แบบฟอร์มใบเสร็จรับเงิน. วิธีเก็บสมุดเงินสด: ตัวอย่างการกรอก

กรอกแบบฟอร์มโดยไม่มีข้อผิดพลาดใน 1 นาที!

โปรแกรมฟรีสำหรับการกรอกเอกสารเงินสดทั้งหมดโดยอัตโนมัติ

Business.Ru - รวดเร็วและสะดวกสบายในการกรอกเอกสารเงินสดทั้งหมด

เชื่อมต่อกับ Business.Ru ฟรี

สมุดเงินสด- เป็นใบแจ้งยอดทางบัญชีที่ออกแบบมาเพื่อบันทึกธุรกรรมการรับและจ่ายเงินสดในองค์กร
แบบฟอร์มรวมหมายเลข KO-4 ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซียลงวันที่ 18 สิงหาคม 2541 ฉบับที่ 88

(ส่งเอกสารโดยไม่มีข้อผิดพลาดและเร็วขึ้น 2 เท่าด้วยการกรอกเอกสารในโปรแกรม Business.Ru โดยอัตโนมัติ)

วิธีทำให้การทำงานกับเอกสารง่ายขึ้นและจัดเก็บบันทึกอย่างง่ายดายและเป็นธรรมชาติ

ดูว่า Business.Ru ทำงานอย่างไร
เข้าสู่ระบบเวอร์ชันสาธิต

วิธีกรอกแบบฟอร์ม KO-4 อย่างถูกต้อง

แต่ละองค์กรสามารถรักษาสมุดเงินสดได้เพียงเล่มเดียวเท่านั้น หนังสือจะต้องมีหมายเลข ผูกและปิดผนึกด้วยตราประทับในหน้าสุดท้าย ซึ่งรายการ "หนังสือเล่มนี้มี ___ แผ่นมีหมายเลขและผูก" จำนวนแผ่นหนังสือทั้งหมดได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กร

แคชเชียร์ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมเงินสดที่เสร็จสมบูรณ์ทันทีหลังจากได้รับใบเสร็จรับเงินหรือคำสั่งเดบิต รายการในหนังสือเล่มนี้จัดทำขึ้นเป็นสำเนาคาร์บอนสองชุด สำเนาที่สองทำหน้าที่เป็นรายงานแคชเชียร์ซึ่งแนบเอกสารเงินสดทั้งหมดมาด้วย เมื่อสิ้นสุดวันทำการแต่ละวัน แคชเชียร์จะคำนวณยอดรวมของวันนั้นและแสดงเงินคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับวันถัดไป

วิธีทำงานกับเอกสารอัตโนมัติและหลีกเลี่ยงการกรอกแบบฟอร์มด้วยตนเอง

การกรอกแบบฟอร์มเอกสารอัตโนมัติ ประหยัดเวลาของคุณ กำจัดข้อผิดพลาด

เชื่อมต่อกับ CLASS365 และใช้ประโยชน์จากฟีเจอร์ทั้งหมด:

• กรอกแบบฟอร์มเอกสารมาตรฐานปัจจุบันโดยอัตโนมัติ
• พิมพ์เอกสารพร้อมลายเซ็นและภาพประทับตรา
• สร้างหัวจดหมายพร้อมโลโก้และรายละเอียดของคุณ
• สร้างข้อเสนอเชิงพาณิชย์ที่ดีที่สุด (รวมถึงการใช้เทมเพลตของคุณเอง)
• อัปโหลดเอกสารในรูปแบบ Excel, PDF, CSV
• ส่งเอกสารทางอีเมล์โดยตรงจากระบบ

ด้วย CLASS365 คุณไม่เพียงแต่สามารถจัดเตรียมเอกสารได้โดยอัตโนมัติเท่านั้น CLASS365 ช่วยให้คุณจัดการทั้งบริษัทในระบบเดียว จากอุปกรณ์ใดๆ ที่เชื่อมต่อกับอินเทอร์เน็ต เป็นเรื่องง่ายที่จะจัดระเบียบงานที่มีประสิทธิภาพร่วมกับลูกค้า หุ้นส่วน และพนักงาน เพื่อรักษาบันทึกทางการค้า คลังสินค้า และทางการเงิน CLASS365 ทำให้ทั้งองค์กรเป็นแบบอัตโนมัติ

เริ่มต้นใช้งาน Business.Ru ทันที! ใช้แนวทางที่ทันสมัยในการจัดการธุรกิจและเพิ่มรายได้ของคุณ

เชื่อมต่อกับ Business.Ru ฟรี

สมุดเงินสดเป็นเอกสารบังคับสำหรับองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่ทำงานกับเงินสดซึ่งบันทึกธุรกรรมเงินสดเข้าและออกทั้งหมดขององค์กร

แบบฟอร์มสมุดเงินสด (แบบฟอร์ม KO-4) เป็นแบบรวมและเป็นหนังสือที่มีหมายเลขและแผ่นผูก ในหน้าสุดท้ายจะมีการบันทึกจำนวนแผ่นงานในสมุดและรับรองด้วยตราประทับขององค์กร ผู้อำนวยการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรลงนามด้านล่างและระบุวันที่

แบบฟอร์มสมุดเงินสด

ตัวอย่างการกรอกสมุดเงินสดในปี 2562

วิธีดูแลรักษาสมุดเงินสด KO-4

บัญชีเงินสดจะถูกเก็บรักษาทุกวัน หนังสือเล่มนี้ถูกเก็บไว้โดยแคชเชียร์ที่ได้รับอนุญาตหรือบุคคลที่รับผิดชอบอื่นๆ การควบคุมสมุดเงินสดถูกกำหนดให้กับหัวหน้าฝ่ายบัญชี

องค์กรหนึ่งต้องมีสมุดเงินสดหนึ่งบัญชีสำหรับกิจกรรมทั้งหมด หากองค์กรมีแผนก พวกเขาสามารถรักษาบัญชีเงินสดของตนเองได้ สำเนาชีตจะถูกโอนไปยังสำนักงานใหญ่ภายในระยะเวลาที่องค์กรกำหนด

