แบบฟอร์มใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายทางบัญชี 2. วิธีกรอกใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายคืออะไร

(งานหรือบริการ) เช่นเดียวกับเมื่อออกจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบ อย่าลืมว่าธุรกรรมทั้งหมดจะต้องบันทึกไว้ในสมุดรายได้และรายจ่าย (KUDiR) รูปแบบรวมของแบบฟอร์ม KO-2 ได้รับการอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 18 สิงหาคม 2541 ฉบับที่ 88 - อย่าสับสนกับแบบฟอร์มรวม KS-2 (การแสดงการยอมรับงานที่เสร็จสมบูรณ์) .

การไม่มีการดำเนินการก่อนเวลาอันควรหรือความล้มเหลวในการส่งใบเสร็จรับเงินและคำสั่งการใช้จ่ายไปยังหน่วยงานกำกับดูแลจะนำมาซึ่งความรับผิดด้านภาษีและการบริหาร อย่างไรก็ตาม มีการกำหนดขั้นตอนพิเศษในการจัดทำเอกสารเงินสดของผู้ประกอบการรายบุคคลและ SMEs

แม้ว่าภายใต้เงื่อนไขบางประการ ผู้ประกอบการไม่จำเป็นต้องทำธุรกรรมเงินสดอย่างเป็นทางการด้วยเอกสารเงินสดที่เหมาะสม สำหรับธุรกรรมบางรายการ แนะนำให้ผู้ประกอบการดำเนินการลงทะเบียนต่อไป รวมถึงการรับเงินสดและคำสั่งการใช้จ่าย ตัวอย่างเช่น การดำเนินการดังกล่าวรวมถึงการชำระหนี้กับบุคคลที่รับผิดชอบสำหรับจำนวนเงินที่ออกให้กับพวกเขา “ในมือ” เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงาน

ตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์มรวม KO-2

ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายมีรูปแบบรวมของแบบฟอร์ม KO-2 และกรอกในสำเนาเดียวโดยนักบัญชีหรือพนักงานที่ได้รับอนุญาตอื่น ๆ ใบสั่งเงินสดรับและค่าใช้จ่าย (PKO และ RKO) ได้รับการลงทะเบียนในสมุดรายวันการลงทะเบียน (แบบฟอร์ม KO-3) ตามกฎแล้วเอกสารที่เป็นพื้นฐานในการออกเงินจะแนบมากับการชำระเงินสดด้วย

ในส่วนหัวของเอกสาร คุณกรอกข้อมูลต่อไปนี้: ชื่อขององค์กร, แบบฟอร์ม OKPO, หมายเลขของเอกสารนี้, วันที่จัดทำ ต้องมีหมายเลข PKO และ RKO มีการกำหนดหมายเลขตามลำดับเวลา ลำดับขาเข้าและขาออกแยกกัน การกำหนดหมายเลขไม่ควรมีช่องว่าง

• คอลัมน์ "เดบิต" คือรหัสของหน่วยโครงสร้าง คุณต้องระบุรหัสของแผนกที่ใช้จ่ายเงิน
• บัญชีที่เกี่ยวข้อง บัญชีย่อย - เข้าสู่บัญชีการผ่านรายการ (การจำหน่ายเงินทุน)
• รหัสการบัญชีเชิงวิเคราะห์
• เครดิต – คุณต้องป้อนหมายเลขบัญชีสำหรับเงินกู้ที่มีเงินทุนไหลอยู่
• จำนวนเงินที่ต้องชำระโดยตรง
• รหัสเป้าหมาย.

• ผู้ที่ออกกองทุนให้
• พื้นฐานในการออกกองทุน
• จำนวนเงินเป็นคำพูด
• แอปพลิเคชัน;
• ตำแหน่ง ลายเซ็น สำเนาลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีและผู้จัดการ

ผู้ที่ได้รับเงินยังจดจำนวนเงินเป็นคำพูด ใส่วันที่ ลงนาม และกรอกข้อมูลหนังสือเดินทาง ที่ด้านล่างสุดของแบบฟอร์มจะมีข้อมูลเกี่ยวกับผู้ออกกองทุน

อย่าลืมว่ามีความรับผิดในกรณีที่ไม่มีหรือไม่สามารถส่งคำสั่งซื้อเงินสด:

• ภาษีและการบริหาร - เกี่ยวข้องโดยตรงกับองค์กร
• การบริหารวินัยและแม้กระทั่งในบางกรณีทางอาญา - ค่อนข้างมาก เจ้าหน้าที่บริษัท;
• วัสดุ – เกี่ยวข้องกับพนักงานแต่ละคนของบริษัท

