จะได้คืนค่าเล่าเรียนเท่าไร? ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา? สามารถออกเอกสารให้กับผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งได้

ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) เมื่อชำระค่าบริการด้านการศึกษาคุณสามารถนับจำนวนการลดหย่อนภาษีหรือพูดง่ายๆ ก็คือรับเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ในการฝึกอบรมกลับคืน .

การลดหย่อนภาษีคือส่วนหนึ่งของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี ดังนั้นคุณสามารถคืนภาษีที่ชำระจากค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อการศึกษาได้ นั่นคือ หากคุณทำงานอย่างเป็นทางการ (และจ่ายภาษีเงินได้ตามนั้น) และชำระค่าเล่าเรียนหรือการศึกษาของบุตรหลาน/พี่ชาย/น้องสาวของคุณ คุณจะได้รับเงินส่วนหนึ่งคืนสูงสุด 13% ของ ค่าใช้จ่ายในการศึกษา

คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมของคุณเองได้ในกรณีใดบ้าง?

คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาของคุณเอง และรับค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งคืนได้ หาก:

• คุณชำระค่าบริการการศึกษาใน สถาบันการศึกษาอย่างเป็นทางการ (เช่น ที่มหาวิทยาลัย โรงเรียนเทคนิค โรงเรียนสอนขับรถ หรือหลักสูตรการฝึกอบรม).
• คุณทำงานอย่างเป็นทางการและ จ่ายภาษีเงินได้(พนักงานทุกคนจ่ายเงิน);

บันทึก:การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของคุณเอง (ต่างจากการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาของบุตรหลาน) ไม่มีข้อจำกัดเกี่ยวกับรูปแบบการศึกษา: สามารถขอคืนเงินสำหรับแบบเต็มเวลา นอกเวลา ตอนเย็น หรือรูปแบบอื่นใดได้

จำนวนลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมของคุณเอง

จำนวนการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของคุณเองจะคำนวณตามปีปฏิทินและพิจารณาจากปัจจัยต่อไปนี้:

1. คุณไม่สามารถรับเงินคืนเกินกว่าที่โอนเข้างบประมาณภาษีเงินได้ (ประมาณ 13% ของเงินเดือนราชการ)
2. คุณสามารถคืนค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมได้มากถึง 13% แต่ไม่เกิน 15,600 รูเบิล นี่เป็นเพราะข้อ จำกัด ในจำนวนเงินที่หักสูงสุด 120,000 รูเบิล (120,000 รูเบิล * 13% = 15,600 รูเบิล)
3. ขีด จำกัด 15,600 รูเบิลไม่เพียงใช้กับการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการหักเงินทางสังคมทั้งหมด (ยกเว้นการรักษาที่มีราคาแพงและการกุศล) จำนวนการหักเงินทางสังคมทั้งหมด (การฝึกอบรม การรักษา เงินสมทบบำนาญ) ไม่ควรเกิน 120,000 รูเบิล (ดังนั้นคุณสามารถคืนเงินได้สูงสุด 15,600 รูเบิลสำหรับการหักเงินทั้งหมด)

ตัวอย่าง:ในปี 2018 Ivanov A.A. จ่ายเงินเพื่อการศึกษาในมหาวิทยาลัยของเขาเองจำนวน 150,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันในปี 2561 เขาได้รับ 250,000 รูเบิลและจ่ายภาษีเงินได้ 31,000 รูเบิล เนื่องจากจำนวนการลดหย่อนภาษีสูงสุดคือ 120,000 รูเบิล (ซึ่งน้อยกว่า 150,000 รูเบิล) จากนั้นสำหรับปี 2561 (ในปี 2562) Ivanov A.A. จะสามารถคืนได้เพียง 120,000 รูเบิล * 13% = 15,600 ถู

คุณสามารถได้รับการหักลดหย่อนค่าเล่าเรียนของบุตรหลานในกรณีใดบ้างและจำนวนเท่าใด?

คุณสามารถรับการลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาของบุตรหลานของคุณได้ หากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• เด็กอายุไม่เกิน 24 ปี
• เด็กกำลังเรียนเต็มเวลา (โรงเรียนอนุบาล โรงเรียน มหาวิทยาลัยเต็มเวลา ฯลฯ );
• ข้อตกลงการชำระค่าบริการการศึกษาจัดทำขึ้นสำหรับคุณ (หรือคู่สมรสของคุณ)

การหักเงินสูงสุดต่อเด็กหนึ่งคนคือ 50,000 รูเบิล (ส่งคืน RUB 6,500)

ตัวอย่าง:ในปี 2018 Ivanov A.A. จ่าย:

• การศึกษาทางไปรษณีย์ที่มหาวิทยาลัยสำหรับลูกสาวของเขา Katya จำนวน 30,000 รูเบิล
• ค่าเล่าเรียนที่โรงเรียนที่ได้รับค่าจ้างสำหรับ Kolya ลูกชายของเขาจำนวน 40,000 รูเบิล

ในเวลาเดียวกันสำหรับปี 2018 Ivanov A.A. ได้รับ 250,000 รูเบิลและจ่ายภาษีเงินได้ 31,000 รูเบิล

เนื่องจาก Katya กำลังศึกษาอยู่ในแผนกจดหมาย เงินสำหรับเธอคือ A.A. ไม่สามารถคืนได้ ดังนั้นสูงสุดปี 2561 (ในปี 2562) เขาจะสามารถคืนเงินได้ 40,000 รูเบิล * 13% = 5,200 ถู

คุณสามารถอ่านข้อมูลโดยละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินเพื่อการศึกษาของเด็ก (จำนวนการหักเงิน ข้อ จำกัด ความแตกต่างของเอกสาร) ในบทความ: คุณสมบัติของการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของเด็ก.

สามารถขอหักลดหย่อนค่าเล่าเรียนของพี่น้องได้ในกรณีใดบ้าง?

คุณสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาของพี่น้องของคุณ หากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• พี่ชาย/น้องสาวมีอายุไม่เกิน 24 ปี
• พี่ชาย/น้องสาวกำลังเรียนเต็มเวลา (โรงเรียนอนุบาล โรงเรียน มหาวิทยาลัยเต็มเวลา ฯลฯ);
• ข้อตกลงการชำระค่าบริการการศึกษาได้จัดทำขึ้นสำหรับคุณ
• เอกสารการชำระเงินจริง (ใบเสร็จรับเงินตั๋วเงิน) จะต้องจัดทำขึ้นในชื่อของคุณ (หรือมีการออกหนังสือมอบอำนาจสำหรับการโอนเงิน)

จำนวนลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของพี่น้อง

จำนวนเงินที่หักชำระค่าบริการการศึกษาสำหรับพี่น้องคำนวณตามปีปฏิทินและพิจารณาจากปัจจัยดังต่อไปนี้

1. คุณไม่สามารถรับเงินคืนในหนึ่งปีเกินกว่าที่คุณโอนไปยังงบประมาณภาษีเงินได้ (ประมาณ 13% ของเงินเดือนราชการ)
2. โดยรวมแล้วคุณสามารถคืนค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมได้มากถึง 13% แต่ไม่เกิน 15,600 รูเบิลต่อปี

ตัวอย่าง:ในปี 2018 Ivanov A.A. จ่ายค่าเล่าเรียนให้กับน้องชายของเขา Ivanov V.A. ที่มหาวิทยาลัยเพื่อการเรียนเต็มเวลาจำนวน 80,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันสำหรับปี 2018 Ivanov A.A. ได้รับ 250,000 รูเบิลและจ่ายภาษีเงินได้ 31,000 รูเบิล ดังนั้นในปี 2018 Ivanov A.A. จะสามารถคืนได้ 80,000 * 13% = 10,400 รูเบิล

จะได้รับการหักเงินอย่างไร?

กระบวนการขอรับการหักเงินสามารถทำได้ง่ายขึ้นโดยใช้บริการของเรา เขาจะช่วยคุณเตรียมการประกาศ 3-NDFL และเอกสารการหักเงินอื่นๆ ภายใน 15-20 นาที และจะให้คำแนะนำโดยละเอียดในการส่งเอกสารไปยังหน่วยงานด้านภาษี หากคุณมีคำถามใดๆ เมื่อใช้บริการนี้ ทนายความมืออาชีพยินดีให้คำแนะนำแก่คุณ

ควรยื่นเอกสารเมื่อใด และขอคืนภาษีได้ภายในระยะเวลาใด?

ในการสมัครขอลดหย่อนภาษี คุณจะต้องมี:

• คำประกาศ 3-NDFL;
• ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษา
• เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายของคุณ
• เอกสารยืนยันการชำระภาษีเงินได้ (ใบรับรอง 2-NDFL)

สามารถขอลดหย่อนภาษีได้เมื่อใดและภายในระยะเวลาใด?

คุณสามารถขอเงินคืนสำหรับค่าเล่าเรียนสำหรับปีที่คุณชำระเงินโดยตรงเท่านั้น อย่างไรก็ตาม คุณสามารถยื่นคำชี้แจงและคืนเงินได้เฉพาะในปีถัดจากปีที่ชำระเงินเท่านั้น นั่นคือหากคุณชำระค่าฝึกอบรมในปี 2561 คุณสามารถคืนเงินได้เฉพาะในปี 2562 เท่านั้น

หากคุณไม่ได้สมัครขอหักเงินทันที คุณสามารถทำได้ในภายหลัง แต่ไม่เกินสามปีที่ผ่านมา เช่น หากคุณศึกษาและชำระค่าเล่าเรียนที่มหาวิทยาลัยแห่งหนึ่งในปี 2014-2018 และไม่ได้รับการลดหย่อนภาษี ในปี 2019 คุณจะได้รับคืนภาษีเฉพาะปี 2016, 2017 และ 2018 เท่านั้น

ขั้นตอนทั้งหมดในการขอรับการหักเงินมักใช้เวลาสามถึงสี่เดือน (เวลาส่วนใหญ่จะใช้เวลาในการตรวจสอบเอกสารของคุณที่สำนักงานสรรพากร)

บันทึก:ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 นายจ้างสามารถรับการหักภาษีสังคมสำหรับการฝึกอบรมผ่านนายจ้างได้ และไม่ต้องรอจนถึงสิ้นปีปฏิทิน คุณสามารถดูรายละเอียดเกี่ยวกับการรับเงินหักผ่านนายจ้างของคุณได้จากบทความของเรา:

การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อการศึกษาเป็นการหักภาษีสังคมที่ชาวรัสเซียรับประกันสำหรับการชำระเงินจากคลังของรัฐ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขบางประการ พลเมืองวัยทำงานของรัสเซียที่จ่ายภาษีตามจำนวนเงินที่ได้รับแต่ละรายมีสิทธิ์ยื่นคำร้องเพื่อขอคืนเงินส่วนแบ่งค่าใช้จ่ายที่ใช้ในการชำระค่าบริการประเภทต่างๆ ที่มอบให้กับพลเมืองที่ถูกจำกัดตามกฎหมาย ค่าชดเชยดังกล่าวยังรวมถึงการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อการศึกษาของเด็กหรือผู้ใหญ่ด้วย

สิทธิ์ของพลเมืองรัสเซียในการได้รับการลดหย่อนภาษี (การศึกษาของพลเมือง, ลูก ๆ ของเขา, พี่น้องของเขา) ได้รับการยืนยันโดยคำประกาศสำหรับการหักภาษีสังคมเพื่อการศึกษาซึ่งร่างขึ้นบนพื้นฐานของเอกสารอย่างเป็นทางการที่เกี่ยวข้อง พลเมืองมีสิทธิ์ขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการศึกษาของเด็กในจำนวนที่จำกัดตามกฎหมาย (มีการระบุไว้อย่างชัดเจนถึงขีดจำกัดสำหรับการศึกษาของตนเองด้วย) ทุกปี

สามารถขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการศึกษาได้เท่าไร?

จากการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการศึกษาของเด็กหรือเพื่อการฝึกอบรมของเขาเองเช่นหลักสูตรการฝึกอบรมขั้นสูงชาวรัสเซียจะต้องทำงานอย่างเป็นทางการและรับเงินเดือนซึ่งจะต้องจ่ายเงินสมทบตามที่กฎหมายกำหนดให้กับคลังของรัฐ รายได้เพิ่มเติมของพลเมืองที่ได้รับจากการเช่าทรัพย์สินหรือยานพาหนะที่ผู้ยื่นคำขอเป็นเจ้าของเพื่อหักเงินก็ถือเป็นรายได้เช่นกัน

เงื่อนไขในการพิจารณารายได้ดังกล่าวเป็นเกณฑ์ในการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อเรียนที่สถาบัน เช่น รายได้ต้องได้รับการยืนยัน ผู้สมัครจะสามารถนับการชดใช้ค่าใช้จ่ายภายในขอบเขตของเงินสมทบภาษีที่จ่ายจากรายได้ทุกประเภทที่แสดงในคำประกาศตลอดจนเอกสารที่บันทึกไว้ เพื่อยืนยันรายได้ ผู้สมัครจะต้องยื่นแบบแสดงรายการลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมในปี 2561 ผู้สมัครมีสิทธิที่จะได้รับการชดเชยในปี 2562 เท่านั้น เนื่องจากประการแรก หน่วยงานด้านภาษีจะต้องใช้เวลาอย่างน้อยหนึ่งเดือนในการตรวจสอบบัญชี และ ประการที่สอง ค่าตอบแทนจะคำนวณสำหรับปีที่แล้วเฉพาะในปีปฏิทินถัดไปเท่านั้น

ก่อนที่จะยื่นขอคืนเงิน พลเมืองต้องจำไว้ว่าสำหรับการหักเงินทั้งหมด (การชำระเงินเพื่อการศึกษาของเด็ก การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการรักษาและการซื้อยา ฯลฯ) รายได้ต่อปีของพลเมืองนั้นได้มาจากแหล่งเดียวสำหรับการหักเงินทั้งหมด และมีขีดจำกัด

เป็นไปไม่ได้ที่จะได้รับเงินคืนส่วนหนึ่งที่ใช้ไปกับการศึกษาเป็นจำนวนภาษีเงินได้ที่จ่ายสำหรับปีจากเงินปันผลหรือรายได้อื่นที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หากคุณยังไม่ได้ชำระภาษีให้กับรัฐ คุณจะไม่สามารถขอเงินคืนได้ ในการใช้สิทธิการหักเงินอย่างมีเหตุผลจำเป็นต้องคำนึงถึงระยะเวลาและจำนวนเงินที่ชำระค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาการรักษาและความต้องการอื่น ๆ

เงื่อนไขในการได้รับการหักเงิน 3-NDFL สำหรับการฝึกอบรม

ชาวรัสเซียมีสิทธิที่จะชดใช้ค่าใช้จ่ายสำหรับบริการด้านการศึกษาที่จ่ายให้กับมหาวิทยาลัยไม่เพียงเท่านั้น แต่ยังรวมถึงโรงเรียนดนตรีสำหรับเด็กและโรงเรียนอนุบาลเอกชนด้วย การชำระเงินสำหรับหลักสูตรการฝึกอบรมขั้นสูงและบริการสอนให้อยู่ภายใต้กฎหมายว่าด้วยการชดใช้ค่าใช้จ่ายในการบริการการศึกษาด้วย

เพื่อยืนยันสิทธิ์ในการชดใช้ส่วนแบ่งของกองทุนที่ใช้ไปกับการศึกษา รัสเซียมีหน้าที่ต้องจัดเตรียมหลักฐานแก่ผู้ตรวจสอบว่าบริการชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการศึกษานั้นจัดทำขึ้นตามข้อกำหนดที่กฎหมายกำหนด หลักฐานหลักของการปฏิบัติตามดังกล่าวคือการคืนภาษีสำหรับการหักค่าเล่าเรียน

พิจารณาเงื่อนไขการปฏิบัติตามข้อกำหนดซึ่งทำให้ชาวรัสเซียสามารถรับค่าชดเชยจากรัฐสำหรับการฝึกอบรมได้

1. ผู้สมัครได้ประกาศรายได้และคำนวณเงินสมทบเข้าคลังของรัฐแล้วมีเพียงรัสเซียที่ทำงานอย่างเป็นทางการหรือมีรายได้อื่นที่ประกาศไว้และชำระเงินเข้าคลังของรัฐเท่านั้นที่มีสิทธิ์คาดหวังการชดใช้ส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการได้รับการศึกษาขั้นพื้นฐานหรือเพิ่มเติมสำหรับตัวเขาเองหรือครอบครัวใกล้ชิดของเขา

2. ความพร้อมของใบอนุญาตหรือสิทธิบัตรจากฝ่ายที่ให้บริการเงื่อนไขที่สำคัญสำหรับหน่วยงานภาษีในการรับรู้สิทธิของรัสเซียในการรับการชดเชยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยพิจารณาจากผลการฝึกอบรมที่ได้รับค่าตอบแทนแล้วคือสถาบันมีใบอนุญาตในการให้บริการที่เกี่ยวข้อง

ค่าใช้จ่ายในการชำระค่าเรียนกับครูสอนพิเศษส่วนตัวสามารถขอคืนได้บางส่วนหากครูเป็นผู้ประกอบการที่กระตือรือร้นและมีสิทธิบัตรการบริการที่เหมาะสม

ชาวรัสเซียที่ศึกษาในต่างประเทศหรือส่งลูกไปเรียนที่นั่นจะสามารถชดเชยค่าใช้จ่ายบางส่วนที่ใช้ในการศึกษาได้ ในกรณีนี้ เพื่อที่จะได้รับเงินคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการศึกษา เอกสารยืนยันสิทธิของสถาบันต่างประเทศในการให้บริการการศึกษาจะต้องแปลจากภาษาต่างประเทศเป็นภาษารัสเซีย และได้รับเครื่องหมายรับรองความถูกต้องของการแปล

3. ผู้ชำระค่าบริการคือผู้สมัครด้วยตนเองหรือญาติของเขาผู้สมัครมีโอกาสที่จะได้รับเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ไปกับการศึกษา หากเขาชำระเงินทั้งหมดเป็นการส่วนตัวหรือด้วยความช่วยเหลือจากญาติ โดยไม่เกี่ยวข้องกับแหล่งเงินทุนของบุคคลที่สาม นายจ้างของผู้สมัครไม่ได้รับอนุญาตให้ร่วมทุนในกระบวนการศึกษา เช่น ในหลักสูตรการฝึกอบรมขั้นสูง การดึงดูดทุนการคลอดบุตรในรูปแบบการจ่ายเงิน 100% ให้กับเด็กคนหนึ่งเพื่อรับความรู้ในมหาวิทยาลัยก็เป็นเหตุให้ปฏิเสธที่จะรับการหักเงิน

ในกรณีที่ผู้สมัครชำระเงินบางส่วนสำหรับโปรแกรมการศึกษาโดยใช้การเงินของมูลนิธิการกุศลเช่นหรือเงินสนับสนุน ผู้สมัครมีสิทธิ์ที่จะคาดหวังการชดใช้ค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งที่เขาบริจาคเป็นการส่วนตัว

4. ผ่านไปไม่เกินสามปีนับตั้งแต่ชำระค่าฝึกอบรมเงื่อนไขในการคืนเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ไปกับการศึกษาคือต้องปฏิบัติตามกำหนดเวลาในการยื่นคำร้องขอลดหย่อน - ไม่เกิน 3 ปีนับจากวันที่ชำระค่าเล่าเรียน วันที่ที่เป็นจุดเริ่มต้นของการนับถอยหลังสามปี หลังจากนั้นไม่สามารถขอหักลดหย่อนได้คือวันที่ออกใบเสร็จรับเงินเพื่อบันทึกการชำระค่าเล่าเรียน

5. ลูกพี่หรือน้องเป็นนักศึกษาเต็มเวลาเมื่อนำเสนอการหักลดหย่อนสำหรับการศึกษาของคุณเอง รูปแบบการศึกษาอาจเป็นแบบเต็มเวลา การติดต่อทางจดหมาย การเรียนทางไกล หรือภายนอก: ไม่มีข้อ จำกัด ตามกฎหมายในเรื่องนี้ ในการชำระค่าญาติผู้สมัครมีสิทธิหักลดหย่อนได้เฉพาะในกรณีที่นักศึกษาเรียนเต็มเวลาเท่านั้น

6. นักเรียนมีอายุไม่ถึงเกณฑ์ที่กำหนดนอกจากนี้ ยังมีการนำข้อจำกัดเกี่ยวกับอายุของเด็กนักเรียนที่กำลังศึกษาอยู่: เขามีอายุไม่เกิน 24 ปี สำหรับพี่น้องของผู้สมัคร กำหนดอายุให้เท่ากัน ผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีสามารถเป็นนักเรียนที่มีสิทธิ์เบิกค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งของวอร์ดของผู้สมัครได้

7. ผู้สมัครกรอกแบบฟอร์มคำชี้แจงในการยื่นสิทธิ์แก่ผู้ตรวจสอบในการคืนเงินค่าใช้จ่ายในการศึกษาบางส่วนผู้สมัครจะต้องกรอกแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL ซึ่งใช้ได้ในช่วงระยะเวลาที่ยื่นต่อผู้ตรวจสอบ สามารถรับแบบฟอร์มได้จากสำนักงานสรรพากรหรือดาวน์โหลดบนอินเทอร์เน็ตและกรอกด้วยตนเอง ปากกาที่มีหมึกสีน้ำเงินหรือสีดำเหมาะสำหรับสิ่งนี้ คอลัมน์ถูกกรอกโดยไม่มีจุดบอดในตัวอักษรบล็อกของตัวอักษรรัสเซีย สามารถเขียนได้เพียงอักขระเดียว (ตัวอักษรหรือสัญลักษณ์) ในเซลล์ว่างเดียว ไม่อนุญาตให้ใช้ผงสำหรับอุดรูเพื่อแก้ไข

หากผู้สมัครเป็นเจ้าของคอมพิวเตอร์ ควรกรอกแบบฟอร์มทางอิเล็กทรอนิกส์อย่างรอบคอบ ในการดำเนินการนี้ ให้ดาวน์โหลดไฟล์ที่เหมาะสม กรอกข้อมูลในหน้าและฟิลด์ที่จำเป็น บันทึกและพิมพ์แบบฟอร์มประกาศ ผู้สมัครลงนามในแผ่นแรก