กรอกสมุดเงินสดด้วยมือหรือบนสื่ออิเล็กทรอนิกส์

• บันทึกที่เขียนด้วยลายมือจะทำเป็นสำเนาคาร์บอน สำเนาแรกยังคงอยู่ในสมุดเงินสดและสำเนาที่สองจะถูกตัดออกในตอนท้ายและส่งเพื่อรายงานต่อฝ่ายบัญชี
• เมื่อกรอกด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์ แผ่นงานในหนังสือจะถูกแบ่งออกเป็นส่วนบนและส่วนล่าง โดยทั้งสองส่วนจะถูกกรอกเท่าๆ กัน มีข้อมูลบริษัททั้งหมด และเรียงลำดับเลขจากน้อยไปหามาก ส่วนบนยังคงอยู่สำหรับการสร้างสมุดเงินสดส่วนล่างจะส่งมอบให้กับแผนกบัญชี แผ่นงานสุดท้ายของเดือนประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนแผ่นงานทั้งหมดในเดือนนี้ แผ่นงานสุดท้ายของปี - จำนวนแผ่นงานสำหรับปี ต่อจากนั้นแผ่นงานจะถูกเย็บเข้าด้วยกันซึ่งได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของผู้จัดการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีและระบุหมายเลขไว้

วิธีกรอกแบบฟอร์มสมุดเงินสด KO-4 อย่างถูกต้อง

ชื่อขององค์กร (ชื่อเต็มของผู้ประกอบการแต่ละราย) รหัส OKPO และหน่วยโครงสร้าง (หากมี) จะระบุไว้บนหน้าปก จากนั้นระบุระยะเวลาที่เปิดหนังสือ (ปีหรือเดือนและปี)

บนแผ่นด้านใน:

• วันที่กรอกจะระบุไว้ที่ด้านบน
• ในบรรทัด "ยอดคงเหลือเมื่อเริ่มต้นวัน" จำนวนเงินในเครื่องบันทึกเงินสด ณ จุดเริ่มต้นของวันจะเขียนเป็นตัวเลขซึ่งนำมาจากบรรทัด "ยอดคงเหลือ ณ สิ้นวัน" ของแผ่นงานก่อนหน้า .
• รายการจากคอลัมน์ 1 ถึง 5 จัดทำขึ้นบนพื้นฐานของ PKO และ RKO แต่ละรายการ
• ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่จำเป็นต้องกรอกคอลัมน์ “หมายเลขบัญชีที่เกี่ยวข้อง บัญชีย่อย”
• ในคอลัมน์ "การโอน" จำนวนรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดจากบรรทัดที่กรอกด้านบนจะเขียนเป็นตัวเลข
• ในคอลัมน์ "ผลรวมสำหรับวัน" จำนวนรายได้และค่าใช้จ่ายรวมสำหรับวันนั้นจะแสดงเป็นตัวเลข
• ฟิลด์ "ยอดดุล ณ สิ้นวัน" ระบุยอดเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด ณ สิ้นวัน คำนวณโดยใช้สูตร: ยอดคงเหลือเมื่อเริ่มต้นวัน + รายได้รวมสำหรับวัน – ค่าใช้จ่ายรวมสำหรับวันนั้น หากยอดคงเหลือนี้มีเงินสำหรับเงินเดือนหรือเงินช่วยเหลือสังคมและทุนการศึกษา จะมีระบุไว้ด้านล่าง
• ในตอนท้ายของแผ่นงานจะมีการระบุจำนวน PKO และ RKO ที่ลงทะเบียนด้วยคำพูดและลายเซ็นของแคชเชียร์ที่กรอกแบบฟอร์มและนักบัญชีจะติดอยู่

แถวว่างในตารางจะถูกขีดฆ่า

เมื่อกรอกแบบฟอร์มแคชเชียร์จะตรวจสอบข้อมูลเอกสารขาเข้าและขาออก หนังสือเล่มนี้ได้รับการตรวจสอบโดยนักบัญชี (หัวหน้าฝ่ายบัญชี ผู้จัดการไม่อยู่) และลงนามด้วย

หากไม่มีการเคลื่อนไหวของเงินในเครื่องบันทึกเงินสดในระหว่างวัน จะไม่มีการบันทึกรายการสำหรับวันนั้นในสมุดบัญชี

ไม่อนุญาตให้มีการแก้ไขในหนังสือ อย่างไรก็ตามหากมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้นเมื่อกรอกการแก้ไขจะได้รับการยืนยันโดยลายเซ็นของแคชเชียร์ที่กรอกสมุดบัญชีและหัวหน้าฝ่ายบัญชี

การลงทะเบียนและการบำรุงรักษาสมุดเงินสดอาจจำเป็นสำหรับองค์กรธุรกิจต่างๆ - ทั้งสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลและสำหรับองค์กร หากเลือกหลังจากสองรูปแบบที่มีอยู่ในการดูแลรักษาหนังสือ - อิเล็กทรอนิกส์และกระดาษ - คุณจำเป็นต้องรู้กฎพื้นฐานในการกรอกและออกแบบ

สมุดเงินสดเป็นเอกสารสำคัญที่เกี่ยวข้องกับการรับเงินสดในการทำงาน เมื่อดำเนินการคุณจะต้องได้รับคำแนะนำจากกฎพื้นฐานต่อไปนี้:

1. หนังสือนี้เริ่มต้นและใช้ในกิจกรรมขององค์กรเพื่อ หนึ่งปีปฏิทิน .
2. การทำบัญชีก็ดำเนินการเช่นกัน หัวหน้าฝ่ายบัญชี หรือผู้ที่เข้ามาแทนที่เขา (ส่วนใหญ่มักจะเป็นแคชเชียร์) .
3. องค์กรหนึ่งสามารถรักษาสมุดเงินสดได้เพียงบัญชีเดียวเท่านั้น - ไม่ว่าจะใช้กิจกรรมและระบบภาษีกี่ประเภทก็ตาม ข้อยกเว้นคือสถานการณ์กับ บริษัท ย่อย - พวกเขาเก็บสมุดแยกต่างหากของตนเองโดยสำเนาแผ่นงานจะถูกโอนไปยังสำนักงานใหญ่ของบริษัทในช่วงปลายปี
4. สมุดเงินสดจะปรากฏขึ้น การดำเนินงานทั้งหมดขององค์กร - ทั้งขาเข้าและขาออก พื้นฐานสำหรับการป้อนข้อมูลคือ PKO และ RKO (ใบเสร็จรับเงินและใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายตามลำดับ)
5. หากในวันใดวันหนึ่งไม่มีการทำธุรกรรมที่องค์กร หน้าหนังสือยังคงว่างเปล่า .
6. การเก็บรักษาบัญชีเงินสดมีสองรูปแบบ - อิเล็กทรอนิกส์และกระดาษ - กฎสำหรับการกรอกโดยตรงขึ้นอยู่กับแบบฟอร์มที่เลือก
7. ข้อมูลถูกกรอกลงในหนังสือจาก ทันทีหลังจากได้รับหรือใช้จ่ายตามจริง.
8. สมุดเงินสดได้รับการอนุมัติตามกฎหมายแล้ว แบบฟอร์ม KO-4 .
9. ในตอนท้ายของแต่ละวันที่มีการทำธุรกรรม ข้อมูลทั้งหมดที่ป้อนลงในบัญชีจะถูกตรวจสอบโดยเทียบกับตัวบ่งชี้ของคำสั่งซื้อเงินสด หลังจาก อันสุดท้ายจะปรากฏขึ้นซึ่งจะตรวจสอบกับจำนวนเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด

จำนวนเงินทั้งหมดลงนามโดยแคชเชียร์หรือบุคคลอื่นที่รับผิดชอบในการดูแลรักษาหนังสือ นอกจากนี้หัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรจะตรวจสอบตัวบ่งชี้ที่คำนวณได้ในแต่ละวันซึ่งได้รับการยืนยันโดยลายเซ็นของเขาที่ส่วนท้ายของแผ่นงาน

กฎที่ระบุไว้เกี่ยวข้องกับปัญหาขององค์กรที่เกี่ยวข้องกับการบำรุงรักษาหนังสือมากกว่า ต่อไปควรพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับลำดับการลงทะเบียน

เมื่อเก็บรักษาสมุดเงินสดในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ข้อมูลทั้งหมดจะถูกป้อนลงในคอมพิวเตอร์ ไม่จำเป็นต้องพิมพ์หนังสือเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน ไม่มีปัญหาใดเป็นพิเศษในการกรอกหนังสือเล่มนี้ดังนั้นจึงควรพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับฉบับกระดาษ

มีสองวิธีในการรักษาสมุดเงินสดในรูปแบบนี้:

1. ซื้อหนังสือสำเร็จรูป (เช่น พิมพ์ในโรงพิมพ์) หนังสือมาตรฐานประเภทนี้จัดทำขึ้นในรูปแบบนิตยสารและมักมี 50 หรือ 100 แผ่น

หากหนังสือเล่มหนึ่งไม่เพียงพอสำหรับปีปฏิทินปัจจุบัน คุณต้องสร้างหนังสือเล่มใหม่และบันทึกธุรกรรมในนั้นต่อไป ในกรณีนี้ ในหน้าชื่อเรื่องของหนังสือเล่มใหม่ คุณจะต้องระบุช่วงเวลาที่มีการทำธุรกรรมลงในหนังสือ หลังสิ้นปีก็ต้องเริ่มเล่มใหม่ถึงแม้เล่มเก่ายังเหลืออยู่ก็ตาม

แผ่นงานทั้งหมดในวารสารแบ่งออกเป็นสองประเภท:

• ใบหลวม - เต็มไปด้วยปากกาลูกลื่น;
• เอกสารฉีกขาดจะถูกเก็บไว้เป็นสำเนาคาร์บอนนั่นคือคัดลอกข้อมูลที่ป้อนบนใบหลวมทั้งหมด

แผ่นงานทั้งสองประเภทต้องมีหมายเลขเดียวกันและมีข้อมูลที่เหมือนกัน หลังจากกรอกแล้ว แผ่นที่หลวมจะยังคงอยู่ในสมุด และแคชเชียร์จะส่งมอบแผ่นฉีกให้กับแผนกบัญชี เอกสารนี้เป็นของเขาและจะต้องส่งพร้อมกับเอกสารอื่น ๆ : PKO, RKO, ใบแจ้งยอดการชำระเงิน ฯลฯ

2. เตรียมแผ่นอิเล็กทรอนิกส์ของหนังสือแล้วพิมพ์และกรอกโดยผู้รับผิดชอบ สามารถกรอกแผ่นงานเหล่านี้ด้วยมือหรือบนคอมพิวเตอร์ (ในกรณีหลังจะพิมพ์หลังจากเสร็จสิ้น)

การกำหนดหมายเลขของแผ่นงานจะต่อเนื่องกัน โดยจะเรียงลำดับเลขตั้งแต่ต้นปีโดยเรียงจากน้อยไปหามาก นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องระบุจำนวนแผ่นทั้งหมดในแต่ละเดือนและมูลค่ารวมต่อปี

การแก้ไขในสมุดเงินสด

ไม่ว่าจะเก็บรักษาด้วยวิธีใดก็ตาม ไม่อนุญาตให้มีรอยเปื้อนหรือการแก้ไขใดๆ หากเกิดข้อผิดพลาดในการกรอกหนังสือ การเปลี่ยนแปลงทำได้ 2 วิธี:

1. ในกรณีที่ข้อผิดพลาดไม่ส่งผลกระทบต่อยอดเงินคงเหลือเงินสดขั้นสุดท้าย ค่าที่ไม่ถูกต้องจะถูกขีดฆ่าด้วยหนึ่งบรรทัด และข้อมูลที่ถูกต้องจะถูกวางไว้ด้านบนหรือด้านล่าง การแก้ไขที่ทำนั้นได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของผู้รับผิดชอบ - แคชเชียร์และหัวหน้าฝ่ายบัญชี
2. หากเกิดจากข้อผิดพลาดการเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้นในการสะท้อนจำนวนเงินคงเหลือจำเป็นต้องยกเลิกหน้าทั้งหมดและจัดทำงบเงินสดใหม่โดยป้อนข้อมูลที่ถูกต้อง แผ่นงานที่ผิดพลาดจะถูกขีดฆ่าออก