เอกสารเงินสดของผู้ประกอบการแต่ละราย

ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่สามารถกรอกเอกสารเงินสดในปี 2559 กฎนี้สำหรับธุรกิจขนาดเล็กและผู้ประกอบการถูกนำมาใช้ในปี 2014 (คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 N 3210-U) ก่อนหน้านี้ธนาคารกลางได้ปรับกฎเกณฑ์ในการทำธุรกรรมเงินสดให้เท่าเทียมกันสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายและนิติบุคคล ขณะนี้ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่จำเป็นต้องดูแลเอกสารเงินสด - จัดทำใบเสร็จรับเงินและคำสั่งเดบิตรวมทั้งดูแลบัญชีเงินสด นอกจากนี้ ไม่จำเป็นต้องกำหนดวงเงินยอดคงเหลือเงินสด อย่างไรก็ตาม เราต้องจำไว้ว่านี่เป็นสิทธิ์ของผู้ประกอบการแต่ละราย ไม่ใช่ข้อผูกมัด ดังนั้นหากคุณสะดวกใจในการชำระเงินด้วยเอกสารเงินสด คุณก็สามารถใช้งานได้ง่าย

ตัวอย่างการกรอกคำสั่งรับเงินสำหรับ แบบฟอร์มรวมเคโอ-2.

ใบสั่งจ่ายเงินสด (COS) จะถูกกรอกในสำเนาเดียว ณ เวลาที่ออกเงินสดจากโต๊ะเงินสดขององค์กร แบบฟอร์ม RKO KO-2 จะต้องกรอกโดยแคชเชียร์หรือพนักงานจากแผนกบัญชีที่มีสิทธิ์ทำธุรกรรมเงินสด ถัดไปเอกสารนี้จะมอบให้หัวหน้าบัญชีหรือผู้อำนวยการขององค์กรเพื่อลงนามและรับรองด้วยการประทับตราเปียก ในกรณีที่คำสั่งมีลายเซ็นของหัวหน้าวิสาหกิจอยู่แล้ว RKO ดังกล่าวไม่ต้องได้รับอนุมัติอีก

กรอกคำสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย (แบบฟอร์ม KO-2)

ในการกรอกแบบฟอร์มคำสั่งซื้อเงินสดอย่างถูกต้อง คุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้กรอกบรรทัดและคอลัมน์ที่เกี่ยวข้องในแบบฟอร์มอย่างถูกต้อง รายการสัญลักษณ์สั้นๆ และคำอธิบายสิ่งที่ควรป้อนในช่องนี้

องค์กร – ชื่อเต็มตามกฎหมายขององค์กร

แผนก - แผนกขององค์กรหรือองค์กรที่มีวัตถุประสงค์เพื่อคำสั่งนี้

หมายเลข – หมายเลขซีเรียลของเอกสารตามสมุดทะเบียน RKO การกำหนดหมายเลขไม่อนุญาตให้มีช่องว่างและกรอกตามลำดับอย่างเคร่งครัด โดยปกติแล้วจะเริ่มจากจุดเริ่มต้น ปีปฏิทินแล้วกรอกตัวเลขตามลำดับดังนี้ วัน เดือน ปี

วันที่ลงทะเบียน – ป้อนวันที่ลงทะเบียนแบบฟอร์ม KO-2 ณ เวลาที่ลงทะเบียน

คอลัมน์ “เดบิต” - รหัสแผนก - คุณต้องป้อนรหัสของแผนกที่จะใช้จ่ายเงิน หากไม่มีการแบ่งดังกล่าว จะมีการเพิ่มเส้นประเข้าไป

“เดบิต” – บัญชีที่เกี่ยวข้อง – เข้าสู่บัญชี รายการบัญชีตามเดบิตที่ถอนเงิน

“เดบิต” – รหัสบัญชีเชิงวิเคราะห์ – ฟิลด์ที่มีไว้สำหรับป้อนรหัสบัญชีวิเคราะห์ที่สอดคล้องกับคอลัมน์ก่อนหน้า เรากรอกข้อมูลในช่องนี้หากการใช้รหัสประเภทนี้ได้รับการยอมรับและยอมรับในองค์กร หากไม่ได้ใช้ เราจะใส่เครื่องหมายขีดกลาง

“เครดิต” – ป้อนหมายเลขบัญชีสำหรับเงินกู้ที่มีเงินทุนไหลอยู่

“จำนวนถู ตำรวจ." – จำนวนเงินเต็มจำนวนที่มีไว้สำหรับการชำระเงินจะถูกเขียนลงไป

“ รหัสวัตถุประสงค์” - หากองค์กรใช้การเข้ารหัสเพื่อวัตถุประสงค์ รหัสต่อไปนี้จะถูกเขียนในบรรทัดนี้ ไม่เช่นนั้นเราจะใส่เครื่องหมายขีดกลาง