คุณยังสามารถกรอกแบบฟอร์มในโปรแกรมพิเศษที่ Federal Tax Service แนะนำสำหรับผู้ที่ต้องการป้องกันตนเองจากการไปที่สำนักงานสรรพากรอีกครั้งเนื่องจากเกิดข้อผิดพลาดในการป้อนข้อมูล เมื่อใช้กล่องโต้ตอบ โปรแกรมจะช่วยให้ผู้สมัครเลือกแผ่นงานที่จะกรอก ป้อนข้อมูลลงในบรรทัดที่ต้องการโดยอัตโนมัติและใส่เครื่องหมายขีดกลาง ดังนั้นโปรแกรมจะสร้างการคืนภาษีโดยอัตโนมัติ โปรแกรมนี้ใช้ได้กับทุกคนที่สามารถเข้าถึงอินเทอร์เน็ตได้ และเมื่อสร้างแบบฟอร์มประกาศด้วยความช่วยเหลือ คุณจะไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้งาน

โปรแกรมนี้โพสต์บนเว็บไซต์ Federal Tax Service นอกจากนี้ ผู้สมัครจะพบคำแนะนำในการติดตั้งและคำอธิบายประกอบบนเว็บไซต์ ต่อไปนี้เป็นแบบฟอร์มที่ต้องกรอกซึ่งมีอายุ 3 ปีก่อนหน้า เพื่อให้คุณกรอกแบบฟอร์มประกาศหลายรายการหากจำเป็น

โปรแกรมจะตรวจสอบไฟล์ที่เสร็จแล้วอย่างอิสระเพื่อดูความถูกต้องของข้อมูลความสอดคล้องของบรรทัดตามค่าที่ป้อนพร้อมกับอัตราส่วนการควบคุมที่กำหนดโดยกฎหมายซึ่งจะลดโอกาสที่จะเกิดข้อผิดพลาดให้เหลือน้อยที่สุด คุณยังสามารถกรอกแบบฟอร์มสำแดงในบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษีบนเว็บไซต์ Federal Tax Service

การเรียนในสถาบันการศึกษาใด ๆ ไม่อาจหักลดหย่อนได้

กฎหมายกำหนดข้อกำหนดสำหรับสถาบันที่ให้บริการการศึกษาขั้นพื้นฐานและเพิ่มเติม ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมซึ่งสามารถส่งเพื่อหักลดหย่อนได้ สถาบันอาจเป็นของรัฐหรือเอกชน เงื่อนไขหลักในการให้ค่าตอบแทนแก่ผู้สมัครคือการอนุมัติกิจกรรมของสถาบันการศึกษาดังกล่าวโดยกระทรวงศึกษาธิการโดยมีหลักฐานว่ามีใบรับรองและใบอนุญาตที่เหมาะสมในสถาบัน

กฎหมายกำหนดสิทธิของชาวรัสเซียในการหักค่าใช้จ่ายในการให้ความรู้แก่บุตรหลานของตน (ยกเว้นค่าใช้จ่ายในการเลี้ยงดูบุตรในระหว่างการศึกษา) ในสถาบันต่างๆ เช่น:

• โรงเรียนสร้างสรรค์ที่เน้นการศึกษาเพิ่มเติม ได้แก่ โรงเรียนศิลปะ ดนตรี การเต้นรำ และกีฬา
• โรงเรียนเอกชนและสถาบันการศึกษาที่มีการศึกษาวิทยาศาสตร์เชิงลึก ได้แก่ ฟิสิกส์ คณิตศาสตร์ เคมี วรรณคดี ภาษาต่างประเทศ
• สถาบันการศึกษาก่อนวัยเรียนเพื่อเตรียมความพร้อมให้เด็กเข้าโรงเรียน
• บ้านสร้างสรรค์ที่ให้บริการเด็กในรูปแบบของสโมสรเช่นสตูดิโอละคร

สำหรับเด็กโต รายชื่อสถาบันการศึกษาที่ให้บริการการศึกษาแบบชำระเงินได้ขยายออกไป:

• มหาวิทยาลัย;
• วิทยาลัย;
• สถานศึกษา;
• หลักสูตรต่างๆ เช่น การเรียนภาษาต่างประเทศ
• โรงเรียนสอนขับรถ

สถาบันการศึกษาที่จะนำไปหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม ได้แก่ สถาบันการศึกษาที่ให้การศึกษาเพิ่มเติมขั้นพื้นฐานหรือรองโดยได้รับค่าตอบแทน รวมถึงศูนย์การฝึกอบรมผู้เชี่ยวชาญขั้นสูง

ค่าใช้จ่ายในการชำระค่าบริการการศึกษาส่วนหนึ่งจะคืนให้กับใคร?

พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่มีรายได้ประจำและจ่ายภาษีให้กับคลังของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียมีสิทธิ์ที่จะเป็นผู้สมัครเพื่อขอรับการหักลดหย่อนการรับการศึกษาในสถาบันการศึกษาที่ให้บริการแบบชำระเงิน ผู้สมัครมีสิทธิ์ระบุรายได้ในรูปแบบของค่าจ้างที่ได้รับ ณ สถานที่ปฏิบัติหน้าที่ตลอดจนในรูปแบบของรายได้เพิ่มเติมซึ่งประกอบด้วยการชำระเงินสำหรับทรัพย์สินที่เช่าหรือการขนส่งที่ผู้สมัครเป็นเจ้าของ

ผู้สมัครมีสิทธิยื่นเอกสารต่อกรมสรรพากรเพื่อจ่ายค่าชดเชยการศึกษาของตนเอง บุตร น้องสาว และพี่น้องของตนได้ อายุของพวกเขาถูกจำกัดตามกฎหมายไว้ที่ 24 ปี ทางเลือกของรูปแบบการศึกษาก็มีจำกัด: เฉพาะเต็มเวลาเท่านั้น สถานศึกษาที่ให้บริการการศึกษาที่ผู้ขอขอรับเบิกค่าใช้จ่ายต้องมีใบอนุญาต

ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนทางสังคมสำหรับการฝึกอบรมได้

ประชาชนที่ไม่มีรายได้และไม่ใช่ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เช่น แม่บ้าน จึงไม่มีสิทธิเป็นผู้ยื่นคำขอหักลดหย่อน ผู้ผิดนัดชำระภาษียังรวมถึงผู้ที่ในขณะที่ได้รับรายได้ แต่ไม่ได้หักเงินจากรายได้เข้าคลังของรัฐ ในจำนวนนี้ได้แก่พลเมืองที่ประกอบอาชีพอิสระซึ่งเลี่ยงการจ่ายเงินสมทบเข้าคลังของรัฐ เช่นเดียวกับผู้ว่างงานและนักเรียนว่างงาน เนื่องจากภาษีไม่ได้คำนวณจากเงินบำนาญและทุนการศึกษา

ผู้ประกอบการและนักธุรกิจส่วนบุคคลที่เลือกระบบภาษีแบบง่ายไม่สามารถขอรับเงินชดเชยได้ ผู้สมัครที่ใช้ทุนการคลอดบุตรหรือเงินอุดหนุนอื่น ๆ จากรัฐบาลเพื่อชำระค่าบริการที่สถาบันการศึกษาไม่สามารถนับการหักเงินได้ จำนวนเงินที่ผู้สมัครชำระสำหรับคู่สมรสไม่ได้รับอนุญาตให้นำไปใช้กับการชำระเงินคืน

คุณสามารถได้รับเงินคืนจากการชำระค่าบริการด้านการศึกษาได้เท่าไร และจำนวนเงินที่คืนมีวงเงินเท่าใด?

จำนวนค่าชดเชยค่าใช้จ่ายของผู้สมัครจะคำนวณตามบุคคลที่ผู้สมัครชำระค่าบริการการศึกษาให้

ตัวเลือกที่ 1: ผู้สมัครชำระค่าธรรมเนียมการศึกษาของตนเอง การชดเชยค่าใช้จ่ายของผู้สมัครในกรณีนี้จะมีมูลค่าสูงถึง 120,000 รูเบิลต่อปี

ตัวเลือกที่ 2 การคืนเงินที่ผู้สมัครจ่ายเพื่อการศึกษาเต็มเวลาในสถาบันการศึกษาสำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี จำนวนเงินคืนในสถานการณ์นี้จะไม่เกิน 50,000 รูเบิลต่อปีสำหรับเด็กแต่ละคน

ตัวเลือกที่ 3 ผู้สมัครชำระค่าการศึกษาสำหรับน้องชายหรือน้องสาวที่ได้รับการศึกษาเต็มเวลาในสถาบันและมีอายุไม่เกิน 24 ปี จะสามารถชดเชยได้ไม่เกิน 120,000 รูเบิลต่อปี

หลังจากกำหนดวงเงินการหักเงินสูงสุดแล้ว เราจะให้ความสนใจกับรายได้ที่ผู้สมัครได้รับสำหรับปี จำนวนภาษีที่จ่ายให้กับคลังของรัฐ และจำนวนค่าชดเชยที่ได้รับจากรัฐในช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการพิจารณา ตัวเลขเหล่านี้จะกลายเป็นข้อจำกัดเพิ่มเติมในการคำนวณค่าชดเชยที่ผู้สมัครมีสิทธิ์เรียกร้อง

ดังนั้นผู้สมัคร:

1. เขาไม่มีสิทธินับเงินชดเชยในรูปของการหักลดหย่อนหากเขาไม่ได้รับรายได้
2. เขาไม่มีสิทธิ์เรียกร้องเงินคืนจากคลังของรัฐในจำนวนที่มากกว่าจำนวนเงินที่หักจากรายได้ของผู้สมัคร
3. เขาจะไม่ได้รับค่าตอบแทนสำหรับการได้รับการศึกษาหากเขาได้คืนเงินที่หักทางสังคมทั้งหมดจากคลังของรัฐเพื่อวัตถุประสงค์อื่นแล้ว (การรักษา การซื้อยา การกุศล เงินสมทบเพื่อเป็นส่วนหนึ่งของเงินบำนาญ) ข้อยกเว้นคือการรักษาที่มีราคาแพงซึ่งจะไม่ลดจำนวนเงินที่หักเพื่อการศึกษาเนื่องจากการจ่ายเงินชดเชยนี้คำนวณตามกฎที่แตกต่างกัน

วิธีที่จะไม่ล่าช้ากับการคืนค่าใช้จ่ายสำหรับกระบวนการศึกษา

เมื่อชำระค่าหลักสูตรการศึกษาสำหรับตัวคุณเอง ญาติ หรือลูก ๆ ผู้สมัครที่หักเงินจะต้องปฏิบัติตามกฎบางประการในการยื่นคำร้องเพื่อรับเงินชดเชยและการประกาศจากรัฐ มิฉะนั้นสำนักงานสรรพากรจะปฏิเสธการชดใช้ค่าใช้จ่ายเต็มจำนวนหรือค่าใช้จ่ายบางส่วนที่ใช้ไปกับการศึกษา

ชาวรัสเซียมีสิทธิที่จะคืนเงินที่จ่ายเพื่อการศึกษาเฉพาะสำหรับปีหรือปีที่มีการจ่ายเงินจริงเท่านั้น

ผู้สมัครได้รับสิทธิ์ในการคืนเงินทุนส่วนหนึ่งที่ใช้ไปกับการศึกษาตั้งแต่ปีถัดจากปีที่รัสเซียจ่ายค่าเล่าเรียน (ของลูก ๆ ของเขาหรือเธอ)

ปีการศึกษาที่ระบุในประกาศและปีที่ส่งแบบฟอร์มประกาศจะต้องตรงกัน ไม่มีข้อจำกัดในการส่งแบบฟอร์มประกาศที่กรอกครบถ้วน ระยะเวลาการตรวจสอบโต๊ะสูงสุดสามเดือนหลังจากนั้นผู้สมัครจะได้รับแจ้งการให้สิทธิ์หัก

แนวคิดของ “ปี” หมายถึงปีปฏิทิน ไม่ใช่ปีการศึกษา โดยถือเป็นช่วงตั้งแต่เดือนมกราคมถึงธันวาคม

สามารถรับเงินคืนสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาได้ทันทีภายในกี่ปี?