ในกรณีหลังนี้ บุคคลที่ทำผิดพลาด (แคชเชียร์) จะจัดทำรายงานที่จ่าหน้าถึงหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือผู้อำนวยการ ถัดไปจะมีการแต่งตั้งคณะกรรมการพิเศษซึ่งรับผิดชอบในการแก้ไขบัญชีเงินสด หลังจากทำการปรับเปลี่ยนแล้ว แคชเชียร์จะจัดทำใบรับรองที่เกี่ยวข้องซึ่งระบุถึงข้อผิดพลาดที่เกิดขึ้นและการแก้ไขที่เกิดขึ้น

เมื่อเปลี่ยนแปลงข้อมูลในบัญชีเงินสดคุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้ทั้งหมดอย่างเคร่งครัด มิฉะนั้น ในระหว่างการตรวจสอบ เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีอาจค้นพบการละเมิดที่มีอยู่และปรับบริษัท อย่างไรก็ตาม ควรคำนึงว่าสิทธิในการปรับมีเฉพาะในกรณีที่ตรวจพบการฝ่าฝืนและวันที่ตรวจสอบมีเวลาต่างกันไม่เกินสองเดือน

ชื่อเรื่องและหน้าที่หลวมของสมุดเงินสด

หน้าชื่อเรื่องของสมุดเงินสด เช่นเดียวกับเอกสารอื่นๆ ส่วนใหญ่ มีข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรธุรกิจ ควรระบุ:

• วิสาหกิจ OKPO;
• นามสกุลและชื่อย่อของผู้ประกอบการแต่ละราย
• ปีหรือระยะเวลาที่เก็บหนังสือนั้น
• ชื่อของหน่วยโครงสร้าง (หากหนังสือถูกเก็บรักษาไว้ที่บริษัทย่อย)

สำหรับใบหลวมนั้นเป็นเอกสารที่มีคอลัมน์ที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัดโดยในแต่ละคอลัมน์จะมีการป้อนข้อมูลที่เกี่ยวข้อง แผ่นแทรกระบุยอดเงินสดคงเหลือ ณ วันเริ่มต้นของวันและข้อมูลจากคำสั่งซื้อเงินสด: หมายเลขและจำนวนใบเสร็จรับเงินหรือค่าใช้จ่าย นอกจากนี้จำนวนเงินจะต้องป้อนในรูปแบบของตัวเลขทั้งหมด - ในรูเบิลโดยไม่มี kopeck ถัดไป คำนวณจำนวนธุรกรรมทั้งหมดที่ดำเนินการและยอดรวม ณ สิ้นวัน

ตัวอย่างการกรอกสมุดเงินสด

เพื่อให้เข้าใจถึงวิธีรักษาบัญชีเงินสดอย่างเหมาะสมคุณควรทำความคุ้นเคยกับตัวอย่างการจัดการ

ตัวอย่างการกรอกสมุดเงินสดสามารถดาวน์โหลดได้ฟรีจากลิงค์: .

วิธีการเย็บสมุดเงินสด?

เมื่อดูแลรักษาบัญชีเงินสด จุดสำคัญไม่เพียงแต่การกรอกที่ถูกต้องเท่านั้น แต่ยังต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดในการลงทะเบียนทั้งหมดด้วย ประการแรกเกี่ยวข้องกับการเย็บแผ่นและการยึดแผ่น

ลำดับการเย็บแผ่นสมุดเงินสดยังขึ้นอยู่กับวิธีการดูแลรักษาด้วย:

1. หนังสือที่ซื้อจากโรงพิมพ์ผูกมัดทันทีก่อนที่คุณจะเริ่มกรอกข้อมูล คุณต้อง:

• จำนวนแผ่นทั้งหมด
• เย็บทุกแผ่น
• ในหน้าสุดท้ายระบุจำนวนแผ่นงานทั้งหมด
• ใส่ตราประทับ (ขี้ผึ้งหรือสีเหลืองอ่อน);
• ลงชื่อ (จะต้องดำเนินการโดยหัวหน้าองค์กรและหัวหน้าฝ่ายบัญชี)

2. หนังสือที่พิมพ์ด้วยคอมพิวเตอร์จะถูกเย็บในช่วงปลายปีในระหว่างปี แคชเชียร์หรือนักบัญชีจะกรอกเอกสารที่พิมพ์แล้วจัดเก็บไว้ในโฟลเดอร์แยกต่างหาก จากนั้นเย็บเล่มตามกฎเดียวกันกับสมุดที่เสร็จแล้ว (ระบุจำนวนหน้า ตราประทับ และลายเซ็นของผู้จัดการและหัวหน้า นักบัญชี).

เมื่อดูแลรักษาและลงทะเบียนสมุดเงินสดควรจดจำประเด็นสำคัญหลายประการ:

• การมีหนังสือเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับองค์กรและผู้ประกอบการที่ต้องจัดการกับเงินสดในกิจกรรมของตน
• สำหรับการใช้งานคุณสามารถซื้อสมุดเงินสดสำเร็จรูปหรือพิมพ์ด้วยตนเองบนคอมพิวเตอร์ของคุณ
• ผู้รับผิดชอบพิเศษมีหน้าที่รับผิดชอบในการดูแลรักษาบัญชีเงินสด: หัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือแคชเชียร์
• ในเวอร์ชันกระดาษ สามารถเก็บหนังสือด้วยมือหรือใช้วิธีการทางเทคนิค (นั่นคือ กรอกลงในคอมพิวเตอร์แล้วพิมพ์)

ดูวิดีโอเกี่ยวกับวิธีการกรอกสมุดเงินสดอย่างถูกต้อง:

เอกสารบังคับประการหนึ่งสำหรับบริษัทที่จัดการเงินสดคือสมุดเงินสด ไม่สำคัญว่าวิสาหกิจจะเป็นของรัฐหรือเอกชน หรือเจ้าของเลือกระบบภาษีแบบใด หนังสือจะต้องเรียบเรียงอย่างถูกต้อง กรอกอย่างเป็นระบบ และไม่มีการลบล้างใดๆ แคชเชียร์ นักบัญชีขององค์กร หรือเจ้าของมีหน้าที่รับผิดชอบในการดูแลรักษาเอกสารนี้

