Envd е отлична възможност за оптимизиране на данъците. Изчисляване на ENMD: данъчна ставка, формула и примери за изчисления Данъчно приспадане на UTII

22 Altai Krai.

Дата на публикуване: 11/20/2015

Издание: "Алтай Правда" от 20 ноември 2015 година
Предмет: Енгия
Източник:& nbsp http://www.ap22.ru/paper/nevmenyaemaya-vmenenka.html.

Другият ден стана известно, че през 2016 г. Единният данък върху приспадне приходи (UNVD) може да се увеличи значително. За това с позоваване на реда на Министерството на икономическото развитие съобщава агенцията за РБК. При тези условия предприемаческата общност на региона заедно с изпълнителната и законодателната власт смята как да се подкрепи бизнеса и да увеличи стопанската дейност.

Как да изчислим Uend

"WMENENKA" е система за данъчно облагане на определени видове дейности (търговия, битови услуги и др.), При което размерът на данъка се изчислява не от тази печалба, която е получена в действителност, но от приспадания доход, т.е. , такава, която трябва да бъде получена. Envd е само малък бизнес (например фирми, където работят по-малко от сто души, или тези, чиято област на търговската стая е не повече от 150 кв.м). Присъединените доходи на предприемача обикновено се изчисляват чрез умножаване на основната рентабилност на конкретна дейност за броя на служителите или площта на помещението, както и два коефициента: увеличение на коефициента K1, създадено ежегодно от министерството \\ t на икономическото развитие и понижаването на K2, одобрено от местните власти. Така че Министерството на икономическото развитие възнамерява да увеличи С1 от 1.798 до 2.083, т.е. с 15.9%, което ще доведе до подходящия ръст на UNDD.

Данъкът върху приспаданията е изцяло влязъл в местните бюджети, както и от опростената система. По този начин приходите на местните бюджети са повече от една четвърт, образувана от данъци със специални данъчни режими. За тези източници за 2013-2015 г. има увеличение на доходите на територията на територията на Алтай. Така, според информацията от Регионалната администрация на Федералната данъчна служба, тази година на UNVD и на USN се осигурява увеличение на доходите с повече от 6%. Следващата година, отделът "не очаква значително намаляване на приключенията за специални данъчни режими (по-специално на UNVV)." Причината е, че при изчисляването на размера на данъка за плащане, различно от коефициента на дефлатора, който се планира да бъде увеличен от 1 януари, се вземат предвид сумите на застрахователните премии. Това означава, че платецът на UTII и USN имат право да намалят размера на данъка върху размера на платените застрахователни премии. Размерът на фиксираната вноска към задължителното пенсионно осигуряване се изчислява въз основа на минималната работна заплата (минимална работна заплата, която също е увеличена от 2016 г. насам. Така, следващата година, сумата от единния данък върху приспаданите доходи ще се увеличи, но в същото време ще увеличи сумата, на която може да се намали данъкът при плащането.

Ръководството предоставя възможност за изчисляване на данъка за индивидуален предприемач, без наети работници, които се занимават с търговия на дребно с промишлени стоки в барнул (виж изчислението). Според новите правила той ще трябва да плати енцел с 29% повече. Това означава, че растежът е нелинейни, бележки Юри Фриц, Председател на Управителния съвет на Алтайския съюз на предприемачите.

Като се вземат предвид коментарите

Така той коментира инициативата "АП": "Анализирахме този сценарий. Миналата година коефициентът на дефлаторът е само 6.6%. За предприемачите, работещи в търговията и прилагане на данъчната система под формата на UTII, общата данъчна тежест се е увеличила с 24.9% от 2014 г. насам. От 2015 г. коефициентът на дефлатора отново се повдига със 7.5%, както и големината на минималната работна заплата със 7.5%, която има право от 1 януари 2015 г., следващото увеличение на UNVV с повече от 8%, и в сравнение с Нарастването на този данък пред кризата през 2013 г. възлиза на 32.9%.

През 2016 г. се предвижда увеличение на К1 с 15,9%, а минималната работна заплата е с 20.7%. Това няма да подобри предприемаческия климат и бизнес активността.

Увеличението на данъка е придружено от други негативни явления. Всички разходи за предприемачите ще се увеличат. Първо, цените ще растат. Освен това естествените монополи работят усилено и непрозрачно. В публичното пространство са декларирани някои числа, всъщност получаваме големи.

Второ, транспортният транспорт ще повиши цената поради увеличаването на цените на горивата и събиране от тежки превозни средства. На 11 ноември шофьорите на камиона организираха всички руски протестни действия, тъй като преди първо новата колекция ще засегне не само върху тях, но и за всеки предприемач, тъй като транспортният компонент днес е значителен.

Очакваме увеличение на кадастралната стойност на Земята и с данък върху земята или наем за земя. И ние не знаем каква ще бъде промоцията. Мисля, че това ще засегне всички. На уебсайта на основния отдел по отношение на имуществените отношения на месеца преди това се появи информация за очакваната промяна в кадастралната стойност. Кой успя да изтегли, те отбелязаха значителен ръст - от два до 20 пъти. Кадастралните разходи се надценяват веднъж на всеки пет години, но ни не е ясно коя методология е оценена.