ผู้สมัครมีสิทธิ์กรอกแบบฟอร์มประกาศในช่วงเวลาที่เขาหรือบุตรหลานของเขาได้รับการศึกษา แต่ไม่เกินสามปีก่อนหน้านับจากปัจจุบัน มิฉะนั้นจะไม่รวมสิทธิในการชดใช้ค่าใช้จ่ายของผู้สมัครในระยะเวลาที่ไม่อยู่ในข้อจำกัดที่กำหนด

ผู้สมัครมีสิทธิ์กรอกแบบฟอร์มประกาศหนึ่งฉบับสำหรับปีการศึกษาในเวลาเดียวกันหรือจัดเตรียมคำประกาศแยกกันในแต่ละปีแก่ผู้ตรวจสอบ อย่างไรก็ตาม ในกรณีนี้ กฎจะใช้งานได้หากแบบฟอร์มการชำระเงินยืนยันว่าไม่ใช่การชำระเงินแบบครั้งเดียวสำหรับทุกปี แต่เป็นการชำระเงินแบบเป็นขั้นตอน - บางส่วนในแต่ละงวด

วิธีโอนหักค่าเล่าเรียนราคาแพง

หากการศึกษามีราคาแพง ผู้สมัครจะ "แบ่ง" การจ่ายเงินเป็นรายปีจะได้กำไรมากกว่า การจ่ายครั้งเดียวสำหรับปีการศึกษารวมซึ่งจะยอมรับในการคำนวณค่าตอบแทนนั้นถูกจำกัดโดยกฎหมายและไม่เกิน 120,000 รูเบิล หากผู้สมัครใช้จ่ายเกินขีด จำกัด ในกระบวนการศึกษาในระหว่างปี ส่วนต่างของการชำระเงินภายในหนึ่งปีปฏิทินจะ "หมดลง" และไม่ได้รับการยอมรับสำหรับการคำนวณ

ยอดคงเหลือของค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาของผู้สมัครที่เกินขีดจำกัดสูงสุดของจำนวนเงินสำหรับการคำนวณค่าชดเชยจะไม่ถูกยกยอดไปยังปีปฏิทินถัดไปโดยอัตโนมัติ

โดยการกระจายการชำระเงินในช่วงสามปีปฏิทินและส่งแบบฟอร์มประกาศแยกต่างหากในแต่ละปีโดยกรอกจำนวนเงินภายในวงเงินผู้สมัครมีสิทธิที่จะชดเชยจำนวนเงินดังกล่าวได้เปรียบมากขึ้น

ต้องรวบรวมเอกสารอะไรบ้างต้องกรอกอะไรและต้องส่งที่ไหน

หากต้องการขอคืนเงินค่าใช้จ่ายบางส่วนที่ชาวรัสเซียเกิดขึ้นเพื่อชำระค่าเล่าเรียนขั้นพื้นฐานหรือเพิ่มเติมสำหรับตนเองหรือลูก ๆ รวมถึงพี่น้อง ผู้สมัครจะต้องรวบรวมเอกสารดังต่อไปนี้:

1. ใบอนุญาตสำหรับสิทธิในการให้บริการที่เกี่ยวข้องจากสถาบันการศึกษา (สำเนาที่แปลของสถาบันต่างประเทศจะต้องแปลเป็นภาษารัสเซียและผ่านขั้นตอนการรับรองโดยทนายความ)
2. ข้อตกลงในการให้บริการแก่ผู้สมัครเกี่ยวกับตัวเขาเอง ญาติ หรือผู้อยู่ในความดูแลของผู้สมัคร
3. เอกสารยืนยันการชำระค่าบริการที่ให้
4. ใบรับรองยืนยันรายได้และจำนวนเงินสมทบที่โอนเข้าคลังของรัฐ
5. กรอกแบบฟอร์มแจ้งความจำนงในแต่ละปีการศึกษา
6. ใบรับรองยืนยันตัวตนของผู้สมัคร
7. หนังสือรับรองระบุตัวตนของเด็กที่ได้รับการฝึกอบรมหรือบุคคลที่อยู่ภายใต้การดูแล (หากผู้สมัครไม่ได้รับการฝึกอบรม) รวมถึงพี่น้อง (หากญาติของผู้สมัครได้รับการฝึกอบรม)
8. เอกสารยืนยันความสัมพันธ์ของผู้สมัครกับนักเรียนหรือระบุการลงทะเบียนการเป็นผู้ปกครอง
9. ใบสมัครที่กรอกข้อมูลครบถ้วนเพื่อขอคืนเงินค่าใช้จ่ายของผู้สมัคร

ผู้สมัครจะต้องส่งเอกสารที่รวบรวมมาครบถ้วนให้กับเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีเพื่อรับการแจ้งเตือนการอนุมัติเพื่อรับการชดใช้ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมบางส่วนในภายหลัง

กฎหมายเสนอทางเลือกแก่ผู้สมัครในการโอนเอกสาร:

1. มอบเอกสารให้กับเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีเป็นการส่วนตัว ในการดำเนินการนี้ผู้สมัครจะต้องนำไปใช้กับผู้ตรวจสอบ ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน เมื่อรับเอกสาร ผู้ตรวจสอบจะถามคำถามเพื่อชี้แจงและชี้ข้อผิดพลาดหากพบ ผู้สมัครจะได้รับใบเสร็จรับเงินของเอกสารพร้อมหมายเลขที่กำหนดซึ่งจะทำให้เขาติดตามการผ่านของเอกสารได้ง่ายขึ้นผ่านหน่วยงานที่ Federal Tax Service
2. ส่งเอกสารให้ผู้ตรวจสอบผ่านตัวแทน ในกรณีนี้ ผลประโยชน์ของผู้สมัครจะแสดงโดยตัวแทนที่ได้รับมอบอำนาจของผู้สมัคร ซึ่งได้มอบหนังสือมอบอำนาจรับรองที่เหมาะสมให้กับผู้ตรวจสอบแล้ว จะมีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับการออกหนังสือมอบอำนาจ
3. ส่งแพ็คเกจเอกสารไปที่สำนักงานสรรพากรทางไปรษณีย์หรือทางไปรษณีย์ที่ลงทะเบียน เอกสารจะต้องได้รับการรับรองเนื่องจากผู้ตรวจสอบจะไม่มีโอกาสเปรียบเทียบสำเนากับต้นฉบับ ผู้สมัครจะได้รับการยืนยันการรับเอกสารทางไปรษณีย์หรือจากบริการจัดส่ง แต่เขาจะเรียนรู้เกี่ยวกับข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นในแบบฟอร์มการประกาศเฉพาะเมื่อเขาติดต่อผู้ตรวจเพื่อรับการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการให้ค่าชดเชยซึ่งจะถูกปฏิเสธ เขา. ผู้สมัครจะใช้เวลาและในที่สุดเขาก็จะได้รับเงินหักในภายหลัง
4. กรอกแบบฟอร์มประกาศแล้วส่งพร้อมแนบเอกสารผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณบนอินเทอร์เน็ต วิธีการนี้มีประสิทธิภาพสูงสุด รับประกันการตรวจสอบข้อมูลทันทีเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดทางกฎหมาย และให้เงื่อนไขแก่ผู้สมัครในการตรวจสอบสถานะของเอกสารที่โอนทางออนไลน์ หากต้องการเปิดการเข้าถึงบัญชีส่วนตัวของคุณ ผู้สมัครจะติดต่อสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน และรับรหัสผ่านและการเข้าสู่ระบบ

เมื่อได้รับแจ้งจากสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับสิทธิในการได้รับการหักลดหย่อนทางสังคมเพื่อการศึกษาผู้สมัครมีสิทธิได้รับเงินคืนส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายที่ใช้ในการฝึกอบรมจากสำนักงานสรรพากรหรือจากนายจ้าง

เงินเดือนที่ไม่มีการคำนวณภาษีหรือเราได้รับการหัก ณ ที่ทำงานได้

วิธีการขอเงินคืนนี้ทำได้ง่าย และผู้สมัครจะได้รับเงินทันทีหลังจากส่งหนังสือแจ้ง ในการประมวลผลการคืนส่วนแบ่งค่าใช้จ่ายผ่านนายจ้างผู้สมัครจะต้องนำการแจ้งเตือนที่ได้รับจากการตรวจสอบไปยังนักบัญชีที่ทำงาน เริ่มตั้งแต่เดือนที่ส่งการแจ้งเตือนไปยังแผนกบัญชีผู้สมัครจะไม่ถูกเรียกเก็บภาษีรายได้จากรายได้อีกต่อไปจนกว่าจะชำระจำนวนเงินที่ได้รับอนุมัติจากผู้ตรวจการเต็มจำนวนหรือจนถึงสิ้นปีปฏิทิน นายจ้างไม่มีสิทธิที่จะเริ่มขอคืนภาษีก่อนเดือนที่ได้รับเอกสารภาษีอย่างเป็นทางการหรือดำเนินการชำระเงินต่อไปหลังจากสิ้นปีปฏิทินปัจจุบัน

หากจำนวนเงินในระหว่างปีปฏิทินไม่ได้รับการชำระให้กับผู้สมัครจนครบถ้วนในรูปแบบของการชดเชยภาษี การคำนวณภาษีจะกลับมาดำเนินการอีกครั้งตั้งแต่เดือนมกราคมของปีใหม่ คำร้องขอของผู้สมัครเพื่อแจ้งให้ทราบเพิ่มเติมไม่น่าจะมาจากแผนกบัญชีถึงพนักงานโดยอัตโนมัติ . เป็นการดีกว่าที่ผู้สมัครจะควบคุมปัญหานี้โดยอิสระ เนื่องจากนี่ไม่ใช่ความรับผิดชอบของนายจ้าง เมื่อเปลี่ยนสถานที่ทำงานผู้สมัครจะต้องติดต่อเจ้าหน้าที่ตรวจสอบอีกครั้งและได้รับการแจ้งเตือนออกรายละเอียดใหม่

เรากรอกใบสำแดงและคืนภาษีด้วยตนเอง

ต้องการชดใช้ส่วนแบ่งค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาเต็มจำนวนในคราวเดียวผู้สมัครมีสิทธิ์ติดต่อสำนักงานสรรพากรเพื่อชดใช้ค่าใช้จ่ายผ่านการตรวจสอบ วิธีการคืนเงินค่าเล่าเรียนของผู้สมัครที่ชำระในปีปฏิทินก่อนหน้านี้จะใช้เวลานานกว่านั้นจนกว่าจะได้รับเงินคืน แต่ข้อดีคือจะโอนเงินเต็มจำนวนไปที่รายละเอียดของผู้สมัครทันที