บทบัญญัติพื้นฐาน

กฎระเบียบลงวันที่ 12 ตุลาคม 2554 ซึ่งได้รับอนุมัติจากธนาคารกลางกำหนดขั้นตอนการทำงานกับบัญชีเงินสด ตามที่ระบุไว้ องค์กรธุรกิจใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับเงินสดโดยตรงจะต้องรักษาเอกสารการรายงานนี้ หากก่อนหน้านี้ผู้ประกอบการแต่ละราย (IP) อาจไม่ได้ดูแลรักษาเอกสารประเภทนี้ การออกมตินี้บังคับให้พวกเขาต้องรักษาสมุดเงินสดโดยไม่คำนึงถึงระบบภาษี

เอกสารนี้จัดทำขึ้นตามแบบฟอร์ม KO-4 ซึ่งได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐเมื่อวันที่ 18 สิงหาคม 2541 มติหมายเลข 88

เริ่มหนังสือเมื่อต้นปีและกรอกให้ครบถ้วนก่อนเริ่มต้นปีปฏิทินถัดไป จากนั้นหนังสือเล่มนี้จะถูกส่งไปยังเอกสารสำคัญขององค์กรซึ่งเก็บไว้เป็นเวลา 5 ปี ในช่วงเวลานี้ กรมสรรพากรสามารถตรวจสอบ แสดงความคิดเห็นเกี่ยวกับการบำรุงรักษาเอกสาร และแม้กระทั่งออกค่าปรับ

บริษัทสามารถมีสมุดเงินสดที่ใช้งานอยู่ได้เพียงสมุดบัญชีเดียวเท่านั้น การบำรุงรักษาเอกสารอย่างไม่ถูกต้อง ข้อผิดพลาดและการแก้ไขที่ไม่ถูกต้อง หรือแม้แต่การไม่ดำเนินการในระหว่างการตรวจสอบ อาจนำไปสู่การเสียค่าปรับ

การกรอกสมุดเงินสด

หน้าชื่อเรื่องจะแสดงชื่อขององค์กรหรือองค์กร ชื่อเต็ม ผู้ประกอบการและปีที่มีรายการในหนังสือ ตัวอย่างเช่น: “Sergey Alexandrovich Ivanov, 2016”

มาดูคอลัมน์และฟิลด์หลักเพื่อกรอกตัวอย่างรายการในแต่ละคอลัมน์

1. เงินสดสำหรับ - ประกอบด้วยวันที่ที่มีการทำธุรกรรมทางการเงินบางอย่าง ตัวอย่างเช่น 05/12/2016
2. แผ่น - แสดงหมายเลขหน้า การกำหนดหมายเลขจะถูกตั้งค่าเมื่อสร้างหนังสือ ตัวอย่างเช่น 21
3. หมายเลขเอกสาร - หมายเลขบัญชี PKO หรือ RKO เช่น PKO หมายเลข 24
4. จากใครได้รับหรือถึงใคร ออกแล้ว- ข้อมูลของบุคคลหรือนิติบุคคลที่ฝากหรือรับเงินและประเภทของธุรกรรมจะถูกระบุ ตัวอย่างเช่น: “ถึง Ivanov I.I”, “จาก Zaika A.K.”, “จาก LLC “Stroydvor””
5. เลขที่บัญชีตรงกันบัญชีย่อย - มีตัวเลขตามตัวแยกประเภท "แคชเชียร์" ระบุวิธีการใช้จ่ายหรือรับเงิน ตัวอย่างเช่น 65ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่จำเป็นต้องกรอกคอลัมน์นี้
6. มา - เงินสดรับภายใต้ PKO ตัวอย่างเช่น 546 รูเบิล 40 โคเปค
7. การบริโภค - จำนวนเงินที่ออกให้กับลูกค้าภายใต้การชำระด้วยเงินสด ตัวอย่างเช่น 67 รูเบิล 67 โคเปค
8. รวมต่อวัน - ประกอบด้วยผลลัพธ์การคำนวณยอดรวมการชำระเงินและใบเสร็จรับเงิน ตัวอย่างเช่น: 12786 ถู 24 โคเปค
9. ยอดเงินสด ณ สิ้นวัน - ประกอบด้วยการคำนวณยอดเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด ตัวอย่างเช่น: 4567 ถู 34 โคเปคข้อมูลสำหรับคอลัมน์นี้คำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้: จำนวนเงินเริ่มต้น + รายได้ – ค่าใช้จ่าย

เมื่อออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดในรูปแบบของผลประโยชน์และค่าจ้างต่าง ๆ จะถูกระบุในสมุดเงินสดเป็นจำนวนแยกต่างหาก ปริมาณจะแสดงอยู่ที่ส่วนท้ายของแต่ละหน้า

เอกสารเต็มไปด้วยหมึกหรือปากกาลูกลื่น ในเวลาเดียวกัน เพื่ออำนวยความสะดวกในการทำงาน แคชเชียร์สามารถใช้กระดาษคาร์บอนในการกรอกรายงานของแคชเชียร์

องค์ประกอบของหนังสือ

องค์ประกอบหลักของเอกสารคือใบหลวมและรายงานของแคชเชียร์ พวกมันเหมือนกันทุกประการ แต่ใบไม้ที่หลวมจะอยู่ในหนังสือเสมอในขณะที่รายงานของแคชเชียร์จะถูกดึงออกมาอย่างระมัดระวังและแนบกับคำสั่งซื้อที่ได้รับและออกตลอดทั้งวัน แผ่นงานและรายงานสำหรับวันที่เดียวกันจะมีหมายเลขหน้าเหมือนกัน

เมื่อกรอกหนังสือด้วยมือข้อมูลจะถูกป้อนข้อมูลลงในหน้าหนังสือและลงในรายงาน

คุณสมบัติของการรักษาสมุดเงินสด

เมื่อทำงานกับเอกสาร แคชเชียร์จะป้อนข้อมูลตามคำสั่งซื้อทั้งขาเข้าและขาออก หนึ่งคำสั่งคือหนึ่งรายการ เริ่มแรก ธุรกรรมทั้งหมดเกี่ยวกับคำสั่งซื้อที่เข้ามาจะถูกป้อนลงในสมุดบัญชี จากนั้นจึงบันทึกเฉพาะคำสั่งซื้อที่ส่งออกเท่านั้น

