Транспортен данък над 25 години. Транспортна такса за стари коли

Процедурата, ставките и сроковете за плащане на транспортния данък в Москва за 2019-2018 г. са одобрени от Московски закон № 33 от 09.07.2008 г. „За транспортния данък“ (със съответните изменения и допълнения в сила през 2019 г.).

Процедура и срокове за плащане на транспортен данък в Москва

Данъкът за всяко превозно средство се плаща в пълни рубли (50 копейки и повече се закръгляват до цялата рубла, а по-малко от 50 копейки не се вземат предвид) в бюджета на град Москва.

Организации на данъкоплатците плаща данък не по-късно от 5 февруари на годината, следваща изтеклия данъчен период. През данъчния период авансови данъчни плащания не се извършват от организациите на данъкоплатците.

Така организациите трябва да платят транспортния данък за 2018 г. до 5 февруари 2019 г., за 2019 г. до 5 февруари 2020 г. и за 2020 г. до 5 февруари 2021 г. Повече подробности заред за плащане на данъци от юридически лица прочетете статията на линка.

Крайният срок за плащане на транспортния данък за 2018 г. за юридически лица в Москва е 5 февруари 2019 г.

Гражданиплащат транспортен данък върху автомобил въз основа на данъчно съобщение, изпратено от данъчния орган. Размерът на данъка върху автомобила се определя от данъчните власти въз основа на информация, предоставена на данъчните власти от органите, извършващи държавна регистрация на превозни средства на територията на Руската федерация. Физическите лица трябва да платят транспортен данък по общия начин не по-късно от 1 декември на годината, следваща изтеклия данъчен период, т.е. през 2019 г. данъкът се плаща съответно за 2018 г. по ставките, установени за 2018 г., а данъкът върху автомобила за 2019 г. - до 01 декември 2020 г.

Срок за плащане на данъка за граждани: От 2016 г. крайният срок за плащане на транспортен данък върху автомобил за физически лица се промени - сега данъкът трябва да бъде платен преди 1 декември (преди това срокът за плащане беше определен до 1 октомври).

Транспортният данък се дължи не по-късно от 1 декември на годината, следваща изтеклия данъчен период. Тоест данъкът върху автомобила за 2017 г. трябва да бъде платен преди 1 декември 2018 г., за 2018 г. - преди 1 декември 2019 г., а за 2019 г. - до 1 декември 2020 г. Ако 1 декември е неработен ден, срокът за плащане се отлага за следващия работен ден.

Крайният срок за плащане на транспортен данък върху автомобил в Москва през 2019 г. е до 2 декември 2019 г. (данъкът се плаща за 2018 г.)

Ставки на транспортния данък в Москва

Данъчните ставки на автомобилите в Москва се определят съответно в зависимост от мощността на двигателя, тягата на реактивния двигател или брутния тонаж на превозните средства за една конска сила на двигателя на превозното средство, един килограм тяга на реактивния двигател, един регистров тон превозно средство или единица превозно средство в следните размери:

Име на облагаемия обект	Данъчна ставка (в рубли) за 2017-2018 г., 2019 г
Леки автомобили
над 100 к.с до 125 к.с (над 73,55 kW до 91,94 kW) включително
над 125 к.с до 150 к.с (над 91,94 kW до 110,33 kW) включително
над 150 к.с до 175 к.с (над 110,33 kW до 128,7 kW) включително
над 175 к.с до 200 к.с (над 128,7 kW до 147,1 kW) включително
над 200 к.с до 225 к.с (над 147,1 kW до 165,5 kW) включително
над 225 к.с до 250 к.с (над 165,5 kW до 183,9 kW) включително
Мотоциклети и скутерис мощност на двигателя (с всяка конска сила)
до 20 к.с (до 14,7 kW) включително
над 20 к.с до 35 к.с (над 14,7 kW до 25,74 kW) включително
над 35 к.с (над 25,74 kW)
Автобуси с мощност на двигателя(на конски сили):
до 110 к.с (до 80,9 kW) включително
над 110 к.с до 200 к.с (над 80,9 kW до 147,1 kW) включително
над 200 к.с (над 147,1 kW)
Камионис мощност на двигателя (на конски сили):
до 100 к.с (до 73,55 kW) включително
над 100 к.с до 150 к.с (над 73,55 kW до 110,33 kW) включително
над 150 к.с до 200 к.с (над 110,33 kW до 147,1 kW) включително
над 200 к.с до 250 к.с (над 147,1 kW до 183,9 kW) включително
над 250 к.с (над 183,9 kW)
Други самоходни превозни средства, пневматични и верижни машини и механизми (на конски сили)
Моторни шейни,моторна шейна с мощност на двигателя (на конски сили)
до 50 к.с (до 36,77 kW) включително
над 50 к.с (над 36,77 kW)
Лодки, моторни лодкии други плавателни съдове с мощност на двигателя (за конски сили)
до 100 к.с (до 73,55 kW) включително
Яхти и други моторни плавателни съдовес мощност на двигателя (на конски сили):
до 100 к.с (до 73,55 kW) включително
над 100 к.с (над 73,55 kW)
Водни ски смощност на двигателя (на конски сили):
до 100 к.с (до 73,55 kW) включително
над 100 к.с (над 73,55 kW)
Несамоходни (теглени) плавателни съдове,за който се определя бруто тонаж (от всеки регистриран тон бруто тонаж)
Самолети, хеликоптерии други самолети с двигатели (на конски сили)
Самолети с реактивни двигатели(на килограм теглителна сила)
Други водни и въздушни превозни средства без двигатели (на единица превозно средство)

Забележка,при събиране на автомобилния данък се прилагатувеличени коефициенти на транспортния данък за скъпи автомобили на стойност повече от три милиона рубли.

Внимание:Поради факта, че крайната сума на данъка зависи от категорията и марката на автомобила, неговата мощност, не препоръчваме използването на онлайн калкулатори. Най-точното изчисление се постига чрез просто умножаване на мощността на автомобила по данъчната ставка (като се вземат предвид увеличаващите коефициенти за скъпите автомобили).

Ползи за плащане на транспортен данък в Москва

Московският закон „За транспортния данък“ напълно освобождава от плащане на данък:

1. организации, предоставящи услуги за превоз на пътници с обществен градски пътнически транспорт - за превозни средства, превозващи пътници (с изключение на таксита);
2. жители на специални икономически зони от технологично-иновационен тип, създадени на територията на град Москва (наричани по-долу специални икономически зони) - по отношение на превозни средства, регистрирани на името на тези жители, от момента на включване в регистъра на жители на специалната икономическа зона. Обезщетението се предоставя за период от 10 години, считано от месеца на регистрация на автомобила. Правото на обезщетение се потвърждава от извлечение от регистъра на жителите на специалната икономическа зона, издадено от управителния орган на специалната икономическа зона;
   • 2.1. организации, признати за управляващи дружества на специални икономически зони и извършващи дейности с цел изпълнение на споразумения за управление на специални икономически зони - по отношение на превозни средства, регистрирани на името на тези организации, от момента на сключване на споразумения за управление на специални икономически зони с федерален изпълнителен орган, упълномощен от правителството на Руската федерация. Обезщетението се предоставя за период от 10 години, считано от месеца на регистрация на превозното средство - облекчението е въведено през 2018 г.;
   • 2.2. управляващи дружества на международния медицински клъстер и участници в проекта, които са сключили споразумения за изпълнение на проекта с управляващото дружество на международния медицински клъстер и извършват дейности по изпълнение на проекта на територията на международния медицински клъстер - по отношение на регистрираните превозни средства към управляващите компании на международния медицински клъстер и участниците в проекта. На участниците в проекта се предоставя предимство от момента на сключване на споразумение за изпълнение на проекта с управляващото дружество на международния медицински клъстер - предимството се прилага от 2018 до 2028 г.;
3. Герои на съветския съюз, Герои на Руската федерация, граждани, наградени с Ордена на славата от три степени,
4. ветерани от Великата отечествена война, хора с увреждания от Великата отечествена война - за едно превозно средство, регистрирано на граждани от посочените категории;
5. бойни ветерани,военноинвалиди - за едно превозно средство, регистрирано на граждани от посочените категории;
6. хора с увреждания от I и II група- за едно превозно средство, регистрирано на граждани от посочените категории;
7. бивши непълнолетни затворници от концентрационен лагер, гета и други места за принудително задържане, създадени от нацистите и техните съюзници по време на Втората световна война - за едно превозно средство, регистрирано на граждани от посочените категории;
8. един от родителите (осиновители), настойник, попечител на дете с увреждания - за едно превозно средство, регистрирано на граждани от посочените категории;
9. лица, притежаващи леки автомобили с мощност на двигателя до 70 конски сили (до 51,49 kW) включително - за едно превозно средство от посочената категория, регистрирано на тези лица;
10. един от родителите (осиновители) в голямо семейство- за едно превозно средство, регистрирано на граждани от посочените категории;
11. Чернобилци - за един автомобил;
12. лица, които като част от специални рискови звена са участвали пряко в тестване на ядрени и термоядрени оръжия, премахване на аварии в ядрени инсталации на оръжия и военни съоръжения - за едно превозно средство, регистрирано на граждани от тези категории;
13. лица, които са получили или претърпели лъчева болест или са станали инвалиди в резултат на тестове, учения и друга работа, свързана с всякакви видове ядрени инсталации, включително ядрени оръжия и космически технологии - за едно превозно средство, регистрирано на граждани от тези категории;
14. един от настойниците на лице с увреждане от детството, признато от съда за некомпетентно - за едно превозно средство, регистрирано на граждани от посочената категория.