“ปัญหา” – ชื่อเต็มของบุคคลใน กรณีต้นกำเนิดผู้ซึ่งจะได้รับทรัพย์สินที่เป็นสาระสำคัญ

“ฐาน” – เข้าสู่สนาม คำอธิบายสั้น ๆธุรกรรมที่อธิบายเหตุผลในการออกเงิน

“ จำนวนเงิน” - จำนวนเงินทั้งหมดเป็นรูเบิลเขียนด้วยคำพูด ความสนใจเป็นพิเศษกำหนดให้ห้ามใช้คำย่อใดๆ รวมถึงคำที่แสดงถึงสกุลเงินด้วย

“ข้อเสนอ” – จำเป็นต้องป้อนหมายจับเพื่อถอนเงินสดออกจากเครื่องบันทึกเงินสด หากมีการออกเงินให้กับพนักงานของ บริษัท อื่นคุณจะต้องป้อนหมายเลขหนังสือมอบอำนาจเพื่อรับเงินจากองค์กรที่คุณลงทะเบียนในฟิลด์นี้ คนนี้ในกรณีนี้จำเป็นต้องแนบสำเนาหนังสือมอบอำนาจด้วย

“ได้รับแล้ว” – ฟิลด์นี้ป้อนด้วยตนเองโดยบุคคลที่ได้รับเงินที่โต๊ะเงินสด จำเป็นต้องเขียนตัวเลขรูเบิลด้วยคำพูดและตัวพิมพ์ใหญ่ แต่อนุญาตให้เขียน kopeck เป็นตัวเลขได้

“ซอฟต์แวร์” – ผู้รับกรอกฟิลด์นี้เช่นกัน โดยป้อนเอกสารที่นำเสนอ รวมถึงชุดและหมายเลข สถานที่และวันที่ออก ต้องป้อนข้อมูลในช่องนี้ไม่ว่าพนักงานเต็มเวลาหรือบุคคลจากองค์กรอื่นจะได้รับเงินก็ตาม

“ออกโดยแคชเชียร์” – ลายเซ็นและชื่อเต็มของผู้ออกคำสั่งซื้อเงินสด

เอกสารทั้งหมดที่แนบมากับคำสั่งซื้อจะต้องประทับตรา "ชำระเงินแล้ว" หรือประทับตราวันที่ชำระเงิน

เอกสารที่กรอกพร้อมประทับตราเปียกยังคงอยู่ในแผนกบัญชีและไม่ว่าในกรณีใดจะเป็นต้นฉบับที่มอบให้กับผู้รับเงิน สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าในเอกสารนี้ การแก้ไขและการลบจุดเป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้ แม้ว่าทุกคนจะได้รับความยินยอมก็ตาม ในกรณีนี้จะมีการออกคำสั่งใหม่ จุดสำคัญที่สองคือความเป็นไปได้ที่จะได้รับเงินสดเฉพาะในวันที่ออกใบสั่งเงินสดเท่านั้น

แบบฟอร์มใหม่ "ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย"ได้รับการอนุมัติอย่างเป็นทางการโดยเอกสารมติของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 18 สิงหาคม 2541 N 88

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการใช้แบบฟอร์ม "ใบสั่งจ่ายเงินสด":

• ฉันจะแก้ไขข้อผิดพลาดของประเภทการชำระเงินที่ระบุไม่ถูกต้องได้อย่างไรเมื่อใช้เครื่องบันทึกเงินสดประเภทใหม่ (เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์)

  กังวลเกี่ยวกับความจำเป็นในการลงทะเบียน RKO (แบบฟอร์ม KO-2 ที่ได้รับอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซียลงวันที่...

• คืนเงินให้กับผู้ซื้อเมื่อใช้การชำระเงินออนไลน์

  การลงทะเบียนคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย (แบบฟอร์ม KO-2 ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซียลงวันที่...

• ยกเลิกภาษีเครื่องยนต์และปรับเกณฑ์การควบคุมพร้อมอ่านครั้งที่ 2

  State Duma ได้เตรียมร่างกฎหมายหมายเลข 249505-7 สำหรับการพิจารณาครั้งที่สองโดยคำนึงถึงการแก้ไขที่เสนอโดยคณะรัฐมนตรีเมื่อเร็ว ๆ นี้ ร่างนี้ถูกนำมาใช้ในการอ่านครั้งแรกเมื่อปลายปีที่แล้วและมีวัตถุประสงค์เพื่อลดกรอบเวลาสำหรับการตรวจสอบโต๊ะลงเหลือหนึ่งเดือนนับจากวันที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี (ปัจจุบันมาตรา 88 ของประมวลกฎหมายภาษีกำหนดระยะเวลา เป็นเวลา 3 เดือน) ตอนนี้เป็นที่ชัดเจนแล้วว่าแนวคิดนี้ (ผู้เขียนซึ่งเป็นผู้แทน) ไม่ได้ถูกกำหนดให้เป็นจริง แต่ร่างพระราชบัญญัตินี้ถูกใช้เป็น "ปลา" สำหรับ...