ระยะเวลาในการพิจารณาคำขอคืนเงินที่จ่ายสำหรับการฝึกอบรมที่สำนักงานสรรพากรคืออย่างน้อยหนึ่งเดือนซึ่งจัดสรรให้กับผู้ตรวจสอบเพื่อดำเนินการตรวจสอบโต๊ะของเอกสารที่ผู้สมัครจัดเตรียมไว้ หากจัดเตรียมเอกสารครบถ้วนตามข้อกำหนดของกฎหมาย และเอกสารมีข้อมูลที่เชื่อถือได้ ผู้สมัครจะได้รับเงินตามรายละเอียดที่ระบุในใบสมัคร อย่างไรก็ตาม มักจะมีกรณีที่กระบวนการตรวจสอบเกิดความล่าช้า กฎหมายกำหนดสิทธิของผู้ตรวจสอบในการตรวจสอบเอกสารนานถึงสี่เดือน

ดังนั้นนายจ้างจึงใช้กลไกต่อไปนี้ในการคืนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษา: ไม่ระงับเงินสมทบรายเดือนเข้าคลังของรัฐจากผู้สมัครตามการแจ้งเตือนของลูกจ้างและจ่ายรายได้ของผู้สมัครเต็มจำนวน การหักเงินจะกลับมาดำเนินการอีกครั้งเมื่อสิ้นปีปฏิทินหรือเร็วกว่านั้น หากการหักเงินมีขนาดเล็กหรือได้รับการชดเชยก่อนเดือนธันวาคม

หากจำนวนเงินที่หักเพิ่มขึ้นและได้รับแจ้งหลังเดือนมิถุนายนคุณจะต้องติดต่อกรมสรรพากรอีกครั้งเนื่องจากนายจ้างจะไม่มีเวลาจ่ายเงินคืนเต็มจำนวน สำนักงานสรรพากรจะคืนเงินเต็มจำนวนทันที แต่จะดำเนินการตรวจสอบเอกสารของผู้สมัครซึ่งจะต้องใช้เวลา เงินค่าชดเชยเต็มจำนวนจะถูกส่งไปยังรายละเอียดของผู้สมัครที่ระบุในใบสมัครที่ให้ไว้กับผู้ตรวจสอบ

เมื่อพิจารณารายการตัวเลือกทั้งหมดสำหรับการคืนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษาจนถึงจุดนี้แล้ว ผู้สมัครสามารถเลือกวิธีการคืนเงินที่เหมาะสมกับเขามากกว่าวิธีอื่น ๆ ตามอัลกอริทึมในการจัดเตรียมเอกสารที่กฎหมายกำหนดตลอดจนระยะเวลาและ รูปแบบการชำระเงิน

การเรียนในแผนกที่ได้รับค่าจ้างถือเป็นความสุขที่มีราคาแพง จริงอยู่ที่มีโอกาสที่จะได้รับเงินคืนที่ได้มาอย่างยากลำบาก แม้ว่าจะเป็นเพียงเปอร์เซ็นต์เล็กน้อยของจำนวนเงินทั้งหมด แต่ก็ยังดีอยู่ แต่คุณจะต้องอดทนและทำความคุ้นเคยกับรหัสภาษีให้มากขึ้น

ใครมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี?

จำนวนเงินที่คุณสามารถวางใจได้เรียกว่าการลดหย่อนภาษีสังคม กระบวนการลงทะเบียนมีอธิบายรายละเอียดไว้ในรหัสภาษี (มาตรา 219)

สิ่งต่อไปนี้อาจใช้สำหรับการหักเงิน:

ผู้ที่ชำระค่าฝึกอบรมจากเงินทุนของตนเอง

ผู้ปกครองชำระค่าเล่าเรียนสำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี

ผู้ปกครองและผู้ดูแลผลประโยชน์ที่ชำระค่าเล่าเรียนสำหรับวอร์ดย่อยของตน หลังจากสิ้นสุดการเป็นผู้ปกครองหรือผู้ดูแลผลประโยชน์ สิทธิ์ในการหักลดหย่อนจะยังคงอยู่จนกว่าวอร์ดเดิมจะมีอายุครบ 24 ปี

หากต้องการรับการหักเงิน คุณต้องส่งเอกสารที่จำเป็นไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัยของคุณ ณ สิ้นปีที่คุณชำระค่าเล่าเรียน อย่างไรก็ตาม สามารถทำได้ในภายหลังในอีกสามปีข้างหน้า และอย่าสับสนกับวันสุดท้ายในการยื่นคำแถลง - 30 เมษายน เป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้ที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้จึงจะมาถึงจุดนี้ได้ แต่ยังคงมีโอกาสประกาศสิทธิประโยชน์ได้ในอีก 3 ปีข้างหน้า โดยยื่นคำชี้แจงใหม่พร้อมทั้งยื่นคำขอหักลดหย่อน

จะไม่มีการหักเงินหาก:

แหล่งที่มาของรายได้ของคุณคือเงินปันผล เงินรางวัล รางวัล ฯลฯ ซึ่งรหัสนี้กำหนดอัตราภาษีอื่น ๆ (ไม่ใช่ 13% สำหรับค่าจ้าง)

บริษัทที่คุณทำงานอยู่ได้รับผิดชอบค่าใช้จ่ายทั้งหมดแล้ว

เพื่อการศึกษาของคุณ (การหักลดหย่อนนี้ใช้ได้กับบุคคลที่ชำระค่าเล่าเรียนจากกองทุนส่วนบุคคลเท่านั้น)

นอกจากนี้ ต้องจำไว้ว่ามีกิจกรรมการศึกษาหลายประเภทที่ไม่ได้รับอนุญาต เช่น กิจกรรมการสอนรายบุคคล: การสอนพิเศษ การบรรยายครั้งเดียว การสัมมนา ฯลฯ หากเรากำลังพูดถึงการฝึกอบรมดังกล่าวก็ไม่มีการหักลดหย่อน

ไม่มีใบอนุญาต - ไม่มีการหักเงิน

ไม่สำคัญว่าสถาบันการศึกษาของรัฐหรือที่ไม่ใช่ของรัฐจะให้บริการด้านการศึกษาแก่คุณหรือไม่ การขาดการรับรองจากรัฐจะไม่เป็นอุปสรรค แต่ต้องมีใบอนุญาตอย่างแน่นอน กล่าวอีกนัยหนึ่ง คุณสามารถรับเงินคืนเมื่อชำระค่าเล่าเรียนที่โรงเรียน มหาวิทยาลัย หลักสูตรการฝึกอบรมขั้นสูงต่างๆ หรือโปรแกรมการศึกษาเพิ่มเติม โรงเรียนดนตรี ศิลปะ และกีฬาก็อยู่ในรายชื่อนี้เช่นกัน มีเกณฑ์เดียวเท่านั้น: ไม่มีใบอนุญาต - ไม่มีการหักเงิน

เตรียมเอกสารอย่างไร

การดำเนินการเอกสารที่ถูกต้องเป็นขั้นตอนที่สำคัญและมีความรับผิดชอบ ข้อผิดพลาดจะทำให้คุณไม่สามารถใช้สิทธิ์ในการหักเงินได้ ดังนั้นโปรดใส่ใจกับประเด็นต่อไปนี้

ข้อตกลง- ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษาสามารถสรุปได้โดยผู้ปกครอง (ผู้ปกครอง ผู้ดูแล) หรือโดยตัวนักเรียนเอง มีข้อแม้ประการหนึ่งที่นี่ หากข้อตกลงได้รับการสรุปโดยผู้เยาว์ จะต้องมีหมายเหตุ: ผู้ปกครอง (ผู้ปกครอง ผู้ดูแล) เป็นผู้ชำระเงิน มิฉะนั้นจะไม่สามารถรับการหักเงินได้ เพื่อหลีกเลี่ยงเหตุประหลาดใจอันไม่พึงประสงค์ ให้พยายามจัดทำเอกสารทั้งหมดในนามของบุคคลที่จะขอรับการหักเงิน

รูปแบบการศึกษา- หากคุณทำงานและชำระค่าฝึกอบรมด้วยตนเอง โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบ (กลางวัน ตอนเย็น หรือนอกเวลา) คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน เป็นอีกเรื่องหนึ่งหากบิดามารดา ผู้ปกครอง หรือผู้ดูแลทรัพย์สินอ้างสิทธิ์ในการหักเงิน ในสถานการณ์เช่นนี้ อาจเป็นไปได้ที่จะได้รับการหักเงินสำหรับการฝึกอบรมหากชั้นเรียนจัดขึ้นในรูปแบบเต็มเวลา (เต็มเวลา) ข้อนี้จะต้องระบุไว้ในสัญญา

ค่าเล่าเรียน- ไม่ว่าใครจะเป็นผู้จ่ายค่าฝึกอบรมก็ตาม มีกฎทั่วไปคือ การชำระเงินจะชำระเป็นเงิน เงินสด หรือไม่ใช่เงินสดเท่านั้น การชำระเงิน เช่น การใช้ตั๋วแลกเงิน จะทำให้คุณหมดโอกาสที่จะได้รับการหักเงิน ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ระบุจำนวนเงินและรูปแบบการชำระเงินไว้ในสัญญา

เอกสารการชำระเงิน- ความจริงของการชำระเงินจะต้องได้รับการยืนยันด้วยเอกสารการชำระเงิน: ใบเสร็จรับเงินสำหรับคำสั่งรับเงินสด, ใบเสร็จรับเงินของเครื่องบันทึกเงินสด, เอกสารการชำระเงินของธนาคาร นอกจากนี้ ขอแนะนำให้ลงทะเบียนกับบุคคลที่จะได้รับการหักลดหย่อนทางสังคม หากผู้ปกครอง (ผู้ปกครอง ผู้ดูแล) สมัครเพื่อหักเงิน เขาควรจัดทำเอกสารการชำระเงินในชื่อของเขาเองด้วย

สิ่งที่ต้องนำไปที่สำนักงานสรรพากร

คุณควรนำเอกสารชุดต่อไปนี้ไปที่สำนักงานสรรพากร:

กรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแล้ว

ใบสมัครที่เป็นลายลักษณ์อักษรในรูปแบบใด ๆ เพื่อจัดให้มีการลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษา

ใบรับรองจากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานเกี่ยวกับจำนวนภาษีค้างจ่ายและภาษีหัก ณ ที่จ่ายในปีที่ผ่านมาในรูปแบบ 2-NDFL

สำเนาข้อตกลงที่ทำขึ้นระหว่างสถาบันการศึกษากับนักศึกษา หรือระหว่างสถาบันการศึกษากับผู้ปกครองผู้เสียภาษี (ผู้ดูแลผลประโยชน์)

สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการศึกษาหรือเอกสารอื่นที่ยืนยันสถานะของสถาบันการศึกษา

สำเนาเอกสารการชำระเงินยืนยันความจริงของการฝาก (โอน) เงินทุน

สำเนาสูติบัตรของเด็ก หากผู้เสียภาษีต้องเสียค่าใช้จ่ายทางการศึกษาสำหรับบุตรของเขา

สำเนาคำสั่งแต่งตั้งผู้ปกครอง (ผู้ดูแล) หากผู้ปกครอง (ผู้ดูแล) ใช้เงินในการฝึกอบรมวอร์ดของเขา

พวกเขาจะกลับมาเท่าไหร่?

