระหน้าที่ที่รัฐไม่ปฏิบัติตามกับประชากรหรือองค์กรธุรกิจ

ตามกำหนดเวลาการชำระเงินมีดังนี้:

ปัจจุบัน – ​​กำหนดเวลาการชำระเงินที่เกิดขึ้นในปีปัจจุบัน

ทุนคือหนี้ที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ

สาเหตุของหนี้สาธารณะ:

การขาดดุลงบประมาณของรัฐเรื้อรัง

เกินกว่าอัตราการเติบโตของรายจ่ายภาครัฐมากกว่ารายได้ภาครัฐ

· นโยบายการคลังที่ใช้ดุลยพินิจมุ่งเป้าไปที่การลดภาระภาษี

· ดึงดูดเงินทุนจากผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อรักษาเสถียรภาพของสกุลเงินของประเทศ

·การกระทำของตัวปรับความเสถียรอัตโนมัติ

ขึ้นอยู่กับลักษณะของผลกระทบของหนี้สาธารณะต่อเศรษฐกิจ อาจเป็นระยะสั้น (“การลงทุนที่อัดแน่นเกินไป”) และระยะยาว ซึ่งเกี่ยวข้องกับการสะสมทุนและการบริโภคของคนรุ่นอนาคต

ผลที่ตามมาของหนี้ภาครัฐ:

การลดการบริโภคของประชากรในประเทศ

· การอัดแน่นไปด้วยเงินทุนภาคเอกชนและจำกัดการพัฒนาเศรษฐกิจต่อไป

· การเพิ่มภาษีเพื่อรองรับงบประมาณของรัฐ

· การกระจายรายได้ให้แก่เจ้าของพันธบัตรรัฐบาล

การจัดการหนี้สาธารณะ- เป็นชุดวิธีการของรัฐบาลที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาสภาวะตลาด การออกสินเชื่อใหม่พร้อมการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ การแปลงสภาพ (การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการทำกำไร) การดำเนินการรวมบัญชี (การเปลี่ยนระยะเวลาเงินกู้) การกำหนดอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ของรัฐบาล พร้อมทั้งชำระคืนเงินกู้ที่ออกก่อนหน้านี้ซึ่งถึงกำหนดชำระแล้ว

การรีไฟแนนซ์หนี้ภาครัฐถือเป็นเรื่องของการกู้ยืมใหม่เพื่อชำระหนี้เจ้าของพันธบัตรของเงินกู้เดิม

นโยบายการคลังของรัฐ - 5.0 จาก 5 ขึ้นอยู่กับ 1 โหวต

นโยบายการคลังเป็นมาตรการของรัฐบาลเพื่อรักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจโดยการเปลี่ยนแปลงจำนวนรายได้และ/หรือรายจ่ายงบประมาณของรัฐบาล ดังนั้นนโยบายการคลังจึงเรียกว่านโยบายการคลัง

นโยบายการคลังเป็นนโยบายของรัฐบาลในการควบคุมอุปสงค์รวมเป็นประการแรก กฎระเบียบของเศรษฐกิจในกรณีนี้เกิดขึ้นโดยมีอิทธิพลต่อจำนวนค่าใช้จ่ายทั้งหมด อย่างไรก็ตาม เครื่องมือนโยบายการคลังบางอย่างสามารถใช้เพื่อมีอิทธิพลต่ออุปทานรวมผ่านการมีอิทธิพลต่อระดับของกิจกรรมทางธุรกิจ นโยบายการคลังดำเนินการโดยรัฐบาล นโยบายการคลังอาจมีทั้งผลประโยชน์และผลกระทบที่ค่อนข้างเจ็บปวดต่อเสถียรภาพของเศรษฐกิจของประเทศ

นโยบายการคลังมีเป้าหมายเพื่อแก้ไขปัญหาต่างๆ มากมายที่สังคมเผชิญ ซึ่งก่อให้เกิดสิ่งที่เรียกว่า ต้นไม้แห่งเป้าหมาย สิ่งสำคัญคือ:

• 1. ในระยะสั้น:
  • - การสร้างรายรับงบประมาณอย่างมีประสิทธิภาพ
  • - การดำเนินการตามนโยบายงบประมาณของรัฐ
  • - ดำเนินมาตรการเพื่อลดการขาดดุลงบประมาณ
  • - การจัดการหนี้สาธารณะ
  • - ลดความผันผวนของวัฏจักรในระบบเศรษฐกิจให้ราบรื่น
• 2. ในระยะยาว:
  • - การรักษาระดับผลผลิตรวม (GDP) ให้คงที่
  • - รักษาการจ้างงานทรัพยากรอย่างเต็มที่
  • - รักษาระดับราคาให้คงที่

รูปที่ 1.1 - วัตถุประสงค์ของนโยบายการคลัง

แอปพลิเคชัน- แหล่งที่มา:

นโยบายการคลังสมัยใหม่กำหนดทิศทางหลักในการใช้ทรัพยากรทางการเงินของรัฐ วิธีการจัดหาเงินทุน และแหล่งที่มาหลักในการเติมเต็มคลัง นโยบายดังกล่าวมีลักษณะเฉพาะของตัวเอง ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขทางประวัติศาสตร์ที่เฉพาะเจาะจงในแต่ละประเทศ อย่างไรก็ตาม มีการใช้ชุดมาตรการทั่วไป รวมถึงวิธีการทางการเงินทั้งทางตรงและทางอ้อมในการควบคุมเศรษฐกิจ

วิธีการทางตรงรวมถึงวิธีการควบคุมงบประมาณ การเงินงบประมาณของรัฐ:

• - ค่าใช้จ่ายในการขยายพันธุ์;
• - ค่าใช้จ่ายที่ไม่ก่อผลของรัฐ
• - การพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน การวิจัยทางวิทยาศาสตร์ ฯลฯ
• - การดำเนินการตามนโยบายโครงสร้าง
• - การบำรุงรักษาศูนย์อุตสาหกรรมการทหาร ฯลฯ

รัฐมีอิทธิพลต่อความสามารถทางการเงินของผู้ผลิตสินค้าและบริการและขนาดของความต้องการของผู้บริโภคโดยใช้วิธีการทางอ้อม

ระบบภาษีมีบทบาทสำคัญที่นี่ ด้วยการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีสำหรับรายได้ประเภทต่างๆ การให้ส่วนลดภาษี การลดรายได้ขั้นต่ำปลอดภาษี ฯลฯ รัฐมุ่งมั่นที่จะบรรลุอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ยั่งยืนที่สุด และหลีกเลี่ยงการขึ้นๆ ลงๆ ของการผลิต

หนึ่งในวิธีการทางอ้อมที่สำคัญที่ส่งเสริมการสะสมทุนคือนโยบายการเร่งค่าเสื่อมราคา โดยพื้นฐานแล้ว รัฐยกเว้นผู้ประกอบการจากการจ่ายภาษีสำหรับส่วนหนึ่งของกำไรที่แจกจ่ายให้กับกองทุนค่าเสื่อมราคาโดยไม่ตั้งใจ

เป้าหมายข้างต้นยังบรรลุผลได้ด้วยเครื่องมือนโยบายการคลัง ซึ่งรวมถึง:

• - หน่วยงานกำกับดูแลภาษี: การจัดการภาษีและอัตราภาษีประเภทต่างๆ โครงสร้าง วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษี แหล่งที่มาของภาษี สิทธิประโยชน์ การลงโทษ ระยะเวลาการเก็บเงิน วิธีการชำระเงิน
• - หน่วยงานกำกับดูแลด้านงบประมาณ: ระดับของการรวมศูนย์เงินทุนโดยรัฐ ความสัมพันธ์ระหว่างงบประมาณของรัฐบาลกลางหรือพรรครีพับลิกันกับงบประมาณท้องถิ่น การขาดดุลงบประมาณ ความสัมพันธ์ระหว่างงบประมาณของรัฐและกองทุนนอกงบประมาณ การจำแนกงบประมาณของรายการรายได้และรายจ่าย ฯลฯ .