Отидохме в основното управление на имуществените отношения, както и на федералното ниво. Казаха ни, че тази информация е била усъвършенствана, като се вземат предвид получените коментари, получени от бизнеса, а в близко бъдеще тези изчисления ще се появят в свободен достъп. Но днес средата на ноември и ние, за съжаление, не виждаме нови изчисления. И дали ще се появят преди новата година - голям въпрос. Най-вероятно те ще бъдат механично одобрени, тъй като това е отговорността на регионалните власти и ние ще научим за тези промени в новата година. Естествено, предприемачите, които планират дейността си, които не притежават информация, могат да бъдат в неприятно положение.

Този допълнителен товар налага въвеждане на данък върху недвижимите имоти. Законодателите приеха този данък досега за административни и търговски центрове над 1000 квадратни метра. Според различни оценки, тя ще докосне стотици, ако не и хиляди обекти на територията на Алтай. Информацията за данъка върху недвижимите имоти трябва да се появи на уебсайта за управление на бизнеса, но все още не. "

Комбинацията от горепосочените фактори предполага, че от 2016 г. растежът на данъчната и данъчната тежест ще нарасне значително. И всичко това се случва на фона на спада на покупателната дейност, общите кризисни тенденции в икономиката. В Алтайския съюз на предприемачите (ASP) се опасяват, че това може да доведе до несъстоятелност или доброволно приключване на бизнеса със значителен брой ПР. Или да се грижи за сянката. Това е точно това, което администрирането на Edge и ASP винаги се бореше и се бореше.

Юри Фриц Тя смята, че бизнесът трябва да бъде законно. Но в настоящите условия е трудно да се предскаже нещо и да осъди хората, които имат по една купа от мащаби, съществуването им като предприемачи, семейство, ангажимент към служителите, преди контрагентите, а от друга - данъчната тежест. Ето защо, има страх, че делът на бизнес бизнеса ще започне да расте.

През тази година данъчната комисия за предприемачество и пазарна инфраструктура работи в отдела за развитие на предприемачеството и пазарната инфраструктура. Срещата на регионалната междуведомствена комисия се проведе по тази тема под председателството на първия заместник-управител Сергей Локтевкогато обсъдиха възможността за намаляване на общините от коефициента на третото тримесечие при формирането на екологията и намаляването на регионалното подобие на процента от шест до три процента от доходите на предприемачите, работещи по "опростяване".

ASP анализира този въпрос от всички страни и дълбоко убеден, че тези решения първо ще позволят на бизнеса на много предприемачи от неизбежен банкрут, а във втория - ще увеличат бизнес активността и ще помогнат да оцелеят трудни времена.

Колко ще плати продавачът

Основната рентабилност на продавача на промишлени стоки в барнаул без наети работници е 9000 рубли. на месец, К1 (дефлация) - 1.798, К2 - 1.

Изчисленият данък през 2015 г.: 9000 рубли. x 12 месеца x 1,798 (K1) x 1 (k2) x 15% \u003d 29 128 разтриване.

Като се има предвид намаляването на изчислените данъчни вноски в пенсионния фонд през 2015 г. - 22 261 рубли. (Mor - 5965 рубли) Размерът на дължимите данъци ще бъде 6867 рубли.

При промяна на коефициента на дефлатора, взет под внимание при изчисляването на данъка, от 1 януари 2016 г. - 2,083, размерът на изчисления данък ще бъде: 9000 рубли. x 12 месеца x 2,083 (К1) х 1 (К2) х 15% \u003d 33 745. Увеличението в сравнение с 2015 г. ще бъде 4617 рубли, или 15.9%.

Като се вземат предвид намаляването на изчислените данъчни вноски в ПФ и от 2016 г., размерът на вноските ще се увеличи от 22 261 до 24 911 рубли или с 12% (минимална работна заплата - 6675 рубли), размерът на дължимите данъци ще бъде 8833 рубли. Данъчният растеж в този пример е 129%.

През 2016 година Имаше промени в UEND и те докоснаха коефициентите K1, K2, данъчни ставки за UNDD. По-подробно този въпрос за това как да се приложи ENDD през 2016 г. ще бъдат преразгледани в тази статия.

17.11.2015

Основни промени в UTII през 2016 година.

Основната промяна в UNDD през 2016 година. Възможността за създаване на преференциална ставка за UNVD е възникнала на регионалните власти. Този факт е потвърден от федералния закон № 232 от 13 юли 2015 г.

Размерът на общата скорост съгласно UTII е 15%, а преференциалният - варира в диапазона от 7.5-15%. Определена оферта за конкретен вид дейност на UNVD в съответния регионален закон за UNVST.

Ако говорим за коефициента на дефлатора К1 за 2016 г., тогава може да се отбележи неговото увеличение до нивото на инфлация и формирането в знак на 2.083 (според проекта на Министерството на икономиката). Що се отнася до основната възвръщаемост на UTII през 2016 г., тя няма да бъде променена. Тази статия описва примери за изчисляване на UNVD през 2016 г., ще се вземе предвид новият коефициент.

Доставка на декларацията за емисиите през 2016 г.