การหักลดหย่อนสูงสุดสำหรับการฝึกอบรมตามรหัสภาษีคือ 38,000 รูเบิล แต่ถ้าคุณเชื่อว่านี่คือจำนวนเงินที่สามารถคืนได้ แสดงว่าคุณคิดผิด ที่จริงแล้วจะขอคืนเฉพาะภาษีที่ชำระเกินเท่านั้น ตามที่เจ้าหน้าที่ให้คำปรึกษาด้านภาษีอธิบายไว้ จำนวนเงินสูงสุดที่คุณวางใจได้คือ 4.94,000 รูเบิล (เช่น 13% ของ 38,000 รูเบิล)

ลองยกตัวอย่างที่เฉพาะเจาะจง สมมติว่ารายได้ต่อปีของคุณคือ 240,000 รูเบิล (20,000 รูเบิลต่อเดือน) จากจำนวนนี้แผนกบัญชีหักภาษี ณ ที่จ่ายจำนวน 13% ซึ่งมีจำนวน 31.2 พันรูเบิล คุณได้รับ 17.4 พันรูเบิลในมือของคุณ ต่อเดือน หากคุณจ่ายเงิน 38,000 รูเบิลสำหรับการเรียนของคุณ หรือมากกว่าต่อปีสำนักงานสรรพากรจะหัก 38,000 รูเบิลจากรายได้ของคุณ (240,000 รูเบิล) บนกระดาษ – จำนวนเงินสูงสุดที่หักค่าอบรมได้ จากส่วนที่เหลืออีก 202,000 รูเบิล คุณควรจ่ายภาษีเงินได้จำนวน 26.26,000 รูเบิล ส่วนที่เหลือได้รับการยกเว้นภาษี ดังนั้นภาษีที่ชำระเกินจะถูกส่งกลับให้คุณ - 4.94 พันรูเบิลเท่ากัน (31.2 พัน - 26.26 พันรูเบิล) เช่น 13% จาก 38,000 รูเบิล

หากค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมน้อยกว่า 38,000 รูเบิล เช่น 25,000 รูเบิล จากรายได้ต่อปีของคุณ 240,000 รูเบิล ควรลบจำนวนค่าใช้จ่ายจริงออกคือ 25,000 รูเบิล เมื่อทำการคำนวณแบบเดียวกันคุณจะได้รับเงินคืนภาษี - 3.25,000 รูเบิลเช่น 13% จาก 25,000 รูเบิล

ปัญหาราคา

นาตาเลีย อัคเซโนวาสมาชิกของชมรมนักบัญชีฝึกหัดขององค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร:

เป็นเพราะจำนวนเงินที่สามารถคืนได้เล็กน้อยทำให้นักเรียนจำนวนมากไม่ได้สมัครเพื่อหักค่าเล่าเรียน นอกจากนี้กระบวนการขอยังต้องใช้เวลาและความกังวลอย่างมาก การขอคืนภาษีเป็นเรื่องยากที่จะกรอกให้ถูกต้องในครั้งแรก แม้หลังจากปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญที่ผ่านการรับรองแล้ว ข้อผิดพลาดและความไม่ถูกต้องก็สามารถเกิดขึ้นได้ มันง่ายที่จะอธิบาย พลเมืองรัสเซียส่วนใหญ่ไม่คุ้นเคยกับขั้นตอนการยื่นคำแถลงการณ์ เนื่องจากไม่จำเป็นต้องยื่นคำแถลง ท้ายที่สุดแล้ว ภาษีทั้งหมดจะถูกหักออกจากเงินเดือนโดยอัตโนมัติ ฉันคิดว่ามันเป็นอุปสรรคของระบบราชการที่ทำให้คนจำนวนมากปิดตัวลง อีกประเด็นหนึ่งที่ไม่อาจมองข้ามได้ ผู้คนยังคงปฏิบัติต่อเจ้าหน้าที่ภาษีด้วยความระมัดระวัง และในทางกลับกัน พวกเขาก็ไม่กระตือรือร้นที่จะปรับปรุงภาพลักษณ์ของตนในสายตาของสังคมมากนัก

การหักนี้ไม่เพียงแต่สำหรับระยะเวลาการศึกษาเท่านั้น แต่ยังรวมไปถึงระยะเวลาลาพักการศึกษาที่ออกในลักษณะที่กำหนดด้วย

การขอคืนภาษีจะต้องกรอกด้วยปากกาสีน้ำเงินหรือสีดำเท่านั้น สีแดง

และหมึกสีเขียวก็จางลงอย่างรวดเร็ว อย่าพยายามใช้เอกสารเหล่านั้นจะไม่ได้รับการยอมรับอยู่ดี

เรียนรู้จากความผิดพลาดของผู้อื่น

โรมัน นีลอฟได้รับการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของลูกสาวเป็นครั้งที่สอง:

ตามกฎหมายว่าด้วยการศึกษา มีการศึกษา 3 รูปแบบ ได้แก่ เต็มเวลา นอกเวลา และภาคค่ำ การได้รับใบรับรองที่ระบุว่าลูกสาวของฉันอยู่ในการศึกษาเต็มเวลา (เต็มเวลา) กลับกลายเป็นปัญหา ฉันต้องไปที่สำนักงานใหญ่ของมหาวิทยาลัยด้วยตัวเองแล้วอธิบายว่าเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีไม่รับใบรับรองมาตรฐาน พวกเขากำหนดให้ระบุทั้งตัวเลือกเต็มเวลาและเต็มเวลา ในที่สุดก็มีการมอบเอกสารดังกล่าวให้ฉัน อย่างไรก็ตามมีข้อขัดแย้งระหว่างกฎหมายปัจจุบันว่าด้วยการศึกษาและประมวลกฎหมายภาษีอากร

บางบริษัทหักภาษีรายได้จากเงินเดือน แต่ไม่ได้โอนไปยังสำนักงานสรรพากร พนักงานไม่มีความคิดเกี่ยวกับเรื่องนี้ หวังว่าการบัญชีจะคงไว้ในระดับที่เหมาะสม พวกเขาจะไม่ส่งการสำแดงรายได้ให้กับผู้ตรวจสอบภาษี ดังนั้นเมื่อมีคำถามเกี่ยวกับการหักเงินเกิดขึ้น ก่อนอื่นคุณต้องจ่ายค่าปรับสำหรับการกระทำความผิดด้านภาษี จากนั้นจึงขอคืนเงินเพื่อการศึกษาเท่านั้น

สมัครได้เมื่อไหร่? จะสะดวกกว่ามากในการรับเงินลดหย่อนในแต่ละปี การรวบรวมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด โดยเฉพาะอย่างยิ่งคำประกาศและใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL จะไม่ใช่เรื่องยาก ไม่มีใครรู้ว่าจะเกิดอะไรขึ้นในห้าปี บริษัทใดๆ ก็ตามสามารถหยุดดำรงอยู่ในช่วงเวลาที่ไม่เหมาะสมที่สุดสำหรับคุณได้ หากคุณเปลี่ยนงานและขาดการติดต่อกับนายจ้างคนก่อน การได้รับเงินคืนเต็มจำนวนจะเป็นเรื่องยากมาก

ให้คำปรึกษาฟรี

บนเว็บไซต์ของสำนักงานภาษีกลางของรัสเซียสำหรับมอสโก www.mosnalog.ru

ลีนา:

ฉันเรียนตอนกลางคืนมาตั้งแต่ปี 2544 โดยที่พ่อทิ้งเงินไว้ (เขาเสียชีวิต) ตอนนี้ฉันทำงาน เงินเดือนของฉันอยู่ที่ 1.5 พันรูเบิล ในเวลาเดียวกันการฝึกอบรมมีค่าใช้จ่าย 4.5 พันรูเบิล ต่อเดือน ฉันสามารถรับเงินชดเชยได้หรือไม่?

โกชา:

ใช่คุณสามารถ แต่จะคำนวณเฉพาะการหักเงินโดยเริ่มจากปีปฏิทินที่เริ่มทำงาน และแน่นอนว่าตลอดสามปีที่ผ่านมา ตัวอย่างเช่น คุณเรียนมาตั้งแต่เดือนกันยายน 2544 และทำงานตั้งแต่เดือนกุมภาพันธ์ 2547 ซึ่งหมายความว่าคุณจะได้รับเงินหักจากปี 2547 เงินเดือนของคุณจะส่งผลต่อจำนวนเงินที่จ่ายด้วย จำนวนเงินคืนสำหรับหนึ่งปีปฏิทินต้องไม่เกินจำนวนภาษีเงินได้ ด้วยรายได้ต่อปี 18,000 รูเบิล (1.5 พันรูเบิล x 12 เดือน) จำนวนภาษีเงินได้คือ 2.34 พันรูเบิล (18,000 รูเบิล x 13%) ดังนั้นจำนวนเงินคืนสำหรับหนึ่งปีปฏิทินคือ 2.34,000 รูเบิล

สเวอร์ดลอฟ:

ฉันแทะหินแกรนิตแห่งวิทยาศาสตร์เสร็จแล้ว ผู้ปกครองจ่ายค่าเล่าเรียน อย่างน้อยก็อยากลองคืนบ้างจะสมจริงขนาดไหน?