ทุกวันในตอนท้ายของวัน แคชเชียร์จะต้องตรวจสอบข้อมูลการสั่งซื้อเงินสดพร้อมกับรายการที่ทำและถอนยอดคงเหลือ จากนั้นยืนยันจำนวนเงินพร้อมลายเซ็นของคุณ นอกจากนี้จำนวนเงินที่ได้รับจะถูกตรวจสอบด้วยเครื่องบันทึกเงินสด หัวหน้าฝ่ายบัญชีตรวจสอบบันทึกที่ได้รับระหว่างการคำนวณ จากนั้นลงนามในเอกสารที่เขาตรวจสอบ

หากไม่มีการทำธุรกรรมด้วยเงินเนื่องจากวันหยุด การหยุดทำงาน หรือเพียงไม่มีลูกค้า ยอดคงเหลือจะถูกโอนไปยังหน้าถัดไป จำนวนเงินไม่เปลี่ยนแปลง

ข้อผิดพลาดในการกรอก

มีข้อกำหนดที่เข้มงวดในการกรอกเอกสาร ดังนั้นจึงจำเป็นต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าไม่มีรอยเปื้อนหรือข้อผิดพลาดบนหน้าเว็บ ทั้งหมดนี้ถือเป็นการละเมิดวินัยทางการเงิน หากมีข้อผิดพลาดสามารถแก้ไขได้ดังนี้

1. หากมีข้อผิดพลาดที่ไม่ส่งผลกระทบต่อจำนวนเงินสุดท้าย (หมายเลขคำสั่งซื้อ ชื่อบุคคล และองค์กร) คุณต้องขีดฆ่ารายการที่ไม่ถูกต้องด้วยหนึ่งบรรทัดและเขียนข้อมูลที่ถูกต้องด้านบนหรือด้านล่าง การเปลี่ยนแปลงที่ทำได้รับการรับรองโดยบุคคลที่รับผิดชอบในการดูแลรักษาหนังสือ
2. หากข้อผิดพลาดนำไปสู่การบิดเบือนจำนวนเงินรวมในช่วงเวลาใดเวลาหนึ่ง (นั่นคือเอกสารระบุจำนวนเงินไม่ถูกต้อง) ข้อผิดพลาดสามารถแก้ไขได้โดยการขีดฆ่า หน้านี้ถูกขีดฆ่าในแนวทแยงด้วยบรรทัดเดียว ในกรณีนี้จะมีการบันทึกข้อความ "ยกเลิก" ที่เกี่ยวข้องไว้ หลังจากนี้คุณจะต้องกรอกงบเงินสดใหม่พร้อมข้อมูลที่ถูกต้อง

หากมีข้อผิดพลาดแคชเชียร์จะต้องจัดทำบันทึกจ่าหน้าถึงหัวหน้าองค์กรหรือนักบัญชีซึ่งจะระบุว่ามีข้อผิดพลาด

หลังจากนี้ฝ่ายบริหารจะแต่งตั้งคณะกรรมการที่รับผิดชอบในการแก้ไขเอกสาร หลังจากทำการแก้ไขแล้ว แคชเชียร์จะเขียนใบรับรองที่แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดในหนังสือ

การตรวจสอบและบทลงโทษ

สำนักงานภาษีจะตรวจสอบเอกสารประเภทนี้และออกค่าปรับหากตรวจพบการละเมิด อย่างไรก็ตาม ข้อผิดพลาดและความไม่สอดคล้องกันที่ถูกค้นพบหลังจากกระทำผิดเกิน 2 เดือนจะไม่ถูกปรับ

สำหรับการละเมิด มีค่าปรับในจำนวนดังต่อไปนี้:

• สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลจำนวน 4,000 - 5,000 รูเบิล
• สำหรับนิติบุคคล - 40,000 - 50,000 รูเบิล

จำนวนเงินเหล่านี้ได้รับการแก้ไขในมาตรา 15.1 ของประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย

วิธีการเย็บหนังสือ?

ก่อนที่คุณจะเริ่มดูแลรักษาสมุดเงินสด คุณต้องคำนวณจำนวนแผ่นงานที่ต้องการและพิมพ์ออกมา

ไม่แนะนำให้พิมพ์หน้าต่อท้าย วิธีที่ดีที่สุดคือพิมพ์หน้าพิเศษสองสามหน้าเผื่อในกรณีที่คุณกรอกหนังสือผิดพลาดและจำเป็นต้องแก้ไขแผ่นงานใหม่

จากนั้นทุกหน้าจะมีหมายเลข ในกรณีนี้ จะใช้การกำหนดหมายเลขหน้าอย่างต่อเนื่อง หนังสือเล่มนี้ถูกผูกหรือเย็บโดยใช้ด้ายหนา จากนั้นรับรองด้วยลายเซ็นของผู้อำนวยการและหัวหน้าฝ่ายบัญชี สิ่งสำคัญคือไม่สามารถนำแผ่นงานออกจากหนังสือได้ เมื่อต้องการทำเช่นนี้ หนังสือจะถูกปิดผนึกโดยใช้ขี้ผึ้งหรือตราประทับสีเหลืองอ่อน

แผ่นสุดท้ายระบุจำนวนแผ่นงานจริง ในกรณีนี้จะต้องถอดรหัสตัวเลขนั่นคือเขียนด้วยคำพูด เอกสารนี้ยังต้องลงนามโดยนักบัญชีและผู้อำนวยการขององค์กรด้วย

มีหลายทางเลือกเมื่อเย็บหนังสือเข้าด้วยกันโดยใช้ด้ายและปิดปลายหนังสือด้วยกระดาษ นอกจากนี้ผ้าปูที่นอนอาจติดกัน ไม่ว่าในกรณีใดจะต้องยึดในลักษณะที่ไม่สามารถถอดออกเท่านั้น แต่ยังไม่สามารถใส่อันใหม่ได้อีกด้วย

เมื่อลงทะเบียนสมุดเงินสด จะไม่มีการใช้ลวดเย็บกระดาษหรือการเย็บเล่มประเภทอื่นๆ ที่ไม่สามารถรับประกันความสมบูรณ์ของหนังสือได้