• เงินสมทบที่สูงเกินจริงของผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่รายงานรายได้จะถูกตัดออก: ร่างกฎหมายพร้อมสำหรับการอ่านครั้งที่ 2

  นอกจากนี้ ได้มีการกำหนดขั้นตอนในการตัดเงินสมทบที่ค้างชำระอย่างสิ้นหวังสำหรับงวดก่อนปี 2017 ที่เป็นของนายจ้างแล้ว คณะกรรมการดูมาด้านงบประมาณและภาษีของรัฐได้จัดทำร่างพระราชบัญญัติการอ่านครั้งที่สองหมายเลข 300200-7 ซึ่งเริ่มแรกมีวัตถุประสงค์เพื่อปรับเปลี่ยนกฎระเบียบจำนวนหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับการควบคุม บริษัท ต่างประเทศและรายได้จากการทำงานไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง สำหรับการอ่านครั้งที่สอง มีการแก้ไขร่างกฎหมายหลายประการ รวมถึงการเพิ่มเติมการแก้ไขกฎหมายวันที่ 3 กรกฎาคม 2559 ฉบับที่ 243-FZ ซึ่ง...

• Rosstat: ราคาน้ำมันเบนซินในรัสเซียเริ่มสูงขึ้น
• ข่าวเด่นประจำสัปดาห์วันที่ 14 - 17 มิถุนายน 2559

  12.1% >>> สำหรับการอ่านร่างสิทธิผู้ถือหุ้นครั้งที่ 2...

• การเรียกเก็บเงินเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ไม่ยุติธรรมยังไม่ถูกลืม: การแก้ไขกำลังจะมาสำหรับการอ่านครั้งที่ 2

  ร่างกฎหมายหมายเลข 529775-6 เกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ไม่ยุติธรรมจะได้รับการสรุปสำหรับการอ่านครั้งที่สอง โดยคำนึงถึงความคิดเห็นของธุรกิจและชุมชนวิชาชีพด้วยการมีส่วนร่วมของผู้มีส่วนได้เสียทั้งหมดอย่างแน่นอนในรูปแบบของการอภิปรายที่เปิดกว้าง รับรองประธานของ คณะกรรมการดูมาแห่งรัฐด้านงบประมาณและภาษี Andrei Makarov แนวคิดนี้ถ่ายทอดโดย RIA Novosti Makarov กล่าวว่าคณะกรรมการงบประมาณพร้อมด้วยตัวแทนของขอบเขตภาษีธุรกิจและผู้เชี่ยวชาญกำลังกลับมาทำงานตามที่ระบุ...

• โดยการอ่านครั้งที่ 2 ร่างสิทธิของผู้ถือหุ้นในการบริจาคทรัพย์สินของบริษัทร่วมหุ้นได้รับรายละเอียดแล้ว

  State Duma นำมาใช้ในร่างพระราชบัญญัติการอ่านครั้งที่สองหมายเลข 734315-6 เกี่ยวกับการแก้ไข กฎหมายของรัฐบาลกลาง"ในบริษัทร่วมหุ้น" แนะนำโดยเจ้าหน้าที่คนหนึ่ง เสนอให้เสริมกฎหมายด้วยหลักเกณฑ์ใหม่ตามที่ผู้ถือหุ้นจะมีสิทธิบริจาคเงินเพื่อทรัพย์สินของบริษัทร่วมทุน ตามร่างกฎหมายฉบับเดิม เพื่อจุดประสงค์เหล่านี้ ก็เพียงพอที่จะแนะนำมาตราใหม่ในมาตรา 31 ของกฎหมาย JSC ซึ่งมีข้อบ่งชี้ถึงสิทธิของผู้ถือหุ้น JSC ตอนนี้ - สำหรับการอ่านครั้งที่สอง - ได้มีการตัดสินใจแล้ว...

ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายหมายถึงเอกสารทางบัญชีหลัก ธุรกรรมเงินสด- ใช้ในการออกเงินสด เงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสด คำสั่งซื้อเงินสดคือทะเบียนการชำระเงินซึ่งจัดทำขึ้นในสำเนาเดียวโดยพนักงานบัญชีและลงนามโดยผู้จัดการ องค์กรงบประมาณหัวหน้าฝ่ายบัญชี แคชเชียร์ และพนักงานรับเงิน ตราประทับในกรณีนี้ไม่บังคับและใช้เฉพาะเมื่อมีในองค์กรเท่านั้น

ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายต้องไม่มีการแก้ไข มิฉะนั้นจะถือเป็นโมฆะ หากมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้น จะต้องดำเนินการสั่งซื้อเงินสดอีกครั้งในเวอร์ชันที่ถูกต้อง

ภาระผูกพันในการใช้แบบฟอร์ม KO-2 ถูกกำหนดโดยคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 สำหรับองค์กรภาครัฐ ข้อกำหนดนี้ประดิษฐานอยู่ในคำสั่งกระทรวงการคลัง ลงวันที่ 30 มีนาคม 2558 ฉบับที่ 52น การทำธุรกิจยังเกี่ยวข้องกับการสร้างคำสั่งซื้อเงินสดเพื่อการชำระหนี้ร่วมกันระหว่างผู้รับผิดชอบและแคชเชียร์ของบริษัท

ว่าจะใช้รูปแบบไหน.

ตามพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 88 ลงวันที่ 18 สิงหาคม 2541 คำสั่งการใช้จ่ายเงินสดจะต้องอยู่ในรูปแบบรวม - แบบฟอร์มตาม OKUD 0310002 คุณสามารถพิมพ์แบบฟอร์มคำสั่งการใช้จ่ายเงินสดและกรอกด้วยมือ หรือคุณสามารถใช้ โปรแกรมแก้ไขข้อความ

วิธีการออกคำสั่งรับเงิน

คุณไม่สามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มสั่งซื้อเงินสดปี 2019 ฟรีแล้วกรอกได้เลย เรื่องนี้ก็ต้องมี พื้นฐานทางกฎหมาย- สำหรับการใช้จ่ายด้วยเงินสด ยกเว้น ค่าจ้างและการออกคำสั่งซื้อเงินสด เกณฑ์ดังกล่าวอาจเป็น:

• คำสั่งจากผู้จัดการเพื่อจัดสรรเงินทุนตามความต้องการขององค์กร
• ใบสมัครของพนักงานในการออกงบกองทุน
• ถอนเงินสดสำหรับ ค่าเดินทาง;
• การออกเงินเพื่อช่วยเหลือทางการเงินแก่พนักงาน

ใบสั่งเงินสดรายจ่ายจะกลายเป็นพื้นฐานในการออกเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสด เมื่อได้รับคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายแล้วแคชเชียร์จะตรวจสอบความถูกต้องของการกรอก (ข้อ 6.1 ของคำสั่ง):

• การมีลายเซ็นต์ของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (หากไม่มีลายเซ็นของผู้จัดการ)
• การปฏิบัติตามจำนวนเงินที่เขียนด้วยตัวเลขและคำตลอดจนการปฏิบัติตามเอกสารประกอบ

ก่อนจ่ายเงินสด แคชเชียร์ต้องขอบัตรประจำตัวจากผู้รับก่อน หลังจากตรวจสอบแล้ว เขาก็กรอกรายละเอียดหนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่นๆ ลงในคอลัมน์ที่เหมาะสม จากนั้นจึงโอนเงินไปยังผู้รับ เขาต้องนับและลงนามในใบเสร็จรับเงิน

คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 หมายเลข 3210-U ได้รับการแก้ไขโดยคำสั่งของธนาคารกลางแห่งรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2560 ฉบับที่ 4416-U ซึ่งระบุว่าคำแถลงของพนักงานสามารถถูกแทนที่ด้วย คำสั่งของผู้จัดการ และสามารถออกใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายทางอิเล็กทรอนิกส์โดยใช้ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์

วิธีการกรอก RKO

พนักงานขององค์กรงบประมาณกรอกคำสั่งซื้อเงินสดที่เกี่ยวข้องกับการออกกองทุน มีเว็บไซต์บนอินเทอร์เน็ตหลายแห่งที่เสนอให้กรอกคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายทางออนไลน์แล้วดาวน์โหลดหรือพิมพ์ เราจะใช้ตัวอย่างเพื่อแสดงวิธีกรอกข้อมูลให้ถูกต้องด้วยตัวเอง

ขั้นตอนที่ 1 กรอกส่วนหัว

ในบรรทัด "องค์กร" จะมีการเขียนชื่อเต็มขององค์กรและคอลัมน์ "หน่วยโครงสร้าง" คือชื่อของหน่วยที่ออกเครื่องบันทึกเงินสด หากไม่มีหน่วยโครงสร้างดังกล่าว ให้วางเส้นประไว้ในคอลัมน์

OKPO จะถูกกรอกตามข้อมูลที่กำหนดโดยเนื้อหาสถิติ

มีการระบุหมายเลขเอกสารตามลำดับอย่างเคร่งครัดตลอดทั้งปีปฏิทิน

บรรทัด "วันที่" ระบุวันที่ออกจากเครื่องบันทึกเงินสด

ขั้นตอนที่ 2 กรอกข้อมูลในส่วน "เดบิต" และ "เครดิต"