Декларация до 20 е първият месец, който следва данъчния период за докладите (тримесечие), а именно: \\ t

• до 04/20/2016;
• до 07/20/2016;
• до 10.10.2016 г.;
• до 01/20/2017.

Как е декларацията за UTII през 2016 г.?

В декларацията за UTII през 2016 г. Трябва да включва следното:

1. Дял лист.

2. Раздел 1 "Сумата от единния данък върху присадните доходи, дължими на бюджета".

3. Раздел 2 "Изчисляване на сумата на единния данък върху присадните доходи за определени видове дейности."

4. Раздел 3 "Изчисляване на сумата от един данък върху приходите за данъчния период."

В декларацията стойността на коригиращия коефициент k2 след запетая се закръглява до третата марка, а стойността на физическия индикатор е посочена в цяло число. Стойностите на декларацията за UNVD трябва да бъдат посочени в пълни рубли.

Има и такива условия:

* Ако стойността е включена в лимита до 50 kopecks, тя се изхвърля;

* Ако стойността не е включена в лимита до 50 kopecks (тя е равна или повече), тогава тя е закръглена до пълна рубла.

Всяка декларационна страница на UTII се отличава чрез номериране, което трябва да докладва от листата на заглавието (и абсолютно никаква разлика в това липсва или има). В допълнение към номериращите страници, декларацията се характеризира с броя на попълнените раздели / листове. Номерът на последователността на страницата на този документ трябва да бъде разположен в полето, подходящо за номерацията в посока отляво надясно (първото (ляво) познат се счита за.

Полето "страница" има три познати, изпълнени, както следва:

• първа страница - "001";
• десетата страница - "010";
• вилна страница - "100".

За попълване на декларацията се използват мастила от такива цветове:

• черно;
• син;
• лилаво.

Забранено е, ако е грешка, за да ги коригира чрез прилагане на коректор или други такива средства. Също така е невъзможно да се направи декларация за UTII по двупосочна печатна версия, закрепени листове (това може да повреди документа).

За всеки показател за декларацията за UTII се предоставя едно специално поле, което се състои от определен брой познати. Съответно, всяко поле трябва да се направи изключително един индикатор, ако не е дата или десетична фракция.

За да въведете подходящата дата в този документ, трябва да използвате три полета по ред, а именно:

• ден - двама познати;
• месец - двама познати;
• година - четири познати.

Тези показатели са разделени между себе си ".", Тогава.

За да отразявате десетичната фракция, трябва да използвате две полета

• първата част от фракцията е направена;
• втора - частична част на фракцията.

Стойностите на текста, цифровите и кодовите индикатори са направени в декларацията на UTII в посоката отляво надясно, тя трябва да бъде стартирана от първата (т.е. осталеното познаване). Ако пълненето на полетата за документи възникне с помощта на софтуер, всички цифрови индикатори трябва да се подравнят в правото на правото (това е последното).

Текстовите полета на формуляра на декларацията за декларацията за UTII се запълват само с печатни символи и със сигурност ще капитали. Ако някой индикатор отсъства, тогава в полето, разпределено за него, влакното е настроено (права линия, която се извършва в средата на познатата по дължината на едно или друго поле). Ако, когато посочите индикатор в съответното поле, не е необходимо да попълвате всички познати, тогава дясната част също се узрява.

Например, посочвайки десетцифрен хан, данъкоплатецът прави данни в областта на хана, която се състои от 12 познат, както следва: "1234567890--".

Ако декларацията, съставена с използването на софтуер, изглежда е в печатна форма (използвайки принтера), рамката на позната и дати за онези познания, които не са били напълнени, тя ще бъде по избор. Що се отнася до местоположението и размера на стойностите на показателите, те не трябва да бъдат подлагани на никакви промени. Декларацията се отпечатва от общоприет шрифт - куриер Нов с монтирани 16-18 артикула високи високи.

Попълване на декларацията за UTII, на върха на всяка страница, трябва да посочите хана, както и кода за причина за регистрация (CAT) на дадена организация.

Когато декларацията относно UTII за последния данъчен период, както и актуализирани декларации на реорганизирана организация / фирма, се представят на данъчния орган, според мястото на отчитане от организацията / правната последователност, в заглавната страница, полето "На мястото на счетоводство" от кода "215" е запълнен и неговият връх трябва да съдържа такава информация: Inn, Cat според местоположението на организацията / наследствената компания.

Запълването на необходимия "данъкоплатец" е необходимо да се посочи името на съответната реорганизирана организация / фирма. Инструментите на Inn / CPP на реорганизирана организация съдържат информация за хана и котка, възложени на определена организация преди реорганизацията от данъчни власти в съответствие с поставянето на регистрация, като данъкоплатец на единния данък върху присадните доходи за всеки вид дейност за всеки вид дейност отделно.

Раздел 1 от декларацията следва да съдържа кода на всички руския класификатор на териториите на общините ОК 033-2013 (Octmo) на подходящото образование (на нейната територия се състои от отчитане като данъкоплатец на реорганизирана организация на НАДД).

Кодовете на формите на реорганизация и кодовете за елиминиране на организацията могат да бъдат намерени в Приложение № 2 към процедурата за попълване на този документ.