Пенсионерите по старост нямат облекчения за транспортен данък в Москва.

важно.Ползите, изброени в параграфи 3-8, 11-14, не се отнасят за леки автомобили с мощност на двигателя над 200 к.с. (над 147,1 kW).

Обезщетенията се предоставят на лицата по заявление въз основа на документ, потвърждаващ правото на обезщетение. Ако данъкоплатецът има право да получава обезщетения на няколко основания, обезщетението се предоставя на едно основание по избор на данъкоплатеца.

Ползите не важат за водни, въздушни превозни средства, моторни шейни и моторни шейни.

Ако правото на обезщетения възниква (загуба) през данъчния период, размерът на данъка се изчислява, като се вземе предвид коефициент, определен като съотношението на броя на пълните месеци, предхождащи месеца (следващия месец) на възникване (загуба) на право на обезщетения за броя на календарните месеци в данъчния период. В този случай коефициентът се изчислява до третия знак след десетичната запетая.

Изготвено от "Personal Prava.ru"

Транспортният данък върху автомобили на възраст над 25 години през 2019 г. се прилага само за скъпи превозни средства, но тази новост може да засегне всеки фен на редкия транспорт, тъй като такива единици влияят неблагоприятно на екологичната ситуация в страната и нарушават нормите на съответния клон на правото .

Процедура за изчисляване на транспортния данък

Притежаването на автомобил задължава собственика да плати такса, наречена транспортен данък в регионалната хазна. Това правило важи както за юридически, така и за физически лица.

При изчисляване на размера на транспортното мито се използват специални тарифни ставки, които варират в зависимост от следните показатели:

1. Мощност на двигателя;
2. Продължителност на дейността през отчетния период;
3. Регионални повишаващи/намаляващи коефициенти (ако има приета местна наредба).

Действащите в Руската федерация норми на екологичното законодателство провокират данъчното законодателство да предоставя увеличаващи се коефициенти за собствениците на превозни средства, чиято кола е била в експлоатация повече от 10 години.

В момента се разглежда законопроект, който предвижда увеличаване на данъка върху колите на възраст над 10 години. Първите стъпки в описаната посока обаче вече са направени и транспортната тежест се е увеличила за собствениците на скъпи автомобили, чиято цена е най-малко 3 милиона рубли. Изчисляването на таксата в новата правна рамка се основава на следните показатели:

• Възраст на единицата;
• Ниво на екологичност.

Колкото по-старо и по-скъпо е превозното средство, толкова по-голяма тежест пада върху раменете на собственика на единицата. Например, ако автомобилът е на повече от 25 години, данъкът за използването на такава единица ще бъде фокусиран върху данните от техническия преглед и съответствието с екологичните стандарти.

Особености

1. Използването на стара кола на стойност 10 милиона рубли или повече може да увеличи транспортната такса три пъти;
2. Ако автомобилът подлежи на преоборудване или модификация, в резултат на което вредите за околната среда, причинени от експлоатацията му, могат да станат по-малко, тогава КАТ на мястото на регистрация на превозното средство трябва да бъде уведомен своевременно за такива манипулации. ;
3. Заплащането на такса от физическо лице за всяко превозно средство, независимо от годината на производство на уреда, се извършва въз основа на касова бележка, генерирана от данъчния орган, като липсата (неполучаването) на такъв документ не означава освобождаване от задължението към Федералната данъчна служба.

Размери на коефициентите

По-голямата част от превозните средства, пътуващи по руските пътища, са в експлоатация от десетилетия, поради което използването на нарастващ коефициент обещава значително увеличение на обема на регионалните бюджети.

Новото транспортно данъчно облагане предвижда увеличение на данъчната ставка не само за стари, но и за нови автомобили, по-специално (само скъпите превозни средства стават обект на условната данъчна ставка):

• С 0,5 - ако автомобилът е бил в експлоатация от 1 до 3 години;
• При 1,75 - операция от 5 до 10 години;
• 2 пъти - автомобилът е използван минимум 10 и не повече от 15 години;
• 3 пъти - колата е на повече от 15 години.

Не забравяйте, че крайният размер на митото ще бъде повлиян не само от годината на производство, но и от мощността на двигателя, следователно превозните средства, пуснати в експлоатация през същия период, но с различни единици мощност на двигателя, ще бъдат оценени от данъчни служители в различни еквиваленти.

Плащане на ТН от физически и юридически лица

Съгласно разпоредбите на данъчното законодателство, собствениците на автомобили физически лица заплащат таксата въз основа на касова бележка, генерирана от данъчния орган. Тази категория данъкоплатци е освободена от необходимостта самостоятелно да изчислява разходите за транспортната тежест и да я отразява в декларацията.

Представители на данъчната служба изпращат на данъкоплатеца (не по-късно от 1 месец предварително) разписка, отразяваща:

1. Размер на таксата;
2. Данни за получателя;
3. Тарифи, прилагани при изчислението;
4. Технически характеристики на агрегата.

Притежаването на автомобил с не по-малко от 10 години експлоатация не влияе по никакъв начин на реда за уведомяване на собственика за предстоящи разходи за посочената движима вещ.

Юридическите лица, за разлика от физическите лица, са длъжни самостоятелно да изчислят размера на транспортната такса и да отразят получените данни в специален отчет (декларация).

Продавам стара кола

Законът задължава всеки собственик на автомобил, който притежава обекта по-малко от 3 години, да плаща данък върху доходите на държавата върху приходите от продажбата му. Това правило важи и за по-старите коли.

При спазен минимален период на собственост върху посоченото движимо имущество, данъкът върху продажбата на автомобила се отменя.

Данък МПС е държавна такса, която се заплаща от собственика на автомобила, независимо от статута му (физическо или юридическо лице).

Изчисляването на данъка се извършва въз основа на Данъчния кодекс на Руската федерация и местните законодателни актове. Дали възрастта на автомобила влияе върху размера на данъка, прочетете нататък.

Основните закони при събирането на транспортния данък са:

• Данъчен кодекс (глава 28);
• Регионални закони, например Закон № 33 на Москва („За транспортния данък“).

Данъчният кодекс определя основните разпоредби за изчисляване и плащане на таксите.

В съответствие с Данъчния кодекс:

• член 356— общи разпоредби (необходимостта от събиране на регионален данък, задължението за плащане от страна на собствениците на превозни средства, задължението за установяване на данъчни ставки, условия на плащане и ползи със законодателни актове);
• член 357- данъкоплатци. Този член установява задължението за плащане на данък от всички собственици, чиито превозни средства са регистрирани по предписания начин. Изключенията са организациите, обслужващи 2018 FIFA Championship;
• член 358- обекти на данъчно облагане. Този член ясно определя категориите превозни средства, чиито собственици са освободени от плащане на данък. Те включват собственици:
  • гребни и моторни лодки (мощност на двигателя до 5 к.с.);
  • леки автомобили, издадени от органите за социално осигуряване или оборудвани за хора с увреждания;
  • трактори и друго специално оборудване, принадлежащо на селскостопански предприятия;
  • транспорт на органите на изпълнителната власт и др.
• член 359— определяне на данъчната основа. Данъкът върху моторните превозни средства се определя в зависимост от мощността на двигателя, върху въздушния транспорт - от тягата на двигателя и т.н., т.е. мощността на двигателя е основният фактор, от който зависи размерът на данъчната ставка;
• член 560- данъчен период. Собствениците на превозни средства са длъжни да плащат данък веднъж годишно. Това означава, че данъчният период за събиране на транспортния данък е 1 година;
• член 361- данъчни ставки. Правителството на всеки регион има право самостоятелно да определя данъчни ставки, но сумата не може да бъде увеличена или намалена с повече от 10%, посочени в тази статия. Освен това регионалните закони могат да прилагат диференцирани данъчни ставки, чийто размер зависи не само от мощността на двигателя, но и от годината на производство на превозното средство;
• Чл. 361.1- данъчни облекчения. На държавно ниво е установено, че собствениците на камиони с тегло над 12 тона са освободени от плащане на данък, при условие че таксата в системата Платон е равна или надвишава размера на начисления данък. Други обезщетения, например за хора с увреждания, ветерани от Втората световна война и т.н., се установяват от местните закони;
• член 362- изчисляване на данъка. В съответствие с тази статия, когато определяте размера на данъка, трябва самостоятелно да определите размера на данъчната ставка, която е в сила в региона, и да я умножите по броя на конските сили.

Ако цената на данъка се изчислява за лек автомобил с цена над 3 милиона рубли, тогава се прилага допълнителен увеличаващ коефициент, чийто размер също зависи от възрастта на автомобила.

Данъчни ставки за автомобили на възраст над 25 години

Така регионалните власти могат самостоятелно да определят данъчни ставки, включително тези в зависимост от годината на производство на автомобила.

Например транспортният данък върху автомобили на възраст над 25 години в Москва, в съответствие със Закон № 33, се определя съгласно общите правила, тоест в зависимост от мощността на инсталирания двигател не се предоставят обезщетения, а в Област Воронеж, собственикът на автомобил на възраст над 25 години е напълно освободен от плащане на данък

За физически лица

Данъкът върху леките автомобили и другите превозни средства от физическите лица се заплаща съгласно съобщението, издадено от местната данъчна служба. Собствениците на лични автомобили не трябва сами да изчисляват данъка.

Данъчното съобщение трябва да бъде издадено (или изпратено с препоръчана поща) не по-късно от 30 дни преди датата на плащане на таксата (за физически лица това е 1 декември).

Ако собственикът на превозно средство има право на регионално данъчно облекчение, тогава той е длъжен лично или чрез представител да подаде заявление до Федералната данъчна служба и да предостави всички документи, потвърждаващи правото на субсидия.

Каква е данъчната ставка за автомобили на възраст над 25 години в регионите на Руската федерация:

Регион	Данъчна ставка за леки автомобили, в рубли за 1 конска сила	Ползи за автомобили над 25 години
Москва	- под 100 к.с - 12; - 100 к.с - 125 к.с - 25; - 125 к.с - 150 к.с - 35; - 150 к.с - 175 к.с - 45; - 175 к.с - 200 к.с - 50; - 200 к.с - 225 к.с - 65; - 225 к.с - 250 к.с - 75; - повече от 250 к.с — 150	Не
Санкт Петербург	- до 100 к.с - 24; - 100 к.с - 150 к.с - 35; - 150 к.с - 200 к.с - 50; - 200 к.с - 250 к.с - 75; - над 250 к.с — 150	Местните автомобили с мощност на двигателя под 80 к.с. са освободени от данъци. и издадени преди 1990 г
Волгоград	- до 100 к.с - 9; - 100 к.с - 150 к.с - 20; - 150 к.с - 200 к.с - 40; - 200 к.с - 250 к.с - 75; - повече от 250 к.с — 150	Не
Липецк	- под 100 к.с - 15; - 100 к.с - 150 к.с - 28; - 150 к.с - 200 к.с - 50; - 200 к.с - 250 к.с - 75; - над 250 к.с — 150	Не
Башкортостан	- до 100 к.с - 10; - 100 к.с - 125 к.с - 20; - 125 к.с - 150 к.с - 25; - 150 к.с - 200 к.с - 50; - 200 к.с - 250 к.с - 75; - повече от 250 к.с — 150	Не
Ингушетия	- до 100 к.с - 5; - 100 к.с - 150 к.с - 7; - 150 к.с - 200 к.с - 10; - 200 к.с - 250 к.с - тридесет; - 250 к.с и повече - 40	Данък не се плаща за леки автомобили с мощност до 90 к.с. сили и освободен преди 1994г
Хабаровск	- под 100 к.с - 9; - 100 к.с - 150 к.с - 12; - 150 к.с - 200 к.с - 23; - 200 к.с - 250 к.с - 40; - 250 к.с и повече - 92	Освободени са от плащане автомобили, произведени преди 1991 г. и получени от предприятията като стимул.
Воронеж	- под 100 к.с - 20; — 100 к.с - 150 к.с - тридесет; - 150 к.с - 200 к.с - 50; - 200 к.с - 250 к.с - 75; - повече от 250 к.с — 150	Във Воронеж не плащат данък лицата, чиито автомобили са на възраст над 25 години и имат мощност до 100 к.с.
Мурманск	- под 100 к.с - 10; - 100 к.с - 150 к.с - 15; - 150 к.с - 200 к.с - 25; - 200 к.с - 250 к.с - 40; - над 250 к.с — 80	100% важи за автомобили над 30 години
Твер	- до 100 к.с - 10; - 100 к.с - 150 к.с - 21; - 150 к.с - 200 к.с - тридесет; - 200 к.с - 250 к.с - 45; - повече от 250 к.с — 90	100% за автомобили, произведени преди 1970 г

Данъчни облекчения за стари автомобили също не се предоставят в следните региони:

• Карелия;
• Дагестан;
• Мордовия;
• Саха;
• Чечня;
• Архангелска област;
• Астраханска област;
• Удмуртия;
• Ивановска област;
• Ростовска област;
• Ярославска област;
• Белгородска област;
• Калужка област.

За юридически лица

Данъкът върху превозните средства, собственост на юридически лица, се изчислява независимо от счетоводителя на организацията.

В данъчната служба се подава правилно попълнена декларация, според която се проверява правилността на изчисленията.

Плащането на транспортния данък от организациите се извършва веднъж на тримесечие с авансови плащания. Окончателното плащане на транспортния данък трябва да бъде извършено не по-късно от 10 февруари на годината, следваща отчетния период.

Ставките на транспортния данък по правило не се различават между юридическите и физическите лица.

Изключенията са:

Има ли повишаващи коефициенти?

При изчисляване на транспортния данък за скъпи автомобили (повече от 3 000 000 рубли) също си струва да се вземат предвид увеличаващите се коефициенти, които в съответствие с член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация са:

Трябва ли да плащам данък при продажба на стара кола?

Необходимо ли е да се плаща данък върху доходите от 13% върху доходите, получени от продажба на автомобил. В съответствие с член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация доходът не се облага с данък върху средствата, получени от продажбата на движимо имущество, ако автомобилът е бил собственост повече от 3 години.

Заслужава обаче да се отбележи, че при продажба на всякакво имущество, включително автомобил, който е на повече от 3 години, е необходимо да се представи декларация за доходите на данъчните власти, към която трябва да бъдат приложени копия от договори за покупко-продажба на превозното средство, като се посочва цената на конкретна операция.

Решението за данъчното приспадане ще бъде взето от самата данъчна инспекция.

Така в повечето региони на Руската федерация през 2018 г. данъкът върху превозни средства на възраст над 25 години се определя съгласно общите правила.

Държавната дума обаче разглежда законопроект за увеличаване на данъчните ставки за тази категория превозни средства, което е свързано с причиняване на по-големи щети на околната среда. Все още не се знае дали законопроектът ще бъде приет.

Вдигат данъка за коли над 10 години