รายการใบสั่งรับเงินสดเหล่านี้ถูกกรอกตามที่ได้รับการอนุมัติ

ในบรรทัด "รหัสวัตถุประสงค์" ป้อนรหัสที่สะท้อนถึงวัตถุประสงค์ของการใช้เงินที่ออกจากเครื่องบันทึกเงินสด หากไม่ได้ใช้รหัสดังกล่าวในองค์กร จะมีการเพิ่มเครื่องหมายขีดกลาง

ขั้นตอนที่ 3 ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับผู้ที่ได้รับเงินและเหตุผล

บรรทัด "ปัญหา" ประกอบด้วยนามสกุล ชื่อ และนามสกุลของบุคคลที่ออกเงินจำนวนนี้

บรรทัด "ฐาน" แสดงเนื้อหาของธุรกรรมทางธุรกิจ เช่น เงินทดรองค่าเดินทาง, ตามความต้องการขององค์กร เป็นต้น

ในบรรทัด "จำนวนเงิน" จำนวนเงินจะเขียนเป็นคำพูด

ในบรรทัด "ภาคผนวก" ให้ป้อนข้อมูลที่ทำหน้าที่เป็นพื้นฐานในการออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด

ขั้นตอนที่ 4 กรอกข้อมูลส่วนตัวของพนักงานที่ได้รับเงินในส่วนนี้

บรรทัด "ได้รับ" จะถูกกรอกโดยผู้รับเอง เขาจดจำนวนเงินเป็นคำพูด ใส่วันที่และลายเซ็นบนใบเสร็จรับเงิน ด้านล่างคุณจะต้องระบุรายละเอียดของเอกสารที่แสดงเพื่อระบุตัวตน

ในบรรทัดสุดท้าย แคชเชียร์หรือพนักงานที่รับผิดชอบอื่นๆ จะลงลายเซ็นและใบรับรองผลการเรียน

ขั้นตอนที่ 5 ลายเซ็นของผู้จัดการ

RCO ลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีและหัวหน้าองค์กร

ตัวอย่างการกรอกใบเสร็จรับเงินสำหรับปี 2562 มีลักษณะดังนี้:

คุณสมบัติการเติม

RKO ไม่ได้ออกให้สำหรับการถอนเงินสดเสมอไป การลงทะเบียนจะเกิดขึ้นในกรณีอื่น ๆ เช่นเมื่อได้รับเงินโดยการมอบฉันทะหรือการออกค่าจ้าง

การชำระบัญชีเงินเดือนสามารถออกแยกกันสำหรับพนักงานแต่ละคนหรือสำหรับกลุ่มบุคคล หากองค์กรมีพนักงานไม่มากนัก ระบบจะรวบรวมทะเบียนสำหรับแต่ละบุคคล หากมีคนงานจำนวนมาก ระบบจะจัดตั้งเครื่องบันทึกเงินสดเครื่องเดียว มีการรวบรวมรายชื่อพนักงานขึ้นทะเบียนโดยระบุจำนวนค่าจ้างที่ต้องจ่ายสำหรับพนักงานแต่ละคน

ขั้นตอนการเตรียมเอกสารมีดังนี้ เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการชำระหนี้และการชำระเงินหรือ สลิปเงินเดือนแคชเชียร์ตรวจสอบ ระบุจำนวนเงินที่จะฝาก ลงนามแล้วส่งให้แผนกบัญชี นักบัญชียังตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดและลงนามในเอกสาร จากนั้นจะมีการชำระเงินสดตามจำนวนเงินทั้งหมดที่ออก วันที่จัดทำคือวันสุดท้ายของการจ่ายเงินเดือน ใบแจ้งยอดประกอบด้วยรายละเอียดของการลงทะเบียนค่าใช้จ่าย - หมายเลขและวันที่

หากพนักงานได้รับเงินสดทางผู้รับมอบฉันทะ สิ่งนี้จะต้องสะท้อนให้เห็นในทะเบียนค่าใช้จ่าย นักบัญชีไม่ควรทำสำเนาเครื่องบันทึกเงินสดดังกล่าวรวมอยู่ในสำเนาเดียว มิฉะนั้นจะมีการกรอกเอกสารหลักสำหรับค่าใช้จ่ายตามหนังสือมอบอำนาจในลักษณะเดียวกับกรณีทั่วไป

วิธีการเก็บบันทึกและจำนวนที่จะจัดเก็บ

การลงทะเบียนและการบัญชีของคำสั่งรับเงินสดดำเนินการในรูปแบบ KO-3 เช่นเดียวกับในสมุดเงินสด (KO-4) หมายเลขซีเรียลของ RKO จะถูกป้อนลงในวารสาร จะต้องดำเนินการหลังจากลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือผู้อำนวยการแล้ว วารสารจะต้องเก็บไว้ในแผนกบัญชีขององค์กรหรือกับผู้อำนวยการ