เครื่องมือและตัวบ่งชี้ความมีประสิทธิผลของนโยบายการคลังที่สำคัญที่สุดที่ครอบคลุมที่สุดคืองบประมาณของรัฐซึ่งรวมภาษีและค่าใช้จ่ายไว้ในกลไกเดียว

ตราสารที่แตกต่างกันมีผลกระทบต่อเศรษฐกิจที่แตกต่างกัน การจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาลเป็นองค์ประกอบหนึ่งของรายจ่ายทั้งหมด และด้วยเหตุนี้จึงเกิดอุปสงค์ เช่นเดียวกับการใช้จ่ายภาคเอกชน การจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาลจะเพิ่มระดับการใช้จ่ายทั้งหมด นอกจากการจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐแล้ว ยังมีการใช้จ่ายภาครัฐอีกประเภทหนึ่ง กล่าวคือ การโอนเงิน การโอนเงินส่งผลกระทบทางอ้อมต่อความต้องการของผู้บริโภคโดยการเพิ่มรายได้ที่ใช้แล้วทิ้งของครัวเรือน ภาษีเป็นเครื่องมือในการส่งผลเสียต่อการใช้จ่ายโดยรวม ภาษีใด ๆ หมายถึงการลดลงของรายได้ที่ใช้แล้วทิ้ง ในทางกลับกัน รายได้ที่ใช้แล้วทิ้งที่ลดลงส่งผลให้การใช้จ่ายของผู้บริโภคลดลงไม่เพียงแต่ยังรวมถึงการออมด้วย

ผลกระทบของเครื่องมือนโยบายการคลังต่อความต้องการรวมจะแตกต่างกันไป จากสูตรความต้องการรวม:

AD = C + I + G + Xn, (1.1)

โดยที่ C คือจำนวนการใช้จ่ายของผู้บริโภค

ฉัน - ต้นทุนการลงทุน

G - การจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาล

Xn - ภาษีและการโอน

เป็นไปตามที่การจัดซื้อของรัฐบาลเป็นองค์ประกอบของอุปสงค์รวม ดังนั้นการเปลี่ยนแปลงจึงมีผลกระทบโดยตรงต่ออุปสงค์รวม ส่วนภาษีและการโอนมีผลกระทบทางอ้อมต่ออุปสงค์รวม การเปลี่ยนแปลงจำนวนการใช้จ่ายของผู้บริโภคและการใช้จ่ายด้านการลงทุน

ในเวลาเดียวกัน การเติบโตของการจัดซื้อของรัฐบาลจะเพิ่มความต้องการโดยรวม และการลดลงส่งผลให้อุปสงค์รวมลดลง เนื่องจากการซื้อสินค้าของรัฐบาลเป็นส่วนหนึ่งของรายจ่ายรวม

การโอนที่เพิ่มขึ้นยังเพิ่มความต้องการโดยรวมอีกด้วย ในแง่หนึ่ง เนื่องจากการชำระเงินโอนทางสังคมเพิ่มขึ้น รายได้ส่วนบุคคลของครัวเรือนจึงเพิ่มขึ้น และผลที่ตามมาคือ รายได้ที่ใช้แล้วทิ้งก็เพิ่มขึ้น ส่งผลให้การใช้จ่ายของผู้บริโภคเพิ่มขึ้น ในทางกลับกัน การเพิ่มขึ้นของการโอนเงินให้กับบริษัท (เงินอุดหนุน) จะเพิ่มความเป็นไปได้ในการจัดหาเงินทุนภายในของบริษัท และความเป็นไปได้ในการขยายการผลิต ซึ่งนำไปสู่ต้นทุนการลงทุนที่เพิ่มขึ้น การลดการโอนจะช่วยลดความต้องการโดยรวม