Регистрация на титлото на декларацията на UND

Данъкоплатецът запълва заглавната страница на декларацията, с изключение на раздела, наречена "изпълнена със данъчна власт".

Попълване на заглавната страница, показва следното:

1. Inn, Cat. Трябва да посочите целевите кодекси на организацията като данъкоплатец на UTII, съответния данъчен орган (който е в този, в който се подава документът).

Така руските организации трябва да посочат хана, котката в съответствие с мястото на регистрация като данъкоплатец на UNVD за определен вид дейност въз основа на уведомлението относно предоставянето на данъкоплатец на UNDD в данъчния орган, който е сравними с изпълнението на дейностите, които подлежат на облагане на UNDD.

За IP (индивидуален предприемач) е необходимо да се посочат следното: Inn въз основа на удостоверение за регистрация в този или че данъчен орган на лицето според мястото на пребиваване на територията на Руската федерация.

2. Корекционен номер.

Ако презентацията в данъчните власти подлежи на първичната декларация за UNVVS, след това според подробностите на "корекционния номер" трябва да бъде поставен "0--", ако е посочен - "1--", "2-", и т.н.

3. данъчен период, за който декларацията е представена на проверката.

Кодове, които определят данъчния период, могат да бъдат намерени в Приложение № 1 към поръчката.

4. Отчетната година, за която данъчните органи представят на този документ.

5. Кодексът на данъчния орган, на който ще бъде представена декларацията.

6. Кодексът на това място. Когато декларацията на UTII е представена според мястото на отчитане на данъкоплатеца (можете да се запознаете в допълнение № 3 към поръчката).

7. Име на организацията (пълна).

Името трябва да отговаря на съставните си документи (сякаш има латински транскрипция в името, тя трябва да бъде посочена от нея). Можете напълно да посочите линията от пълното име.

8. Кодекс на вида на икономическата дейност на всички руски класификатор на всички видове икономическа дейност ОК 029-2001 (OKVED).

9. Кодексът за ликвидация / реорганизация (за преглед е необходимо да се чете допълнение № 2 към поръчката).

10. Inn, организацията на ККП, която е реорганизирана.

11. Телефон за контакт.

12. Броят на страниците, на които е съставена декларацията.

13. броят на листите на документите за потвърждение, както и техните копия (това включва документи и копия на техните копия, потвърждаващи правомощията на представителя на данъкоплатеца, ако има такива), приложени към документирания документ.

Известно е, че заглавната страница съдържа раздела "Точността и пълнотата на информацията, посочена в тази декларация, потвърждавам." Трябва да се уточни, както следва:

1. При потвърждаване на точността и пълнотата на информацията в съответния документ ръководителят на организацията на данъкоплатците или IP определя кода "1" и ако тази операция се извършва от представителя на данъкоплатеца - той поставя кода "2 ".

2. Организационното поле "пълно име" трябва да бъде попълнено в ред и в същото време да показва пълно име, име, покровителство на неговия лидер. Тя се консолидира от личен подпис на мениджъра, той е възложен на пресата на съответната организация (датата на подписване също е посочена).

3. IP полето "пълно име" не е попълнено - трябва само да поставите личния си подпис и датата на подписване.

4. Представителят на полето на данъкоплатеца в пълно наименование носи информация за себе си (пълно име), а поставя личния си подпис и датата на подписване.

5. представителят на данъкоплатеца - юридическото лице на пълното име на флофовете, която е напълно пълно с физическо лице, което е разрешено въз основа на документ, потвърждаващ органа на представителя на данъкоплатеца - юридическо лице при потвърждаване на надеждността и. \\ T пълнота на информацията, посочена в декларацията. В областта "име на организацията - представител на данъкоплатеца", се прави името на юридическото лице на данъкоплатеца и подписването на лицето, чиято информация е изброена в пълното име, да отпечата юридическо лице, датата на подписване.

6. "Името на документ, потвърждаващ органа на представителя", следва да съдържа информация за формата на документ, който потвърждава правомощията на конкретен представител на данъкоплатеца.

В 3 и 4 секции, наречени "попълнени от данъчен орган", е необходимо да се направят следните данни:

1. Методът, който е представена декларацията за UTII. Тук трябва да зададете кода въз основа на Приложение № 4.

2. Общият брой страници на подадения документ.

3. Общият брой страници на документи за потвърждение (ако имате копие).

4. датата, на която е представена декларацията.

5. Броят, който е назначен за декларация.

6. Пълно име на данъчния орган, който е приел декларация.

7. Подпис на служителя на данъчния орган, приет от Декларацията.

В този раздел трябва да посочите данните за всеки блок от струни (код 010-020), те трябва да бъдат отделно:

1. Кодексът 010 е направен на територията на OCTMO, общината, сетълмент, която е част от общината в съответствие с прилагането на тази или тази дейност. Когато кодът е попълнен в Oktmo (на него се присвои 11 познат), батериите трябва да бъдат направени в свободното познаване (ако този код е 8-цифрен). Например, 8-цифрен код за OKTMO 12345678 в полето "OKTMO код" е направено, както следва: "12345678 ---.

2. Стойността на AVD се извършва в ред 020, която подлежи на плащане в бюджета за конкретен данъчен период. В този кодекс стойността трябва да се определя независимо. За да направите това, умножете стойността на индикатора в низ 040 (раздел 3) в резултат от съотношението на общото количество на стойностите на индикаторите по линии 110 (раздел 2, всички попълнени листове) на стойността на индикатора на линия 010 (раздел 3).

Данните, които ще бъдат изброени в раздел 1 на декларацията, трябва да бъдат потвърдени от подписването на един от лицата, посочени в клауза 3.3 от настоящата процедура, а именно в специално определена линия "точността и пълнотата на информацията, посочена на тази страница, потвърждават ". Датата на подписване на съответния раздел е непременно настроен.

4.3. Ако редовете с код 010 не са достатъчни, тогава ще е необходимо да се попълнят необходимия брой листове в декларацията за раздел 1.

Този раздел трябва да попълни данъкоплатеца за всеки вид дейност, извършена от него поотделно.

Тук трябва да зададете следната информация:

1. Линия 010 - кодът на типа един или друг, който се занимава с данъкоплатеца (за това трябва да се намери с допълнение № 5 на тази процедура).

2. Ред 020 - Необходимо е да се въведе адресът на мястото на изпълнение на вид дейност, която е посочена в ред 010 (с кодове на субекта на Руската федерация може да бъде намерена в Приложение № 6 към поръчката ).

3. Ред от 030 - Кодът на OKTMO на мястото се записва в него, където се извършва една или друга дейност.

4. Ред 040 - съдържа стойността на базовата рентабилност на единица физически индикатор / месец чрез определена дейност (ориентацията трябва да се ръководи от допълнение № 5 към процедурата).

5. Ред 050 - направена стойност на коефициента на дефлатора K1, който е настроен на една календарна година.

6. Ред 060 е коригиращ коефициент на основния доход K2, който отчита набора от характеристики на провеждане на вид дейност.

7. Редиците от 070 до 090 имат няколко графики, те трябва да се разглеждат по-подробно. В брой 2 стойността на физическите показатели за конкретен вид дейност се изисква във всеки месец от данъчния период. CUST 3 съдържа информация за броя на календарните дни на предприемаческата активност през месеца, който е бил регистриран (или преустановен), като данъкоплатец UTII. Гермаб 4 трябва да бъде данъчна основа за всеки календарен месец на съответния данъчен период (т.е. продукт на стойностите на стойностите на редовете с кодове 040, 050, 060 или 070/080/090).

8. String 100 - съдържа данъчна основа, т.е. сумата на приходите за определен данъчен период от определена дейност, която се извършва на съответния адрес (размерът на стойностите, посочени в линии с кодове 070 -090).

9. String 110 - Необходимо е да се направи сума, изчислена за данъчния период на UNVV в зависимост от определен вид предприемаческа дейност, която се извършва на посочения адрес (т.е. стойността в линията с код 100 * 15/100).

Този раздел предполага следната информация в нея:

1. Ред 005 - тук е създаден знак за данъкоплатец (ако IP извършва плащания и друго възнаграждение на своите служители, тогава "1" е настроен, ако не - номер 2).

2. Линия 010 - Изготвена е сумата, изчислена за съответния данъчен период на UNVVST.

3. Ред 020 - Записва размера на застрахователните премии, разходи и плащания, които са предвидени в член 346, параграф 2, параграф 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация, за които размерът на UNVV може да бъде намален, ако платенето им е направено В полза на служителите (ако са в своята дейност на дейност, има плащане на един данък).

4. Ред 030 - съдържа размера на застрахователните премии, които са платени от PI в ПФ на Руската федерация, както и в FFM в фиксирана сума.

5. Ред 040 - изчисляване на общата сума на UNVD, която се изплаща на бюджета за конкретен данъчен период.

Ако декларацията представлява IP или организация, която извършва плащания и друго възнаграждение на работниците, които работниците в областта на дейност, попадащи под изчисляването на един данък в ред 040, трябва да направят разликата между стойностите, записани в линии с кодове 010 и 020.

Ако IP или организацията не извършват подходящи плащания на физически лица, тогава разликата между показателите върху линиите от 010 и 030 се добавя към линията 040.

Envd - приготвеният данък "назначен от органите", който не зависи от доходите на предприятието, неговото плащане и се прилага за строго определени видове търговски дейности. Данъчната ставка се изчислява въз основа на постановленията на правителството на Руската федерация, местните власти и физическите показатели на самата предприятия.

При заплащане на ем окръжността организацията е освободена от данък върху доходите (предприемачи - от НДФЛ), данък върху добавената стойност, с изключение на инвестиционни сделки и данък върху имуществото, необходими за техните търговски дейности (с изключение на недвижими имоти, предоставени на кадастрално счетоводство).

В края на годината допълнително се плащат 1% от печалбите, получени над 300 000 рубли. Как да изчислим Envd за IP и организации, разгледайте по-нататъшно.

Видове данъчни дейности

Плащането на данъци в съответствие с UNVD (един данък върху приспадне приходи) имат право на организация или IP (индивидуални предприемачи), извършване на търговски дейности в областта: \\ t

• търговци на дребно (търговската зона не трябва да надвишава 150 kV / m);
• кетъринг (общата площ на залата не трябва да бъде повече от 150 kV / m);
• ветеринарни, домакински услуги (електротехник, водопровод, електронни устройства, почистващи апартаменти и др.);
• разпределение и (или) реклама;
• отдаване под наем на места за търговия, парцели, (с изключение на бензиностанции и бензиностанции, както и предмети над 500 kV / m);
• хотелски бизнес и жилища под наем (включително апартаменти за наемане);
• ремонт, поддръжка и автомивка;
• доставка на стоки и превоз на пътници по моторни превози;
• осигуряване на паркинг.

Пълният списък на услугите е посочен в член 346.26 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Envd не се прилага за отделни предприемачи и организации, в които броят на наетите служители надхвърля 100 души и търговски предприятия, делът на участието, в който други организации са повече от 25%.

Изчисляване на ен

Формулата на един данък за изчисляване на UNVV до годината за ПР и организациите за месеца е следният:

End \u003d db * k1 * k2 * fp * 0.15

1. BD - основна възвръщаемост. Това е точна фигура, определена от данъчния код за всеки вид дейност. Той е посочен за единица за измерване, в зависимост от вида на предприятието. Например, за търговци на дребно, ако изходната площ надвишава 5 kV / m, басната рентабилност е количество от 1800 рубли на квадратен метър. За транспортно предприятие за доставка на стоки - 6000 рубли за всяка транспортна единица. За организацията за предоставяне на домакински услуги - 7 500 рубли за всеки работник, включително самия предприемач. Пълният списък на размера на основната рентабилност е посочен в данъчния кодекс, член 346.29.
2. K1 - коефициент на дефлацияустановено от правителството на Руската федерация. За 2015 г. коефициентът K2 \u003d 1.798.
3. K2 е коректив коефициент. Той се назначава от властите на местното самоуправление и по тяхно искане може да бъде от 0.005 на 1, т.е. да намали или не е данъчна тежест. Когато се използва коригиращ коефициент, той трябва да бъде закръглен получената стойност (до трета маркировка след запетая). За да разберете размера K2, свържете се с местната данъчна услуга.
4. FP - физически показатели на предприятието. Това е общият брой на измерванията, посочени в параграф "основна възвръщаемост". За бизнес в областта на търговията на дребно е необходимо да се изчислят квадратни метра, на които се поставя търговската точка (точки), за организацията за предоставяне на домакински услуги - това е броят на служителите, за транспортни предприятия за доставка на товари - броя на превозните средства и т.н. при изчисляване на обединения данък до цели числа.

0.15 е 15% от изчислените приходи, които трябва да бъдат платени на бюджета.

За плащане за тримесечие, получената стойност се умножава по три.

Намаляване на ен

Данъчното облагане на UNVV не е освободено от задължителни плащания към пенсионния фонд на Русия (ЗФР), както и на Федералния фонд на задължителната медицинска застраховка (FFOM).

Удръжките на фонда за социално осигуряване (FSS) се правят доброволно за себе си и са задължителни за наетите работници.

Въз основа на данъчния кодекс, индивидуален предприемач, който не наема работници, може да извади до 100% от единния данък.

Ако предприятието е наело работници, не се приспадат не повече от половината от общия данък.

Предприемачите, и всеки предприемач трябва да знае не само как да отвори бизнеса си, но и как да затвори предприятието, така че данъкът и другите органи нямат въпроси и съдебни дела. Тук разглеждаме нюансите на затварянето на LLC.

Пример за изчисляване на UENVD

Ще разберем как да изчислим условните доходи.

Ще изчислим един данък за индивидуален предприемач, който няма наети работници, предоставящи домакински услуги: DB - 7,500 рубли (данни от данъчния код), FP ще бъде равен на един, тъй като служителят е един, K1 - 1.798 ( Постановление на правителството на Руската федерация за 2015 г.), К2 също така вземат равна единица, както при повечето теми на Руската федерация.

Ще бъде:

BD (7500) * K1 (1,798) * K2 (1) * FP (1) * 0.15 \u003d 2022.75 на месец, за тримесечието 2022.75 * 3 \u003d 6068.25 рубли.

Вноските за индивидуален предприемач, въз основа на минималната работна заплата, одобрена от правителството на Руската федерация за 2015 г., ще бъде:

• в FIU 18610.80 рубли;
• в FF 3650,58 рубли;

Общо за годината 22261.38 рубли, за тримесечие 22261.38 / 3 \u003d 7420.46 рубли.

Вноските надвишават данъка, така че попълнете декларацията "нула".

Изчислете UND за магазина, 40 kV / m и двама служители с заплата от 20 000 рубли.

База данни (1800RUB) * K1 (1,798) * K2 (1) * FP (40kV / m) * 0.15 \u003d 19418.4 рубли, за тримесечие 19418,4 * 3 \u003d 58255.2.

Задължителни плащания за служители на месец:

• в ЗФР (22%): 20000 * 2 * 22% \u003d 8800 рубли.
• в FFOM (5.1%): 20000 * 2 * 5.1% \u003d 2040 рубли.
• в FSS (2.9%): 20000 * 2 * 2.9% \u003d 1160 рубли.

Общо за месец 12000 рубли., За четвърт 12000 * 3 \u003d 36000 рубли.

50% от емисиите е: 58255.2 / 2 \u003d 29127.6 рубли. И трябва да се плати на данъчната служба точно както задължителните вноски (36 000 рубли) надвишават тази стойност.

Данъчни плащания

EVD трябва да се изплаща до 25 април - за 1-то тримесечие до 25 юли - за второто тримесечие до 25 октомври - за третото тримесечие и до 25 януари за 4-то тримесечие.

Възможно е данъчно приспадане само с вече платени вноски, например, за намаляване на НАСД през първото тримесечие, е необходимо да се има време да се плащат вноски на FFF, FSS за последното тримесечие на предходната година.

Данъчният данък се изисква в данъчната служба, където се доставя компанията.

Комбиниране с други данъчни системи

С няколко дейности на търговското предприятие има възможност за съвместно плащане на различни данъци: например в UEND и опростена данъчна система (USN).

Методите на плащанията, в този случай, не се определят законно.

Можете да провеждате отделен счетоводен отдел за приходи и разходи, собственост, заплати на работници, наети в различни предприятия.

Най-лесно е да се споделят приходите отделно върху дейностите, данъчнозадължените и отделно облагаеми USN.

Разходите трябва да се изчисляват на UNVVSN, съгласно USN и съвместните разходи, пропорционално на доходите, получени от различни предприятия.

Много предприятия разпространяват различни дейности в различни организации, за да не се комбинират данъчни плащания и да не увеличават броя на отчетните изчисления.

Данъчно отчитане и докладване

Отделните предприемачи, водещи дейности на UNVD, са освободени от счетоводни книги и да плащат в достатъчна степен веднъж тримесечие, попълват данъчната декларация.

Ако IP е наел персонал, в допълнение, не по-късно от 15 януари, април, юли и октомври, е необходимо да се предостави доклад на FFR и FFOM относно размера на задължителните вноски, направени в тези средства, като Както веднъж годишно доклад за броя на работниците в данъчната инспекция до 20 януари.

Изискват се организации, с изключение на данъчната декларация, предоставят отчетни доклади в данъчната служба (тримесечна) и веднъж годишно, данни за физическите показатели на предприятието и средния брой на служителите. Доклад за вноските в ЗФР \u200b\u200bи FFOMS се извършва веднъж на тримесечие.

Какви данъци са по-добри да плащат?

Предимствата на плащането на UNDD за IP: не е необходимо да се извършва счетоводство. Недостатък: тримесечно плащане на данъци.

Размерът на единния данък се променя в зависимост от решаването на местните власти, следователно, да се каже коя форма на данъчно облагане ще бъде по-печеливша, тя е трудно и всеки предприемач решава.

Видео по темата

Един инвеститор реши да се пенсионира след 15 години. Всеки месец той инвестира 20 хиляди рубли.

Целта на експеримента е живот на дивидентите в размер на 50 хиляди рубли на месец. Публичното портфолио ще ви позволи да следвате движенията и ако искате да се присъедините към него. @dividendslife.

За специални данъчни режими в новата 2016 г. се въвеждат редица промени в Русия. През 2015 г. Държавната Дума прие промени в данъчния кодекс, който, наред с други неща, докосна изчисляването на единния данък върху присадния доход (UNVV). Относно преференциалната ставка върху UTII, изчисляването на този данък през 2016 г. и принципите на нейното прилагане - прочетете в нашата статия.

UTII през 2016 г.: Промени

Спомнете си, UNVD е данъчен режим, който се простира само до определени видове предприемачество (списък на обекти, които са предмет на UNDD, са ограничени от федералното законодателство) и създаване на регионални или местни власти. С други думи, в различни региони процедурата за плащане на данъка на UNVV може да бъде различна, но размерът на дохода на предприятието, когато изчисляването на емисиите няма значение. От 2013 г. тази степен на данъчно облагане стана доброволна - тоест, ако условията му не са изпълнени от предприемача, той има право да декларира прехода от данъка върху системата на еммата на друга данъчна система.

Условия за преход към системата Envd През 2016 г. има няколко за IP. Това е броят на служителите (трябва да има по-малко от сто души), местоположението на предприятието (трябва да се основава на територията на общината), определен вид стопанска дейност (търговия на дребно, кетъринг, фирма, предоставяща домакинство услуги и др.).

Планирано е такъв специален данъчен режим, като един данък върху приспадания доход, ще съществува в следваща, 2016 г. Отказната система е планирана само до 2018 година.

Забележка
Уважаеми читатели! За представители на малки и средни предприятия в областта на търговията и услугите, ние разработихме специална програма "Business.ru", която ви позволява да провеждате пълноправно складовно складово складово, търговско счетоводство, финансово отчитане, а също така има Вградена CRM система. Има и безплатни и платени тарифи.

Отчасти данъчния код изчисляване на данъка UENVD През 2016 г. промените направиха федерален закон от 13 юли 2015 г. № 232-FZ. Според документа, сега местните и регионалните власти на съставните образувания на Руската федерация имат право да намалят данъчните ставки за предприятията. Тази възможност ще засегне фирмите, използващи така наречените "специалисти" - опростена данъчна система (USN) и заплащат един данък върху приспадания доход в хазната.

Според един от разделите на закона в ново издание данъчната ставка на UNVV е равна на 15% от мащаба на присадните доходи на предприятието. Също така, според измененията, регионалните власти и органите на град Федералното значение имат право да го направят така, че да се намали почти половината от 7,5%. Такава преференциална скорост на един данък може да бъде въведена за определени категории данъкоплатци и видове предприемачески дейности, по отношение на които се прилага UNDD.

Всички данъци, платени от предприемачите за системата на емисиите през 2016 г., ще отидат в бюджета на общините.

Данъчни ставки за UTII през 2016 г. за IP

Спомнете си, за IP и организации, преходът към един данък върху приспадания доход (UNVD) през 2016 г. също не е задължително изискване - ако е желателно, бизнесменът може да го замени с друга данъчна система.

Така че, за примера за изчисляване на UEND-2016, вземете малко предприятие на дребно. По този начин основната рентабилност на този вид предприемаческа активност от един квадратен метър е равна на 1800 рубли на месец. Например, ако магазинът покрива площ от 60 квадратни метра, тогава е необходимо да се изчисли данъчната основа за тримесечието:

60 x 1800 x 3 (брой месеци в една четвърт) x 1,798 (коефициент k1) x 0.5 (приблизителен коефициент на К2, определен от региона към този вид бизнес) \u003d 291 276.

Сега е необходимо да се умножи данъчната основа за изчисляване на данъка върху данъчната ставка, който за повечето предприятия с рядкост ще бъде равен на 15%. 291 276 x 15%. Оказва се, че Envd-2016 за това предприятие за тримесечие ще бъде приблизително 43,691 рубли.

IP, която плати за 2016 г., има способността да намалява размера на данъка. За това получената сума трябва да се извади от размера на застрахователните премии, които предприемачът плаща за своите служители. IP може да намали размера на своя UNVD-2016 сто процента - това е възможно само ако компанията не използва труда на служителите. Но повече от половината от размера на OUTD в размер на застрахователните премии по подобен начин е невъзможно за тези IP, които използват труда на служителите. В тази част на данъчното законодателство няма данъчно законодателство.

Кога да подадете декларация за UTII през 2016 г.?

Промените в данъчното законодателство през 2016 г. не засягат наказанието за нелоялни данъкоплатци. Поддържането на предприемачески дейности, без да се поставя данъчно отчитане е административна отговорност - глоба от най-малко 40 хиляди рубли, а късното представяне на декларацията ще доведе до глоба от 5% от данъка на UNDD, данъчно плащане - глоба от 20% от неговата сума. Изтеглете декларацията празна за ENM за 2016 година

Много предприемачи са изправени пред труден избор: каква данъчна система да избере UTII или "опростен" - USN? Повечето от бизнесмените са съгласни, че най-печелившата е End, след това на патентната данъчна система и само след това опростена. Но трябва да се отбележи, че коефициентите за изчисляване на UNDD в различни предмети на страната могат да се различават, увеличават и преминават през промените от година на година, както и стойността на данъка може да бъде различна за дружествата, които извършват различни видове бизнес дейности . USN се счита за изгодно, ако разликата между разходите на предприятието и нейния доход е малка, а печалбата е незначителна.

За отделни предприемачи, прилагащи единния данък върху приспаданите доходи, такава бюджетна такса се позовава на задължението да плаща почти всички други данъци. Но си струва да се обмисли, че не всички бизнесмени могат да прилагат такъв вид данъчно облагане, но само тези, които се разглеждат с определени дейности. Например, работещ в дребно, обществено хранене или предоставяне на домакински услуги.

Как да изчислим един данък върху малък бизнес?

За да изчислим размера на данъка, трябва да вземете решение за данъчната основа - доходът, който е вписан за бизнесмена. Последният индикатор зависи от много фактори:

• основна рентабилност на конкретен вид дейност (отбелязан в данъчния кодекс на Руската федерация - чл. 346);
• брой служители (или застроена площ);
• коефициент k1 (всяка година е създаден в нормативния акт на Министерството на икономическото развитие);
• коефициентът на К2 (неговият размер е определен на общинско ниво).

Формулата за изчисляване на UNVD ще изглежда така:

Повишен приход * 15% (данъчна ставка за малкия бизнес). От общата сума трябва да извадите застрахователни премии.

Колко ще растат данъците върху малък бизнес?

В сравнение с предходната година, растежът на този показател ще бъде почти 16%. Защото през цялото време "работа" на един данък върху малък бизнес такова увеличение на важен коефициент за изчисляване на данъчната сума е от съществено значение.

Сега данъчната основа, въз основа на която ще се изчисли данъкът върху малък бизнес, ще нарасне с почти 16%. Ето защо бизнесмените трябва да се подготвят за значително увеличение на данъчната тежест и е възможно да се потърси помощ от специалисти, които ще подтикнат пътищата на спад.