วารสาร KO-3 (แบบฟอร์มตาม OKUD 0310003) เป็นหน้าปกที่กรอกข้อมูลการลงทะเบียนของสถาบันและใบหลวม บนแผ่นแทรกจะมีการสร้างตารางสองตาราง: ตารางทางซ้ายจะแสดงข้อมูลเกี่ยวกับ PKO และตารางทางขวา - บน RKO

ใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่าย KO จะถูกเก็บไว้เป็นเวลา 5 ปีตามกฎที่กำหนดโดยฝ่ายบริหารขององค์กร

ตัวอย่างบันทึกการลงทะเบียนของ RKO ในรูปแบบ KO-3

ความรับผิดชอบต่อการละเมิดธุรกรรมเงินสด

RKO เป็นเอกสารหลัก ซึ่งหมายความว่าต้องมีการกรอกที่ถูกต้อง หากกรอกการลงทะเบียนไม่ถูกต้องหรือไม่ได้กรอกเลยสถาบันอาจถูกปรับเป็นจำนวน 10,000 รูเบิล (มาตรา 120 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) เหตุผลคือการบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายของผู้เสียภาษีไม่ถูกต้องในช่วงระยะเวลาภาษีหนึ่ง

หากผู้เสียภาษีไม่ได้จัดเตรียมค่าใช้จ่ายยืนยันของบริษัทจัดการเงินสดซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการรายงานต่อ Federal Tax Service ผู้ตรวจสอบมีสิทธิ์ที่จะปฏิเสธที่จะรับรู้ค่าใช้จ่ายดังกล่าวเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี

มันคืออะไร

ใบสั่งเงินสดรายจ่าย (RKO)- นี่เป็นหนึ่งในเอกสารวินัยเงินสดที่จัดทำขึ้นในแต่ละรายการ การส่งผู้ร้ายข้ามแดนเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสด RKO จัดทำขึ้นในสำเนาหนึ่งชุดโดยพนักงานบัญชีและลงนามโดยหัวหน้าองค์กร หัวหน้าฝ่ายบัญชี แคชเชียร์ และบุคคลที่ได้รับเงิน

โปรดทราบตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 เป็นต้นไป กระบวนการที่เรียบง่ายในการรักษาวินัยทางการเงินมีผลบังคับใช้ตามที่ผู้ประกอบการแต่ละรายมีมากขึ้น ไม่จำเป็นจัดทำเอกสารเงินสด (PKO, RKO และสมุดเงินสด)

แบบฟอร์ม RKO (แบบฟอร์ม KO-2)

ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย (แบบฟอร์ม KO-2) ใช้ได้ในปี 2562:

• ดาวน์โหลดแบบฟอร์มในรูปแบบคำ
• ดาวน์โหลดแบบฟอร์มในรูปแบบ Excel

วิธีการกรอก RKO

คำแนะนำในการกรอกแบบฟอร์มใบเสร็จรับเงิน

ในบรรทัด "องค์กร"ระบุแบบฟอร์มทางกฎหมาย (LLC, CJSC ฯลฯ ) และชื่อขององค์กร (เช่น LLC "บริษัท")

ในบรรทัด "รหัส OKPO"จำเป็นต้องระบุรหัส OKPO ตามการแจ้งเตือนที่ได้รับจาก Rosstat หากยังไม่ได้กำหนดรหัส ให้ใส่เครื่องหมายขีดกลาง

ในสนาม “เลขที่เอกสาร”ระบุหมายเลขลำดับของเครื่องบันทึกเงินสด (หมายเลขเอกสารเงินสดเข้าและออกในระหว่างปีจะต้องต่อเนื่องกันและตั้งแต่ต้น ปีหน้าเริ่มต้นใหม่อีกครั้ง)

ในสนาม "วันที่รวบรวม"วันที่ออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดจะระบุในรูปแบบ DD.MM.YYYY (เช่น 03/05/2019) RKO จะต้องออกในวันที่ออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด ดังนั้นวันที่ออกเงินและวันที่สร้างคำสั่งซื้อจึงตรงกัน

บล็อก "เดบิต":

ในคอลัมน์ “รหัสหน่วยโครงสร้าง”ระบุรหัสแผนกขององค์กรที่ออกการชำระเงินสด (หากองค์กรไม่มีแผนกโครงสร้างให้ใส่เส้นประ)

ในคอลัมน์ “บัญชีที่สอดคล้องกัน บัญชีย่อย”หมายเลขบัญชีถูกระบุเดบิตซึ่งสะท้อนถึงการออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดตามผังบัญชี:

• 51 – การส่งเงินไปที่ธนาคารเพื่อเข้าบัญชีปัจจุบัน
• 60 – การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา
• 70 – การชำระหนี้กับพนักงานเกี่ยวกับค่าจ้าง
• 71 – การคำนวณด้วย บุคคลที่รับผิดชอบ;
• 73 – การชำระหนี้กับพนักงานสำหรับธุรกรรมอื่น ๆ
• 75-2 – การชำระหนี้กับผู้ก่อตั้งเพื่อชำระรายได้

นับ “รหัสบัญชีวิเคราะห์”กรอกเฉพาะเมื่อมีรหัสที่เกี่ยวข้องเท่านั้น

ในคอลัมน์ "เครดิต"ระบุหมายเลขบัญชีทางบัญชีเครดิตที่สะท้อนถึงปัญหาเงินจากการลงทะเบียนเงินสด (ตามกฎแล้วนี่คือบัญชี 50.1 – “โต๊ะเงินสด”).

ในคอลัมน์ "ซำ"จำนวนเงินที่จ่ายจากเครื่องบันทึกเงินสดจะแสดงเป็นตัวเลข

นับ “รหัสปลายทาง”กรอกว่าองค์กรใช้ระบบการเข้ารหัสที่เหมาะสมในกิจกรรมหรือไม่ ในกรณีนี้จะมีการระบุรหัสสำหรับวัตถุประสงค์ในการใช้เงินที่เกษียณแล้ว

ในบรรทัด "ปัญหา"มีการระบุชื่อเต็ม รายบุคคล(ในกรณีเดิมเช่น Ivanov Ivan Ivanovich) หรือชื่อขององค์กรที่จะต้องออกกองทุน

ในบรรทัด "ฐาน"จำเป็นต้องระบุพื้นฐานในการออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดเช่น: “ประเด็นความช่วยเหลือทางการเงิน”หรือ “การฝากเงินเข้าธนาคาร”ฯลฯ

ในบรรทัด "ซำ"จำนวนเงินที่จ่ายจากเครื่องบันทึกเงินสดจะแสดงเป็นคำพูด ในกรณีนี้รูเบิลเขียนด้วยตัวพิมพ์ใหญ่และโกเปคเป็นตัวเลข ในช่องว่างคุณต้องใส่เส้นประ

ในบรรทัด "แอปพลิเคชัน"เอกสารหลักที่แนบมานั้นสะท้อนให้เห็นโดยระบุหมายเลขและวันที่โดยพิจารณาจากเงินที่ออกจากโต๊ะเงินสด (หนังสือมอบอำนาจ ใบเสร็จรับเงิน คำสั่ง ใบแจ้งยอด ฯลฯ )

บันทึก: ผู้จัดการไม่จำเป็นต้องลงนามในเครื่องบันทึกเงินสดหากเขาทำการจารึกการอนุญาตในเอกสารที่แนบมากับคำสั่งรับเงินสด

สตริง "ได้รับ"กรอกโดยผู้ที่ได้รับเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด ในนั้นเขาระบุจำนวนเงินที่ได้รับ (ในกรณีนี้เขาต้องเขียนรูเบิลด้วยตัวพิมพ์ใหญ่และ kopeck เป็นตัวเลข) ถัดไปคือลายเซ็นของเขาและวันที่ได้รับเงิน

เมื่อออกเงินผ่านเครื่องบันทึกเงินสดแคชเชียร์จะต้องตรวจสอบ เอกสารประจำตัวผู้รับ (หนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่น ๆ ) แคชเชียร์ระบุชื่อหมายเลขวันที่และสถานที่ออกเอกสารนี้ในบรรทัดที่เกี่ยวข้องของเครื่องบันทึกเงินสด

เส้น “แคชเชียร์แจกให้”แคชเชียร์กรอกหลังจากออกเงินสดผ่านเครื่องบันทึกเงินสดเท่านั้น ในนั้นเขาได้ใส่ลายเซ็นพร้อมสำเนา (นามสกุลและชื่อย่อ)

เติมให้เต็ม คำสั่งซื้อยังคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดวิสาหกิจ (และไม่ได้ส่งมอบให้กับผู้รับเงิน) และทำหน้าที่เป็นการยืนยันว่าเงินได้ออกอย่างถูกกฎหมาย

โปรดทราบห้ามทำการแก้ไขคำสั่งรับเงินสด

ตัวอย่างการกรอกข้อมูลเครื่องบันทึกเงินสดในปี 2562

ด้านล่างนี้เป็นตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์มคำสั่งรับเงินสดในปี 2562:

การออกเงินเพื่อการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา

การออกเงินเพื่อให้ความช่วยเหลือทางการเงินแก่ลูกจ้าง

การออกเงินเพื่อฝากเข้าธนาคารต่อไป