โกชา:

นอกจากเอกสารครบชุดที่ให้ไว้เพื่อรับการลดหย่อนภาษีแล้ว คุณต้องแสดงใบรับรองจากสถาบันที่ระบุว่าคุณศึกษาจากปีดังกล่าวและปีดังกล่าว หากไม่มีการออกใบรับรองให้ลองแทนที่ด้วยสำเนาประกาศนียบัตร คุณจะต้องมีสำเนาสูติบัตรและใบรับรองจากสถานที่ทำงานของพ่อแม่ของคุณสำหรับปีที่จะนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณการหักเงิน ฉันต้องการให้คำแนะนำ: หากใบเสร็จรับเงินหรือเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ มีนามสกุลของผู้ปกครองที่แตกต่างกันหรือนามสกุลของคุณให้เขียนหนังสือมอบอำนาจเป็นลายลักษณ์อักษรอย่างง่ายสำหรับใบเสร็จรับเงินแต่ละใบ: พวกเขากล่าวว่าสามีไว้วางใจภรรยา (ลูกชาย) ของเขาที่จะชำระค่า การศึกษา. และกำหนดวันล่วงหน้าหนึ่งวันก่อนวันชำระเงินตามใบเสร็จรับเงิน

ข้อมูลที่อัปเดต: 06/19/2019

การลดหย่อนภาษีสามารถช่วยให้คุณลดจำนวนเงินที่คุณจ่ายให้กับรัฐบาลจากรายได้ของคุณหรือได้รับเงินคืนบางส่วน ตัวอย่างเช่น หากคุณหรือบุตรหลานของคุณกำลังได้รับการศึกษา คุณจะสามารถคืนเงินบางส่วนที่ใช้ไปกับการศึกษาได้ ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องติดต่อสำนักงานสรรพากรและสมัครขอหักลดหย่อนตามความเหมาะสม

#AllLoansOnline จะบอกคุณเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของคุณเองหรือของบุตรหลานในบทความนี้ เราจะวิเคราะห์วิธีการลงทะเบียนโดยละเอียด บอกคุณว่าวิธีนี้สามารถคืนเงินได้เป็นจำนวนเท่าใด และตอบคำถามยอดนิยม

ใครสามารถคืนภาษีเงินได้และงวดใด

บุคคลใดที่ทำงานอย่างเป็นทางการและเสียภาษีเงินได้สามารถขอลดหย่อนภาษีได้ เขาต้องจ่ายค่าเล่าเรียนด้วย ทั้งของตัวเอง ลูกของเขา พี่น้อง และคนในวอร์ดของเขาด้วย สถาบันการศึกษาจะต้องมีใบอนุญาตของรัฐในการดำเนินกิจกรรมการศึกษา คุณสามารถตรวจสอบความพร้อมของใบอนุญาตดังกล่าวได้ในการลงทะเบียนบนเว็บไซต์ Rosobrnadzor หรือโดยติดต่อฝ่ายบริหารของสถาบันนี้

การหักเงินจะออกตามจำนวนเงินที่คุณจ่ายจริงสำหรับการฝึกอบรม อย่างไรก็ตามคุณสามารถสมัครได้ในปีถัดจากปีที่ชำระเงินครั้งล่าสุด โดยรวมแล้วคุณสามารถคืนภาษีที่จ่ายไปในช่วงสามปีที่ผ่านมาได้

ประเภทของสถาบันการศึกษาหรือองค์กรไม่สำคัญ สิ่งเหล่านี้อาจเป็น:

• สถาบันการศึกษาเฉพาะทางระดับอุดมศึกษาและมัธยมศึกษา (มหาวิทยาลัย สถาบัน โรงเรียนเทคนิค วิทยาลัย และอื่นๆ)
• โรงเรียนอนุบาลและโรงเรียนที่ได้รับค่าจ้าง
• สถาบันการศึกษาเพิ่มเติมสำหรับเด็ก (เช่น โรงเรียนดนตรี)
• สถาบันการศึกษาต่อเนื่องสำหรับผู้ใหญ่ (เช่น หลักสูตรการฝึกอบรมขั้นสูงหรือโรงเรียนสอนขับรถ)

อายุของผู้เข้ารับการฝึกอบรมก็มีความสำคัญเช่นกัน คุณสามารถสมัครเพื่อหักค่าเล่าเรียนได้ทุกวัย สามารถหักค่าเล่าเรียนสำหรับเด็กหรือพี่น้องได้หากเขาหรือเธอมีอายุต่ำกว่า 24 ปี วอร์ดจะต้องมีอายุต่ำกว่า 18 ปี

คุณสามารถขอรับการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของคุณเองสำหรับการศึกษาทุกรูปแบบ - เต็มเวลา, นอกเวลา, ตอนเย็นและอื่น ๆ การหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาของเด็กสามารถรับได้เฉพาะการศึกษาเต็มเวลาเท่านั้น

ผู้ที่ไม่เสียภาษีเงินได้จะไม่สามารถขอลดหย่อนภาษีได้:

• คนที่ทำงานแบบไม่เป็นทางการ
• ที่ทำงานภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายหรือตามสิทธิบัตร หรือจ่าย UTII
• ผู้ว่างงานที่ได้รับแต่สวัสดิการจากทางราชการเท่านั้น
• ผู้ที่ไม่ใช่พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย

รายการเอกสารประกอบการขอคืนภาษีเงินได้

ไม่ว่าในกรณีใดคุณจะต้องเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้:

• หนังสือเดินทางหรือสำเนาหน้ายืนยันตัวตนและการลงทะเบียน
• - คุณสามารถกรอกด้วยตนเองหรือใช้โปรแกรมพิเศษที่สามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์ของ Federal Tax Service
• ใบรับรองรายได้ในรูปแบบ 2-NDFL สามารถขอได้จากนายจ้างของคุณ ไม่จำเป็นต้องใช้เอกสารนี้และเอกสารก่อนหน้านี้หากคุณยื่นเรื่องหักเงิน ณ สถานที่ทำงานของคุณ
• ใบสมัครขอคืนภาษีหรือใบสมัครแจ้ง (หากคุณยื่นเรื่องหักลดหย่อนกับนายจ้าง)
• สำเนาข้อตกลงการฝึกอบรมที่ได้รับการรับรองระบุค่าใช้จ่าย หากค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมมีการเปลี่ยนแปลง โปรดแนบเอกสารยืนยันการเปลี่ยนแปลงนี้
• หากไม่ได้ระบุรายละเอียดใบอนุญาตไว้ในข้อตกลงให้แนบสำเนาใบอนุญาตที่ได้รับการรับรองเข้ากับข้อตกลง
• เช็ค ใบเสร็จรับเงิน และเอกสารอื่น ๆ ยืนยันการชำระเงินค่าอบรม
• เมื่อยื่นขอหักลดหย่อนการศึกษาบุตร - สำเนาสูติบัตร, ใบรับรองจากสถาบันการศึกษา, สำเนาทะเบียนสมรส (หากจำเป็น)
• เมื่อสมัครขอหักลดหย่อนพี่ชายหรือน้องสาว - สำเนาสูติบัตร (ของคุณเองและพี่ชายหรือน้องสาว) ใบรับรองจากสถาบันการศึกษา
• หากการฝึกอบรมเกิดขึ้นในต่างประเทศ - การแปลเอกสารทั้งหมดที่เขียนเป็นภาษาต่างประเทศโดยได้รับการรับรองเป็นภาษารัสเซีย

ตัวอย่างการประกาศ 3-NDFL ที่สมบูรณ์สำหรับการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษา

การรับการลดหย่อนภาษีมาตรฐานเพื่อการศึกษา - ของคุณหรือของบุตรหลานของคุณ

มีสองวิธีในการขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา: จากนายจ้างของคุณหรือจากสำนักงานสรรพากร ในกรณีแรก จำนวนเงินที่หักจะถูกหักออกจากภาษีของคุณทันที ครั้งที่สอง จะได้รับทุกปีถัดจากปีที่ชำระค่าเล่าเรียน

คุณยังสามารถติดต่อองค์กรที่ให้ความช่วยเหลือในการประมวลผลการหักเงินได้ ตัวอย่างเช่น Sberbank เสนอบริการดังกล่าว พวกเขาจะช่วยคุณเตรียมชุดเอกสารที่จำเป็นและส่งไปยังสำนักงานสรรพากรในวิธีที่สะดวก หากต้องการความช่วยเหลือในการประมวลผลการหักเงิน คุณต้องจ่ายแยกต่างหาก โดยปกติจะสูงถึงหลายพันรูเบิล

วิธีทำทุกอย่างด้วยตัวเองผ่านบริการของรัฐหรือ MFC

วิธีที่ง่ายที่สุดคือส่งเอกสารขอหักเงินผ่าน MFC ในการดำเนินการนี้คุณต้องนัดหมายล่วงหน้ากับผู้เชี่ยวชาญจากสำนักงานสรรพากรทางโทรศัพท์หรือผ่านบริการของรัฐ ที่ MFC เขียนใบสมัครและส่งมอบเอกสาร - พวกเขาจะตรวจสอบต่อหน้าคุณและบอกคุณว่ามีอะไรขาดหายไป หลังจากนี้เจ้าหน้าที่จะรับเอกสารของคุณ หลังจากตรวจสอบแล้ว คุณจะได้รับการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการอนุมัติหรือการปฏิเสธการสมัครหักเงิน

หากต้องการรับการหักเงินผ่านบริการของรัฐ ขั้นแรกให้ลงทะเบียนบัญชีส่วนตัว คุณจะต้องมีลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ โดยคุณสามารถซื้อได้จากบริษัทที่ออกใบรับรองแห่งใดแห่งหนึ่ง จากนั้นไปที่ส่วน "บริการ" - "ภาษีและการเงิน" - การรับคืนภาษี (การคำนวณ) เลือกบริการ "จัดทำแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL)"

หลังจากยืนยันการดำเนินการแล้ว โปรแกรมสำหรับการกรอก 3-NDFL จะถูกดาวน์โหลดจากเว็บไซต์ เตรียมคำประกาศผ่านเอกสารดังกล่าวและแนบสำเนาเอกสารอื่นๆ ที่สแกนไว้ด้วย ลงนามไฟล์ด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ของคุณและส่งไปที่สำนักงานสรรพากรผ่านบริการของรัฐ

คุณสามารถส่งเอกสารไปยังบริการภาษีด้วยตนเองได้ที่สำนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ณ สถานที่จดทะเบียนของคุณ หรือทางออนไลน์บนเว็บไซต์บริการภาษีของรัฐบาลกลาง กรณีแรกนัดหมายกับสารวัตรที่แผนกหรือผ่านบริการพิเศษ ในวันที่ได้รับการแต่งตั้ง ให้ส่งเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดไปยัง Federal Tax Service พวกเขาจะตรวจสอบทันที และหากมีข้อผิดพลาดหรือมีบางอย่างขาดหายไป พวกเขาจะแจ้งให้คุณทราบถึงสิ่งที่ต้องแก้ไข ภายในสามเดือน เจ้าหน้าที่ตรวจสอบจะตรวจสอบใบสมัครของคุณและส่งการแจ้งเตือนผลทางไปรษณีย์

หากส่งใบสมัครทางอิเล็กทรอนิกส์ ให้ลงทะเบียนบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษีบนเว็บไซต์ Federal Tax Service คุณจะต้องมีลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งสามารถขอได้จากบริษัทที่ออกใบรับรองหรือที่นี่ในบัญชีส่วนตัวของคุณ หลังจากลงทะเบียนแล้ว ให้เลือกส่วน “ภาษีเงินได้” - “3-NDFL” คุณสามารถกรอกคำประกาศใหม่หรืออัปโหลดคำประกาศสำเร็จรูปได้ที่นี่ ในกรณีแรกให้กรอกเอกสารตามคำแนะนำบนเว็บไซต์ ในส่วนที่สอง ให้ระบุปีที่มีการออกประกาศ และอัปโหลดเอกสารในรูปแบบ .xml

หลังจากนั้นให้อัปโหลดสำเนาที่สแกนของเอกสารที่เหลือไปยังเว็บไซต์ ลงนามใบสมัครของคุณทางอิเล็กทรอนิกส์และส่ง เช่นเดียวกับการสมัครส่วนตัวกับ Federal Tax Service การสมัครจะได้รับการพิจารณาเป็นเวลาสามเดือน คุณสามารถติดตามกระบวนการนี้ได้ในบัญชีส่วนตัวของคุณ

วิธีการขอหักเงินจากนายจ้าง

ที่นี่คุณต้องติดต่อสำนักงานสรรพากรด้วย แทนที่จะประกาศและใบรับรองรายได้ให้จัดทำใบสมัครเพื่อออกการแจ้งเตือนเอกสารส่วนที่เหลือจะเหมือนกัน ให้ผู้ตรวจสอบในลักษณะเดียวกับการยื่นรายการหักผ่านบริการภาษี หลังจากผ่านไป 30 วัน คุณจะได้รับแจ้งว่าจะมีการหักเงินหรือไม่

หลังจากนี้ คุณจะได้รับการแจ้งเตือนจากสำนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลางว่าคุณได้รับสิทธิ์ในการหักเงิน กรอกใบสมัครการหักเงินแล้วยื่นพร้อมกับหนังสือแจ้งไปยังแผนกบัญชีนายจ้างของคุณ

การหักค่าเล่าเรียนคำนวณอย่างไร?