สมุดเงินสดเวอร์ชันอิเล็กทรอนิกส์

คุณสามารถเก็บหนังสือได้ไม่เพียงแต่ในรูปแบบที่เขียนด้วยลายมือเท่านั้น แต่ยังอยู่ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ด้วย ในกรณีนี้อาจเป็นการบำรุงรักษาหนังสืออิเล็กทรอนิกส์บางส่วน (พร้อมการพิมพ์หน้า) หรือโดยใช้คอมพิวเตอร์ทั้งหมดก็ได้

เมื่อบำรุงรักษาทางอิเล็กทรอนิกส์ ภายในต้นวันทำการถัดไป จะต้องร่างบันทึกย่อของเครื่อง "ใบแทรก" และ "รายงานแคชเชียร์" โดยมีเนื้อหาเหมือนกัน พวกเขาจะต้องสะท้อนรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดและจำนวนใบเสร็จรับเงิน

เมื่อได้รับข้อความจากเครื่อง แคชเชียร์จะตรวจสอบความถูกต้องและยืนยันด้วยลายเซ็น แคชเชียร์จะเก็บแผ่นงานหลวมไว้จนถึงสิ้นปีและส่งรายงานไปยังแผนกบัญชี แผ่นงานจะมีหมายเลขเหมือนในหนังสือทั่วไปโดยเรียงจากน้อยไปหามาก แผ่นงานสุดท้ายของเดือนประกอบด้วยหมายเหตุเกี่ยวกับจำนวนแผ่นงานที่เสร็จสมบูรณ์ในเดือนนี้

สมุดเงินสดอิเล็กทรอนิกส์ดังกล่าวได้รับการดูแลโดยใช้โปรแกรมพิเศษซึ่งพิมพ์แผ่นงานแล้วเย็บเล่ม หน้าชื่อเรื่องจัดทำและแนบไปกับใบหลวมในช่วงปลายปี

การลงทะเบียนเอกสารทางอิเล็กทรอนิกส์ช่วยให้สามารถลงทะเบียนหนังสือได้ไม่เพียงแค่หนึ่งปีเท่านั้น แต่ยังรวมถึงรายไตรมาสด้วย

นอกจากนี้สมุดเงินสดสามารถรักษาด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์ทั้งหมดได้โดยใช้โปรแกรม "1C", "ผู้เสียภาษี Yul" และอื่น ๆ การทำเช่นนี้สะดวกสำหรับองค์กรขนาดใหญ่ที่มีโปรแกรมเหล่านี้ในเวอร์ชันลิขสิทธิ์และผู้เชี่ยวชาญ (แคชเชียร์ นักบัญชี ผู้อำนวยการ) ที่เป็นเจ้าของลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์

เมื่อเก็บรักษาสมุดเงินสดในแบบฟอร์มนี้ คุณต้องจำไว้ว่าจะต้องได้รับการคุ้มครอง:

• จากการเข้าถึงโดยบุคคลที่สาม ในการดำเนินการนี้ คุณต้องใช้รหัสผ่านเพื่อเข้าถึง หรือแม้แต่ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์
• จากการสูญเสียและการบิดเบือน สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการสร้างสำเนาสำรองหรือจัดเก็บไว้ในเซิร์ฟเวอร์ บันทึกลงในดิสก์และสื่อบันทึกข้อมูลที่เชื่อถือได้อื่นๆ

หนังสือดังกล่าวได้รับการรับรองโดยใช้ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งสามารถขอรับได้ตามบทบัญญัติของกฎหมายลงวันที่ 04/06/54 ฉบับที่ 63-FZ

เมื่อแนบลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์กับเอกสารแล้ว จะไม่อนุญาตให้แก้ไข

วิดีโอ: การดูแลรักษาบัญชีเงินสดโดยใช้โปรแกรม 1C

ค้นหาวิธีสร้างและกรอกหนังสืออย่างถูกต้องโดยใช้โปรแกรม 1C และหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดเมื่อกรอกและป้อนข้อมูลลงไป วิดีโอบทช่วยสอนแสดงขั้นตอนหลักที่ไม่เพียงแต่กรอกรายละเอียดเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการสร้างหนังสือด้วย และให้คำอธิบายเกี่ยวกับการทำงานกับโปรแกรมและพื้นฐานของการบำรุงรักษาเอกสารประกอบ

สมุดเงินสดเป็นหนึ่งในเอกสารทางการเงินที่สำคัญที่สุดในองค์กรที่ทำงานกับกระแสเงินสด แคชเชียร์และหัวหน้าฝ่ายบัญชีมีหน้าที่รับผิดชอบในความพร้อมของเอกสารนี้และความถูกต้องของการดำเนินการ การไม่มีสมุดเงินสดหรือการบำรุงรักษาที่ไม่ถูกต้องทำให้เกิดค่าปรับ

ตามข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 373-P ลงวันที่ 12 ตุลาคม 2554 ทั้งองค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องปฏิบัติตามขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสด กฎระเบียบนี้ใช้กับทุกคนที่ชำระเงินด้วยเงินสด ด้านล่างคือ ตัวอย่างและกรอกสมุดเงินสด.

ตามคำสั่งของผู้จัดการ จะมีการจำกัดยอดเงินสดคงเหลือ มีการออกคำสั่งรับเงินสด (PKO) สำหรับเงินที่ได้รับและสำหรับการใช้จ่ายเงิน -

เมื่อมีการทำธุรกรรม ข้อมูล PKO และ RKO จะถูกป้อนลงในบัญชีเงินสดของแบบฟอร์ม KO-4

การเก็บรักษาสมุดเงินสดในแบบฟอร์ม

ในช่วงต้นปีจะมีหมายเลขหน้าหนังสือทุกหน้าหนังสือถูกผูกไว้แผ่นสุดท้ายจะถูกทำเครื่องหมายด้วยจำนวนหน้าตราประทับและลายเซ็นของผู้ประกอบการหรือผู้จัดการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กร รายการในหนังสือเล่มนี้จะทำทุกวันเมื่อมีการทำธุรกรรมเงินสด วันไหนไม่มีธุรกรรมสมุดไม่กรอก