ภาษีเพิ่มขึ้นทำงานไปในทิศทางตรงกันข้าม การเพิ่มขึ้นของภาษีจะส่งผลให้การใช้จ่ายของผู้บริโภคลดลง (เนื่องจากรายได้ที่ใช้แล้วทิ้งลดลง) และการใช้จ่ายด้านการลงทุน (เนื่องจากกำไรสะสมซึ่งเป็นแหล่งที่มาของการลงทุนสุทธิลดลง) และส่งผลให้อุปสงค์โดยรวมลดลง ดังนั้นการลดภาษีจะเพิ่มความต้องการโดยรวม ซึ่งทำให้ GNP ที่แท้จริงเพิ่มขึ้น

ดังนั้นจึงสามารถใช้เครื่องมือนโยบายการคลังเพื่อรักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจในระยะต่างๆ ของวงจรเศรษฐกิจได้

ยิ่งไปกว่านั้น จากแบบจำลองแบบเคนส์ธรรมดา (“แบบจำลองแบบเคนส์แบบข้าม”) เป็นไปตามที่เครื่องมือทั้งหมดของนโยบายการคลัง (การจัดซื้อของรัฐบาล ภาษี และการโอน) มีผลกระทบแบบทวีคูณต่อเศรษฐกิจ ดังนั้น ตามความเห็นของเคนส์และผู้ติดตามของเขา กฎระเบียบของ รัฐบาลควรดำเนินการเศรษฐกิจโดยใช้เครื่องมือนโยบายการคลัง และเหนือสิ่งอื่นใดคือการเปลี่ยนปริมาณการซื้อของรัฐบาล เนื่องจากสิ่งเหล่านี้มีผลคูณมากที่สุด

ขึ้นอยู่กับระยะของวงจรที่เศรษฐกิจตั้งอยู่ เครื่องมือนโยบายการคลังจะถูกนำมาใช้แตกต่างกัน นโยบายการคลังมีสองประเภท:

• 1) การกระตุ้น;
• 2) การยับยั้ง

รูปที่ 1.2 - ประเภทของนโยบายการคลัง

บันทึก- แหล่งที่มา:

นโยบายการคลังแบบขยายถูกนำมาใช้ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย (รูปที่ 1.2 (ก)) มีเป้าหมายเพื่อลดช่องว่างผลผลิตจากภาวะเศรษฐกิจถดถอย และลดอัตราการว่างงาน และมีเป้าหมายเพื่อเพิ่มอุปสงค์รวม (รายจ่ายรวม) เครื่องมือของมันคือ:

• - การเพิ่มขึ้นของการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาล
• - การลดหย่อนภาษี
• - การโอนเพิ่มขึ้น

นโยบายการคลังแบบหดตัวจะใช้ในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟู (เมื่อเศรษฐกิจร้อนจัด) (รูปที่ 1.2 (b)) มีวัตถุประสงค์เพื่อลดช่องว่างผลผลิตเงินเฟ้อ และลดอัตราเงินเฟ้อ และมุ่งเป้าไปที่การลดอุปสงค์รวม (รายจ่ายรวม) เครื่องมือของมันคือ:

• - การลดการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาล
• - เพิ่มภาษี;
• - ลดการโอน

นอกจากนี้ นโยบายการคลังยังมีความโดดเด่น:

• 1) ดุลยพินิจ;
• 2) อัตโนมัติ (ไม่ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจ)

นโยบายการคลังตามดุลยพินิจคือการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย (อย่างเป็นทางการ) โดยรัฐบาลในด้านจำนวนการซื้อของรัฐบาล ภาษี และการโอน เพื่อรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ

นโยบายการคลังอัตโนมัติเกี่ยวข้องกับการทำงานของตัวปรับเสถียรภาพในตัว (อัตโนมัติ) ตัวทำให้คงตัวในตัว (หรืออัตโนมัติ) เป็นเครื่องมือที่มูลค่าไม่เปลี่ยนแปลง แต่การมีอยู่ของมัน (การบูรณาการเข้ากับระบบเศรษฐกิจ) จะทำให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพโดยอัตโนมัติ กระตุ้นกิจกรรมทางธุรกิจในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยและยับยั้งมันในช่วงที่เกิดความร้อนสูงเกินไป ระบบกันโคลงอัตโนมัติประกอบด้วย:

• - ภาษีเงินได้ (รวมทั้งภาษีเงินได้ครัวเรือนและภาษีเงินได้นิติบุคคล)
• - ภาษีทางอ้อม (ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นหลัก)
• - สวัสดิการการว่างงาน
• - ผลประโยชน์ความยากจน

พิจารณากลไกผลกระทบของความคงตัวในตัวต่อเศรษฐกิจ

ภาษีเงินได้มีลักษณะดังนี้: ในภาวะเศรษฐกิจถดถอย ระดับของกิจกรรมทางธุรกิจ (Y) จะลดลง และเนื่องจากฟังก์ชันภาษีคือ:

ที = เสื้อ * Y, (1.2)

โดยที่ T คือจำนวนรายได้จากภาษี

เสื้อ - อัตราภาษี;

Y คือจำนวนรายได้ทั้งหมด (ผลผลิต)

จากนั้นปริมาณรายได้จากภาษีจะลดลง และเมื่อเศรษฐกิจ "ร้อนเกินไป" เมื่อผลผลิตจริงอยู่ที่ระดับสูงสุด รายได้จากภาษีก็จะเพิ่มขึ้น โปรดทราบว่าอัตราภาษียังคงไม่เปลี่ยนแปลง อย่างไรก็ตาม ภาษีคือการถอนออกจากระบบเศรษฐกิจ ซึ่งช่วยลดการไหลเวียนของค่าใช้จ่ายและรายได้ (โปรดจำแบบจำลองวงกลม) ปรากฎว่าในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย การถอนออกจะมีน้อยมาก และในช่วงที่ร้อนเกินไป จะมีการถอนออกสูงสุด ดังนั้น เนื่องจากการมีอยู่ของภาษี (แม้กระทั่งเงินก้อน เช่น แบบอัตโนมัติ) เศรษฐกิจจะ "เย็นลง" โดยอัตโนมัติเมื่อมีความร้อนสูงเกินไป และ "ร้อนขึ้น" ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย การปรากฏตัวของภาษีเงินได้ในระบบเศรษฐกิจจะลดมูลค่าของตัวคูณ (ตัวคูณในกรณีที่ไม่มีอัตราภาษีเงินได้จะมากกว่าที่มีอยู่: >) ซึ่งช่วยเพิ่มเสถียรภาพของผลกระทบจากภาษีเงินได้ต่อเศรษฐกิจ เห็นได้ชัดว่าภาษีเงินได้ก้าวหน้ามีผลกระทบต่อเสถียรภาพเศรษฐกิจที่แข็งแกร่งที่สุด

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ให้ความมั่นคงในตัวด้วยวิธีต่อไปนี้ ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย ปริมาณการขายจะลดลง และเนื่องจากภาษีมูลค่าเพิ่มคือภาษีทางอ้อม ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของราคาผลิตภัณฑ์ เมื่อปริมาณการขายลดลง รายได้จากภาษีจากภาษีทางอ้อม (การถอนออกจากระบบเศรษฐกิจ) จะลดลง ในทางกลับกัน เมื่อรายได้รวมเพิ่มขึ้น ปริมาณการขายจะเพิ่มขึ้น ซึ่งจะทำให้รายรับภาษีทางอ้อมเพิ่มขึ้น เศรษฐกิจจะมีเสถียรภาพโดยอัตโนมัติ เศรษฐศาสตร์ทุนนโยบายการคลัง

สำหรับสวัสดิการการว่างงานและความยากจน จำนวนเงินที่จ่ายทั้งหมดจะเพิ่มขึ้นในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย (เนื่องจากผู้คนเริ่มตกงานและยากจน) และลดลงในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟู เมื่อมี "การจ้างงานล้นเกิน" และรายได้เพิ่มขึ้น แน่นอนว่าในการที่จะได้รับสวัสดิการการว่างงาน คุณจะต้องว่างงาน และเพื่อที่จะได้รับผลประโยชน์ความยากจน คุณจะต้องยากจนมาก ผลประโยชน์เหล่านี้เป็นการโอนเช่น การฉีดยาเข้าสู่เศรษฐกิจ การจ่ายเงินของพวกเขามีส่วนทำให้รายได้เพิ่มขึ้น และส่งผลให้ค่าใช้จ่าย ซึ่งกระตุ้นการฟื้นตัวของเศรษฐกิจในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย การลดลงของจำนวนเงินรวมของการชำระเงินเหล่านี้ในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟูส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจอย่างจำกัด

ในประเทศที่พัฒนาแล้ว เศรษฐกิจถูกควบคุมโดย 2/3 ผ่านนโยบายการคลังที่ใช้ดุลยพินิจ และ 1/3 โดยการกระทำของตัวสร้างเสถียรภาพในตัว

โปรดทราบว่าเครื่องมือนโยบายการคลัง เช่น ภาษีและการโอน ไม่เพียงแต่ดำเนินการกับอุปสงค์รวมเท่านั้น แต่ยังรวมถึงอุปทานรวมด้วย ตามที่ระบุไว้ การลดภาษีและการโอนที่เพิ่มขึ้นสามารถใช้เพื่อรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจและต่อสู้กับการว่างงานตามวัฏจักรในช่วงเศรษฐกิจถดถอย กระตุ้นการเติบโตของการใช้จ่ายโดยรวม และกิจกรรมทางธุรกิจและการจ้างงาน อย่างไรก็ตาม ควรระลึกไว้ว่าในแบบจำลองของเคนส์ ควบคู่ไปกับการเติบโตของผลผลิตรวม การลดภาษีและการเติบโตของการโอน ทำให้ระดับราคาเพิ่มขึ้น (จาก P 1 ถึง P 2 ในรูปที่ 1.2 (a )), เช่น. เป็นมาตรการสนับสนุนเงินเฟ้อ (กระตุ้นภาวะเงินเฟ้อ) ดังนั้นในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟู (ช่องว่างเงินเฟ้อ) เมื่อเศรษฐกิจ “ร้อนเกินไป” (รูปที่ 1.2 (ข)) ภาษีที่เพิ่มขึ้นและการโอนลดลง

อย่างไรก็ตาม เนื่องจากบริษัทต่างๆ มองว่าภาษีเป็นต้นทุน ภาษีที่เพิ่มขึ้นจะส่งผลให้อุปทานรวมลดลง และภาษีที่ลดลงจะส่งผลให้กิจกรรมทางธุรกิจและผลผลิตเพิ่มขึ้น การศึกษาโดยละเอียดเกี่ยวกับผลกระทบของภาษีที่มีต่ออุปทานรวมเป็นของที่ปรึกษาทางเศรษฐกิจของประธานาธิบดีอาร์. เรแกนแห่งสหรัฐอเมริกา นักเศรษฐศาสตร์ชาวอเมริกัน หนึ่งในผู้ก่อตั้งแนวคิด "ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์ของอุปทาน" อาเธอร์ ลาฟเฟอร์ A. Laffer สร้างเส้นโค้งสมมุติ (รูปที่ 1.3) ด้วยความช่วยเหลือซึ่งเขาแสดงให้เห็นถึงผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีต่อจำนวนรายได้ภาษีทั้งหมดต่องบประมาณของรัฐ เส้นโค้งนี้เรียกว่าสมมุติฐานเนื่องจาก Laffer ทำข้อสรุปของเขาไม่ได้อยู่บนพื้นฐานของการวิเคราะห์ข้อมูลทางสถิติ แต่อยู่บนพื้นฐานของสมมติฐานนั่นคือ การใช้เหตุผลเชิงตรรกะและการอนุมานเชิงทฤษฎี

รูปที่ 1.3 - เส้นโค้ง Laffer