จำนวนการหักเงินสำหรับการฝึกอบรมถูกกำหนดโดยตัวบ่งชี้สามประการ ได้แก่ จำนวนภาษีเงินได้ที่คุณจ่าย ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม และจำนวนเงินที่ Federal Tax Service กำหนดไว้สำหรับการหักลดหย่อนทางสังคมทั้งหมด:

• จำนวนเงินที่คุณได้รับจะต้องไม่เกินภาษีเงินได้ของคุณ (13% ของเงินเดือนของคุณ) ในช่วงระยะเวลาการศึกษา
• จำนวนเงินที่หักคือ 13% ของค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม
• จำนวนการหักเงินสูงสุดคือ 15,600 รูเบิล (สำหรับการศึกษาของคุณและการศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาวของคุณ) หรือ 6,500 รูเบิล (สำหรับการศึกษาของเด็กหรือหอผู้ป่วย) ข้อจำกัดนี้ถูกกำหนดโดยจำนวนเงินสูงสุดของการหักเงินทางสังคมทั้งหมด (13% ของ 120,000 หรือ 50,000 รูเบิล ตามลำดับ) และใช้กับการหักเงินทุกประเภท

ตัวอย่างที่ 1:

Anatoly Potapov จ่ายเงิน 140,000 รูเบิลสำหรับการศึกษาระดับมหาวิทยาลัยในปี 2558 เขามีรายได้ 30,000 รูเบิลต่อเดือน

ขั้นแรก เรากำหนดจำนวนภาษีเงินได้สำหรับปี:

30,000 × 12 = 360,000 รูเบิล - จำนวนรายได้สำหรับปี

360,000 × 13% = 46,800 รูเบิล

เนื่องจากค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมมากกว่าจำนวนเงินที่หักทางสังคม คุณจึงสามารถคืนได้เพียง 15,600 รูเบิลเท่านั้น จำนวนภาษีเงินได้มากกว่าจำนวนเงินที่หัก ดังนั้น Potapov จะได้รับการหักเงินทันทีและเต็มจำนวน

ตัวอย่างที่ 2:

ลูกสาวของ Sergei Kuznetsov กำลังศึกษาอยู่ในวิทยาลัย การฝึกอบรมมีค่าใช้จ่าย 50,000 รูเบิลต่อปี Kuznetsov เองก็มีรายได้ 25,000 รูเบิลต่อเดือน เขาตัดสินใจขอลดหย่อนภาษีจากนายจ้าง

กำหนดจำนวนภาษีเงินได้สำหรับเดือนนี้:

25,000 × 13% = 3,250 รูเบิล

ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมเท่ากับจำนวนเงินที่หักลดหย่อนทางสังคมเพื่อการศึกษาของเด็กดังนั้น Kuznetsov จะสามารถคืนเงินได้ 6,500 รูเบิล เนื่องจากจำนวนเงินที่หักมากกว่าจำนวนภาษีเงินได้ เขาจะได้รับหลังจากทำงานไปหลายเดือน (ในกรณีของเราสอง)

โปรดจำไว้ว่าการหักเงินจะคำนวณแยกกันสำหรับการชำระค่าเล่าเรียนแต่ละครั้ง ในแต่ละกรณีคุณจะต้องรวบรวมเอกสารชุดเดียวกัน

หากคุณชำระเงินค่าฝึกอบรมล่วงหน้าหลายปีทันที คุณจะได้รับการหักเงินตามจำนวนเงินที่คุณจ่ายทั้งหมด แต่ขนาดของมันน่าจะอยู่ที่ 15,600 หรือ 6,500 รูเบิลเท่านั้น ดังนั้นในกรณีนี้ การออกการลดหย่อนภาษีมักไม่ได้ผลกำไร

คำถามและคำตอบ

การหักค่าเล่าเรียนคำนวณสำหรับเด็กหลายคนอย่างไร?

สำหรับเด็กแต่ละคน จำนวนการหักภาษีจะคำนวณแยกกัน คุณจะต้องเตรียมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดเพื่อดำเนินการหักเงินแต่ละครั้ง เมื่อชำระเงินแล้วคุณจะได้รับจำนวนเงินที่หักทั้งหมด

สามารถหักค่าเล่าเรียนได้เมื่อใด?

วิธีที่ง่ายที่สุดในการดำเนินการนี้คือทันทีหลังการชำระเงิน เมื่อเช็คและใบเสร็จที่จำเป็นอยู่ในมือคุณ คุณยังสามารถสมัครเพื่อหักเงินได้หลังจากสำเร็จการศึกษาแล้ว สามารถทำได้โดยติดต่อสำนักงานสรรพากรเท่านั้น ในกรณีนี้ คุณจะสามารถรับการชำระเงินได้เฉพาะในช่วงสามปีที่ผ่านมาของการชำระเงินเท่านั้น คุณสามารถขอหักลดหย่อนได้ภายในสามปีหลังจากการชำระเงินครั้งล่าสุด

ฉันชำระค่าเล่าเรียนโดยใช้ทุนการคลอดบุตร ฉันสามารถหักลดหย่อนได้หรือไม่

สามารถออกการลดหย่อนภาษีได้เฉพาะเมื่อชำระค่าเล่าเรียนด้วยค่าใช้จ่ายของคุณเอง ดังนั้นคุณไม่สามารถรับได้เมื่อชำระเงินโดยใช้ทุนการคลอดบุตร เช่นเดียวกับการชำระค่าฝึกอบรมโดยนายจ้างเป็นผู้ออกค่าใช้จ่าย

อินโฟกราฟิก

วีดีโอ

ผู้เชี่ยวชาญจากเว็บไซต์ "Taxes are Easy" พูดถึงวิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL อย่างถูกต้องโดยใช้โปรแกรม:

บทสรุป

แน่นอนว่า คุณจะไม่สามารถคืนเงินส่วนใหญ่ที่คุณจ่ายไปเพื่อการศึกษาผ่านการหักภาษีได้ นอกจากนี้ขั้นตอนการลงทะเบียนมักใช้เวลานานมาก แต่ในบางสถานการณ์ ก็คุ้มค่าที่จะสมัครหักเงิน - ตัวอย่างเช่น หากรายได้ของคุณต่ำและค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมมีความสำคัญมากสำหรับคุณ

ในอนาคตเราจะแจ้งให้คุณทราบเกี่ยวกับการหักภาษีประเภทอื่นๆ และวิธีการดำเนินการอย่างถูกต้อง ตัวอย่างเช่นเกี่ยวกับการหักเงินสำหรับหรือ นอกจากนี้ยังสามารถช่วยให้คุณได้รับรายได้บางส่วนคืนหรือลดค่าภาษีได้อีกด้วย

ดังนั้น การลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาจะช่วยให้คุณคืนค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาบางส่วน - ของคุณหรือของบุตรหลานที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ - จากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คุณจ่ายไป คุณต้อง:

• รวบรวมเอกสารยืนยันข้อเท็จจริงในการซื้อบ้านพร้อมจ่ายดอกเบี้ย
• กรอกคำประกาศ 3-NDFL เพื่อรับส่วนลด
• ยื่นเอกสารต่อกรมสรรพากร
• รอให้ใบสมัครได้รับการตรวจสอบ

จำนวนเงินที่คุณสามารถคืนได้ขึ้นอยู่กับภาษีที่คุณจ่าย จำนวนการหักลดหย่อนการศึกษาสูงสุดคือ 15,600 รูเบิล (สำหรับการศึกษาของคุณเอง) หรือ 6,500 รูเบิล (สำหรับการศึกษาของลูกของคุณ)

การหักภาษีสังคมเพื่อการศึกษา - วิธีทำทุกอย่างอย่างถูกต้องและเป็นอิสระ

อัปเดตล่าสุดเมื่อเดือนมิถุนายน 2019

รายการเอกสารการลงทะเบียนการหักเงิน

ในการสมัครลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา คุณจะต้องมีเอกสารและข้อมูลดังต่อไปนี้:

สำหรับการสอนเด็กๆ

1. สำเนา สูติบัตรของเด็ก;
2. ยืนยันการศึกษาเต็มเวลาของเด็ก (จำเป็นหากสัญญาไม่ได้ระบุรูปแบบการศึกษา) ส่งไปยัง Federal Tax Service ต้นฉบับใบรับรอง
3. สำเนาทะเบียนสมรส(จำเป็นหากมีการออกเอกสารสำหรับคู่สมรสฝ่ายหนึ่งและอีกฝ่ายได้รับการหักค่าเล่าเรียนของบุตร)

เมื่อยื่นแบบลดหย่อนภาษี สำหรับพี่ชาย/น้องสาวมีให้เพิ่มเติม:

1. สำเนา สูติบัตรของตัวเอง;
2. สำเนา สูติบัตรพี่ชาย/น้องสาว;
3. ใบรับรองจากสถาบันการศึกษายืนยันการศึกษาเต็มเวลา (จำเป็นหากสัญญาไม่ได้ระบุรูปแบบการศึกษา) จะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service ต้นฉบับใบรับรอง

เมื่อสมัครขอลดหย่อนภาษีเพื่อศึกษาต่อต่างประเทศจะได้รับเพิ่มเติมดังนี้

1. การแปลรับรองเอกสารทั้งหมดที่เขียนเป็นภาษาต่างประเทศ

ควรสังเกตว่าเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าและการปฏิเสธคุณควรติดต่อฝ่ายบริการภาษีด้วย แพ็คเกจเอกสารที่สมบูรณ์ที่สุด.

จัดทำเอกสารโดยใช้บริการ "ภาษีคืน"

บริการ "ภาษีคืน" จะช่วยให้คุณเตรียมคำชี้แจง 3-NDFL และการสมัครขอคืนภาษีได้อย่างง่ายดายและรวดเร็วโดยการตอบคำถามง่ายๆ นอกจากนี้ เขาจะให้คำแนะนำโดยละเอียดเกี่ยวกับการยื่นเอกสารไปยังหน่วยงานด้านภาษี และในกรณีที่มีคำถามใดๆ เมื่อใช้บริการนี้ ทนายความมืออาชีพยินดีที่จะให้คำแนะนำแก่คุณ

จะรับรองสำเนาเอกสารได้อย่างไร?

ตามกฎหมายแล้ว สำเนาเอกสารทั้งหมดจะต้องได้รับการรับรองโดยทนายความหรือผู้เสียภาษีโดยอิสระ

เพื่อรับรองตัวเองคุณต้องลงนาม ทุกหน้า(ไม่ใช่ทุกเอกสาร) คัดลอกดังนี้ “สำเนาถูกต้อง” ลายเซ็นของคุณ / สำเนาลายเซ็น / วันที่- ไม่จำเป็นต้องมีการรับรองเอกสารในกรณีนี้