สมุดเงินสดสามารถรักษาได้ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และในรูปแบบกระดาษ สามารถซื้อนิตยสารมาตรฐานได้ที่ร้านค้า หนังสือเล่มนี้ได้รับการออกแบบสำหรับหนึ่งปีปฏิทิน โดยไม่คำนึงถึงจำนวนการดำเนินการที่ดำเนินการ

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มสมุดเงินสดสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล:

หน้าปกสมุดเงินสด

ในหน้าชื่อเรื่อง ให้กรอกชื่อและ OKPO ขององค์กรหรือนามสกุล ชื่อจริง และนามสกุลของผู้ประกอบการแต่ละราย สมุดเงินสดแบบบันทึกรายวันมักประกอบด้วย 50 หรือ 100 แผ่น หากมีการเก็บบันทึกรายวัน หนังสือเล่มหนึ่งอาจไม่เพียงพอสำหรับหนึ่งปี จากนั้นจะระบุเดือนและปี (เช่น สำหรับเดือนมกราคม - เมษายน 2559) หากมีบันทึกจำนวนน้อยให้ระบุเฉพาะปีที่รายงานเท่านั้น

ตัวอย่างสมุดเงินสด

สมุดบัญชีเงินสดและรายงานแคชเชียร์

สิ่งที่คุณต้องใส่ใจเมื่อกรอก:

1. สมุดเงินสดแต่ละแผ่นประกอบด้วยสองส่วนที่เหมือนกันโดยมีเส้นฉีกขาด ส่วนหนึ่งคือสมุดบัญชีเงินสด ส่วนที่สองเรียกว่ารายงานแคชเชียร์ ในเวอร์ชันกระดาษ แผ่นงานจะพับตามแนวรอยฉีกและเติมทั้งสองส่วนในคราวเดียวโดยใช้กระดาษคาร์บอน
2. แผ่นสมุดเงินสดจะมีหมายเลขเรียงจากน้อยไปหามาก จากนั้นแผ่นหนังสือจะถูกตัดตามแนวส่วนแรกจะถูกยื่นและเอกสารหลัก (PKO, RKO, ใบแจ้งยอด, หนังสือมอบอำนาจ ฯลฯ ) จะถูกแนบไปกับรายงานของแคชเชียร์
3. ยอดคงเหลือเมื่อเริ่มต้นวันจะถูกโอนจากคอลัมน์ "ยอดคงเหลือ ณ สิ้นวัน" ของแผ่นงานก่อนหน้า หากนี่เป็นแผ่นงานแรกของปีปฏิทิน ยอดคงเหลือ ณ สิ้นปีก่อนหน้า ในช่อง "หมายเลขเอกสาร" เราป้อนหมายเลขหมายจับขาเข้าหรือขาออก
4. ในคอลัมน์ 2 เราเขียนข้อมูลจาก PKO หรือ RKO ไม่สามารถกรอกหมายเลขบัญชีที่เกี่ยวข้องของผู้ประกอบการแต่ละรายได้ สำหรับองค์กร: 51 - บัญชีกระแสรายวัน 62 - ผู้ซื้อและลูกค้า 70 - เงินเดือน 71 - จำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบ ฯลฯ จำนวนใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่ายจะถูกบันทึกทั้งหมดเป็นรูเบิลและโกเปค
5. “โอน” สรุปรายการเข้าและออกของบรรทัดก่อนหน้าทั้งหมด แบบฟอร์มข้างๆ กันคือด้านหลังของแผ่นหนังสือ เส้นจะเติมหรือขีดฆ่าด้วยตัวอักษร Z
6. จากนั้นจะแสดงผลรวมสำหรับวันตามรายได้และค่าใช้จ่าย ยอดคงเหลือ ณ สิ้นวัน เท่ากับ ยอดคงเหลือ ณ จุดเริ่มต้นของวัน + ใบเสร็จรับเงินสำหรับวัน - ค่าใช้จ่ายสำหรับวันนั้น หากยอดคงเหลือ ณ สิ้นวันมีเงินทุนสำหรับการจ่ายค่าจ้างและการจ่ายเงินทางสังคม (เช่น สำหรับการจ่ายผลประโยชน์ทุพพลภาพ) จะมีการบันทึกไว้ด้านล่าง เหนือสิ่งอื่นใด นี่เป็นสิ่งจำเป็นในการตรวจสอบการปฏิบัติตามขีดจำกัดเงินสดคงเหลือ
7. ด้านล่างนี้เป็นลายเซ็นของแคชเชียร์ นักบัญชี และจำนวนคำสั่งซื้อเข้าและออกเป็นคำพูด หากผู้ประกอบการทำงานคนเดียว เขาจะเซ็นสัญญากับแคชเชียร์เท่านั้น

กรอกสมุดเงินสด-ตัวอย่าง

สมุดเงินสดอิเล็กทรอนิกส์

การดูแลรักษาสมุดเงินสดทางอิเล็กทรอนิกส์แตกต่างเล็กน้อยจากการดูแลรักษาสมุดเงินสดบนหัวจดหมาย การเติมแผ่นงานจะคล้ายกัน แต่ไม่ถูกตัดตามแนวการตัด แต่ตามเส้นแนวนอนที่แบ่งตัวอย่างของหน้าคู่และหน้าคี่

ทั้งสองแผ่นมีการกรอกในลักษณะเดียวกันทุกประการ และแผ่นด้านบนคือแผ่นสมุดเงินสด และแผ่นด้านล่างคือรายงานของแคชเชียร์ เอกสารหลักแนบกับแผ่นด้านล่าง และแผ่นบนจะถูกรวบรวมตลอดทั้งปีและเย็บเล่มในช่วงปลายปี

ตัวอย่างการกรอกสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล

หลังจากแผ่นสุดท้ายจะมีแผ่นที่มีลายเซ็นเย็บสมุดเงินสดเข้าด้วยกันประทับตราและลายเซ็นของผู้รับผิดชอบ มีระบุจำนวนแผ่นด้วย
ฉันหวังว่าตัวอย่างและการกรอกสมุดเงินสดจะไม่ทำให้คุณลำบากอีกต่อไป

รับบทความบล็อกใหม่ทางอีเมลของคุณ: